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ES REDUNDANTE
EJERCICIO 01:
El 10-2-2020 PLaza Vea vende a Librería Mac SA, 100 cuadernos oficio marca loro.
Realice la factura completa.
EJERCICIO 02:
El 15-2-2020 PLaza Vea vende a Papelea Valderama SA, 200 lapiceros, 70 lápices, 70
millares de papel bond atlas oficio de 75 gramos,
La factura es la Nro: 00522 . Realice la factura completa.
Son:
Valor de Venta 1,755.93
I.G.V. 18% 316.07
Cancelado Fecha: ___ /___/___ Total 2,072.00
EJERCICIO 03:
El 28-2-2020 PLaza Vea vende a Empo comercializadora SRL: 90 millares de papel bond
atlas A4 de 70 gramos, 40 cuadernos Oficio Loro, 120 lapiceros, 120 folders manila.
La factura es la Nro: 00628 . Realice la factura completa.
EJERCICIO 04:
El 06-4-2020 Plaza Vea vende a Souther Peru SA : 120 cuadernos Oficio Loro, 45
lapiceros, 60 folders manila, 20 millares de papel bond atlas A4 de 70 gramos,
La factura es la Nro: 00669 . Realice la factura completa.
EJERCICIO 05:
El 10-5-2020 Plaza Vea vende a Boticas Farma SRL : 90 folders manila, 160 millares de
papel bond atlas A4 de 70 gramos, 60 cuadernos Oficio Loro, 85 lapiceros, La factura
es la Nro: 00669 . Realice la factura completa.
EJERCICIO 01:
El 25-3-2020, Tay Loy le vende a la empresa Librería Mac SA, 300 cuadernos a un valor
unitario 7 soles + IGV, Realice la Factura con todo el detalle correspondiente.
Son:
Valor de Venta 2,100.00
I.G.V. 18% 378.00
Cancelado Fecha: ___ /___/___ Total 2,478.00
EJERCICIO 02:
El 30-3-2020, Tay Loy le vende a la empresa Sillas Peter S.A., 100 lapiceros a un valor
unitario de 0.5 soles + IGV, 70 libretas escolares a 2.5 + IGV soles cada uno, 120
cartulinas especiales a un valor de 5.30 + igv. Realice la Factura con el detalle
correspondiente. Todos los productos en ua sola Factura.
EJERCICIO 03:
El 15-4-2020, Tay Loy le vende a la Cia Minera Atacocha SRL., 40 cajas de lapiceros a un
valor de S/. 23.80 , 250 cuadernos premium modelo M32 a S/. 7.90, 50 cajas de cinta
adhesiva a S/. 32 cada una, 580 cartulinas Canson Rojo a un valor de S/. 4.90
Realice la Factura con el detalle correspondiente. Los valores no incluyen el IGV. Todos
los productos en ua sola Factura, la factura es la Nro 01- 0586
EJERCICIO 04:
El 20-5-2020, Tay Loy le vende a Universidad Privada del Norte S.R.L ., 300 folders manila
a un valor de S/. 0.60 , 50 cajas de plumones acrílico color azul a S/. 18.70, 70 cajas de
plumón acrílico color rojo a S/. 18.20 cada una, 60 millares de papel bond A4 marca atlas
a S/. 19.20, 20 millares de papel bond Oficio marca Report a S/. 22.10
Realice la Factura con el detalle correspondiente. Los valores no incluyen IGV. Todos los
productos en una sola Factura, la factura es la Nro 01- 0599
EJERCICIO 05:
El 27-5-2020, Tay Loy le vende a Universidad Cesar Vallejo S.R.L ., 500 folders manila a un
valor de S/. 0.58 , 50 cajas de borradores de papa a S/. 16.10, 90 cajas de témperas color
verde a S/. 15.30, 80 millares de papel bond A4 marca Standford a S/. 19.50, 20 millares
de papel bond Oficio marca Atlas S/. 21.90. Todos los valores son sin IGV
Realice la Factura con el detalle correspondiente. Todos los productos en una sola
Factura, la factura es la Nro 01- 0604
1 Dado los siguientes precios y valores de venta, complete la tabla. Trabaje con dos decimales.
2 Durante el mes de Agosto, las empresas en la relación adjunta, han registrado compras a sus proveedores y ventas
calcule el impuesto de IGV que tendrán que pagar correspondiente al mes de Agosto.
3
Las empresas en la siguiente relación tienen un "Crédito Fiscal" del Setiembre (lo que significa que hay un saldo a su
cálculos de IGV del mes anterior, producto de que sus compras fueron más altos que sus ventas por tanto en el cálc
pagar, el saldo salío negativo ( a favor de la empresa) ). Así mismo durante el mes Octubre las empresas realizarón c
ventas. Calcule el monto a pagar de IGV a la SUNAT o el nuevo aldo de "Crédito Fiscal".
Credito Fiscal del Compras Totales Ventas Totales
Mes Setiembre sin IGV Octubre sin IGV Octubre
Empresa
Textil del Valle SAC 1,250.00 20,000.00 35,000.00
Papelera Liz SA 2,000.00 38,000.00 98,000.00
Editorial El Comercio SA 5,000.00 120,000.00 115,000.00
Cartolán SRL 1,100.00 38,700.00 70,000.00
Dasami Perú SAC 2,300.00 132,100.00 158,550.00
Intradevco SA 1,200.00 650,000.00 690,000.00
Gloria SAA 35,000.00 3,250,000.00 3,150,000.00
Pimentel Bienes y Serv. EIRL 1,500.00 4,200.00 3,100.00
La empresa PRO LIMPIO SA, fabrica productos de limpieza, para ello compra alcohol, embases plásticos, etiquetas,
cartón etc, además de varios gastos en los que incurre al realizar sus operaciones. Así mismo, el Estado de Situació
31 de enero, indica que se tiene un crédito fiscal de S/. 8,000 correspondiente al IGV de periodos anteriores, es dec
favor. (un valor negativo dentro del pasivo). A finales de febrero el gerente general se fue de vacaciones y usted es
hasta su regreso la primera semana de abril. Al terminar el mes de febrero, hay disponible en efectivo sólamente S/
realizarán más pagos ni más cobranzas hata la cuarta semana de marzo. El cronograma de la SUNAT, indica que ust
el IGV el 12 de Marzo. Evalúe la situación y proponga una acción a tomar.
RELACIÓN DE COMPRAS
Precio de compra
Fecha Proveedor Producto Cantidad
Unitario
2-Feb Cartones Villamaría SAC Cajas (und) 4000 3.5
5-Feb Embases plásticos SA Botellas (und) 75000 0.2
6-Feb Distribuidora de Alcohol SAA Alcohol (Litros) 10000 0.85
11-Feb Luz del SUR Energía Eléctrica
13-Feb Sedapal Agua
18-Feb Grifos Primax SAC Gasolina de 90 (gl)
20-Feb Tay Loy SA Utiles
21-Feb Norkys SAC Comida
TOTAL
x 0.18x 1.18x
os decimales.
Saldo a Pagar o
IGV de Venta
Crédito Fiscal
3,813.56 saldo a pagar
6,406.78 saldo a pagar
17,542.37 credito fiscal
8,351.69 saldo a pagar
24,185.59 saldo a pagar
183,116.75 saldo a pagar
1,167,577.63 saldo a pagar
476.54 credito fiscal
32,031.00
7,660.68
24,370.32
Ejercicios de Impuesto a la Renta.
Calcular el Impueto a la Renta y la Utilidad Neta que se genera en cada periodo de tiempo, Considerando que la tasa
del Impuesto a la Renta es 30%. Recuerde que las utilidades se calculan como los Ingresos por ventas , y se le
disinuyen los costos de ventas y los gastos, y esa será la utilidad antes de Impuesto a la renta, luego se calcula el
Impuesto a la renta que se genera el periodo, y se resta para obtener la utilidad neta.
1) Durante el mes de Abril, una empresa comercializadora de sillas tiene la siguiente información:
2) Durante el año 2020, una empresa productora de Cemento tiene la siguiente información:
3 Durante el 1er Trimestre 2020, una restaurante de comida Italiana tiene la siguiente información
Registros del periodo Soles g. venta sin igv ventas sin igv
Valor de Ventas Incluido IGV 147500 125000
Costo de Ventas 59000
Gastos Administrativos 25700
Gastos de Ventas 12400
Gastos Financieros 5600
Gastos de Ventas (Incluidos IGV) 11800 10000
Registros del periodo Soles ventas sin igv g.admi sin igv
Valor de Ventas (Incluido IGV) Al cont 283790 240500
Valor de Ventas (Incluido IGV) Al crédi 115640 98000
Costo de Ventas 115300
Gastos Administrativos (Incluido IGV) 38468 32600
Gastos Administrativos (sin IGV) 28700
Gastos de Ventas ( Al contado) 35900
Gastos de Ventas ( Al crédito) 25600
Gastos Financieros 15200
Prestamos Bancarios 90600
Compras de Activos 85400
e tiempo, Considerando que la tasa
Ingresos por ventas , y se le
o a la renta, luego se calcula el
eta.
ventas = 392000
costo de venta = 277536
utilidad bruta = 114464
gastos de ventas = 22564
gastos administrativos = 13606
utilidad operativa = 78294
gastos financieros = 5600
utilidad antes del impuesto = 72694
I.R = 21808.2
utilidad neta = 50886
ventas = 145700
costo de venta = 87420
utilidad bruta = 58280
gastos de ventas = 12800
gastos administrativos = 25600
utilidad operativa = 19880
gastos financieros = 4500
utilidad antes del impuesto = 15380
I.R = 4614
utilidad neta = 10766
ventas = 240600
costo de venta = 129800
utilidad bruta = 110800
gastos de ventas = 30200
gastos administrativos = 79400
utilidad operativa = 1200
gastos financieros = 6100
utilidad antes del impuesto = -4900
I.R = -1470
utilidad neta = -3430