EXAMEN PRIMER PARCIAL

DATOS INICIALES Anexo 1. Ventas proyectadas

Disponibilidad de efectivo 750,000 Trimestre
Cuentas por cobrar 2,500,000 Ventas proyectadas del trimestre
Cuentas por pagar 4,000,000 Al contado 40%
A credito 60%
VENTAS PROYECTADAS
Trimesre febrero-abril Anexo 2. Estimacion de los cobros
12,000,000 Ventas a credito
40% al contado Cobro de Cxc iniciales
60% a credito Cobro de cxc del periodo
a 30 dias Total de cobros proyectados

COMPRAS Anexo 3. Compras

75% de las ventas Ventas del trimestre
30% contado 70% credito Compras
30 dias Al contado
A credito

GASTOS Anexo 4. Pago a proveedores

10% de las ventas Cxp iniciales
Cxp del periodo
Total pago a proveedores

Anexo 5. Gastos
Ventas proyectadas
Gastos 10% de las ventas
Febrero-abril
12,000,000
4,800,000
7,200,000

7,200,000 7,200,000 / 3 * 2 = 4,800,000.00

2,500,000
4,800,000
7,300,000

12,000,000
9,000,000
2,700,000
6,300,000

4,000,000 6,300,000 /3 *2 = 4,200,000

4,200,000
8,200,000

12,000,000
1,200,000
 INDUSTRIA ABC
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PERIODO FEBRERO ABRIL
VALORES RD$

ENTRADAS TRIMESTRE FEB-ABR

VENTAS AL CONTADO (ANEXO 1) 4,800,000
COBROS (ANEXO 2) 7,300,000
TOTAL ENTRADAS 12,100,000
SALIDAS
COMPRAS AL CONTADO (ANEXO 3) 2,700,000
CXP PROV. (ANEXO 4) 8,200,000
GASTOS (ANEXO 5) 1,200,000
TOTAL SALIDAS 12,100,000
FLUJO NETO DE EFECTIVO -
MAS: SALDO INICIAL 750,000
FLUJO FINAL DE EFECTIVO 750,000