FORO:

Buenas tardes estimado profesor y compañeros.

MALVERSACIÓN DE FONDOS EN INCA TOYS.

Lamentablemente la empresa de Anita sufrió un desfalco de dinero de su empleado Carlos, un

trabajador que tenía toda la confianza de Anita para poder controlar la mercadería, asimismo las
facturas enviadas a los clientes, pero además de ello Carlos tenía a su cargo dos empleados más, quienes
talvez también estuvieron involucrados en el desfalco. Anita se dio cuenta del desfalco cuando las
ganancias estaban bajando, es decir si no sucedía eso, Anita por toda la responsabilidad al ser dueña de
la empresa no se daba cuenta y la empresa podía haberse ido a la quiebra por culpa de su empleado, un
empleado en el que ella dejo que maneje toda la parte operativa, brindándole toda la confianza y acceso
a toda la información confidencial de la empresa, y Carlos al ver que no tenía supervisión y control por
parte de Anita, se vio con toda la libertad de robar dinero de la empresa, sin medir las consecuencias, ya
que al descubrirse su delito, pierde su trabajo y enfrentar cargos por malversación de fondos.

La malversación de fondos es un delito penal que se especifica el Código Penal, y es castigado, porque la
persona se apodera o transfiere dinero de una empresa en la cual labora y que no le pertenece. En el
caso de INCA TOYS, Carlos tendría que pagar una multa o si el delito es grave, puede pasar de 3 a 5 años
privado de su libertad, además de que sería inhabilitado de su cargo, pero su pena puede reducirse si es
que Carlos devuelve la cantidad de dinero sustraída de INCA TOYS.

¿Cómo puede evitar INCA TOYS un nuevo desfalco de dinero en el futuro?

Anita tendría que implementar o desarrollar el marco de trabajo integrado de gestión de riesgos
empresariales (enterprise risk management, o ERM, por sus siglas en inglés). Porque este marco ayuda a
las empresas a identificar, evaluar y asimismo gestionar los riesgos a los que pueden estar expuestos tu
compañía o empresa, está diseñado para aplicarlo de manera estratégica y este marco de trabajo
integrado tiene 7 componentes valiosos que ayudaran a Anita a identificar de manera rápida y segura
los riesgos que puede tener su empresa por parte de trabajadores, gerentes y accionistas.

1. Entorno interno: Establece la cantidad de riesgo que la empresa está dispuesta a enfrentar para
poder cumplir sus metas, porque al asumir riesgos de una manera u otra afecta todos los
aspectos de la empresa, entonces se tiene que controlar de manera detallada a los trabajadores,
el inventario, la facturación, el efectivo y liquidez de la empresa de manera constante.
2. Establecer objetivos: Ayudara a Anita a reconocer riesgos que pueden afectar el logro de sus
objetivos, como el margen de ganancia, la disminución de su rentabilidad, asimismo a identificar
aquellas oportunidades que se le presentaran conforme se vaya dando su proceso estratégico
en INCA TOYS.
3. Evaluación de riesgos: Permitirá analizar de qué manera se van a aplicar los riesgos, como los
plazos, consecuencias cuantitativas (costos no recuperables) y cualitativas, también para poder
saber si el riesgo puede ser asumido o no por la empresa y evitar pérdidas cuantitativas grandes.
4. Respuesta ante el riesgo: Aquí es donde Anita tendrá que tomar todas las medidas para reducir
los riesgos asumidos, lo cual podría optar por encontrar un socio con quien compartir esos
 riesgos, también adquirir seguros para que su dinero este protegido, lo importante es reducir
todo tipo de riesgos inaceptables.
5. Actividades de control: Implementar o mejorar políticas y procedimientos internos, externos y
de ética profesional, sin duda alguna ayudará a INCA TOYS a evitar que algunos de sus
trabajadores vuelvan a tomar dinero que no les corresponde, porque Anita informará a cada
empleado las consecuencias de lo cometido, pero además mantendrá empleados honestos y
profesionales en su rubro.
6. Información y comunicación: Tener información de cada empleado, como gerentes, accionistas,
personal administrativo y operadores es fundamental en cada empresa, como también
mantener comunicación de cada cambio que se da en la empresa y evitar que se divulgue
información confidencial.
7. Supervisión: Anita evito este componente por un cierto tiempo, teniendo como consecuencia el
desfalco de su dinero, entonces ella tendrá que evitar el exceso de confianza y supervisar cada
área de manera detallada y constante, para que pueda identificar si la gestión de su empresa
está marchando de acuerdo a sus objetivos y metas establecidas.

Todas las empresas tienen que evaluar a sus trabajadores cada cierto tiempo, aunque sea
incómodo para algunos, pero evitara posibles robos, difusión de información confidencial y
estar expuestos a asumir gastos indebidos y causados por una mala gestión y falta de control
por parte del dueño o gerente de la compañía y si se asume riesgos, lo importante es
manejarlos y disminuirlos de manera estratégica.

REFERENCIA:

- Copyright Laureate Education 2019. (2019). Unidad 6 Gestión de riesgos empresariales

(ERM), marco de trabajo integrado_SP (N.o 1).
https://mym.cdn.laureate-media.com/2dett4d/LNO/AMBA/0006/SP/U6/ERM/Unidad
%206%20Gestio%CC%81n%20de%20riesgos%20empresariales%20(ERM),%20marco
%20de%20trabajo%20integrado_SP.pdf

Saludos cordiales.

Buenas noches estimado Oscar.

Es muy importante y parte fundamental que todo las personas que laboran en una
empresa esten informados acerca de la mision y objetivos que tiene la empresa, como
mencionas en tu aporte, evitando asi el riesgo de disminucion de rentabilidad, por que
INCA TOYS es una empresa que ha sabido manejar sus ventas a lo largo de un
periodo largo, pero como toda empresa siempre se tiene que enfrentar a riesgos, los
cuales se deben de analizar y  gestionar de contante. Por que al no tener controles
internos y externos adecuados, tambien se expone a robo de informacion y posibles
extorsiones.

Saludos.
Actualizar un sistema de control con tecnología adecuado, es muy importante, pero no
todas las empresas tienen la suficiente liquidez para asumir ese tipo de gastos.
Entonces es ahí donde se tiene evaluar los resultados a largo tiempo, ya que se puede
prever asumir riesgos innecesarios y darse cuenta que lo invertido habrá sido una
buena decisión, asimismo colocar cámaras de seguridad ayudará demasiado a
mantener controladas todas las áreas de la empresa, evitando robos de mercadería,
dinero y difusión de información de manera sistemática.

Saludos.