1.

IDENTIFICACIÓN
 UNIDADACADÉMICA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ECONÓMICAS Y CONTABLES (FCAEC)

TIPO DE MAESTRÍA
PROGRAMA FINANZAS PROGRAMA
PROFESIONAL
ÁREADE FORMACIÓN
NOMBREDEL CURSO PLANEACIÓN TRIBUTARIA
SEMESTRE I CÓDIGO DEL CURSO
PREREQUISITO N/A
CO REQUISITO N/A
TOTAL CRÉDITOS 2
RESUMENDE CRÉDITOS PARA OPTAR POR EL TITULO PROFESIONAL*
CRÉDITO DE TIPO OBLIGATORIO CRÉDITO DETIPO ELECTIVO CRÉDITO TIPO A CRÉDITO TIPO D
X X
DISTRIBUCIÓN DEL TIEMPO DEL CURSO EN HORAS
TOTAL DE HORAS CON ACOMPAÑAMIENTO VIRTUAL DEL DOCENTE 24
TOTAL DE HORAS DE TRABAJO INDEPENDIENTE DEL ESTUDIANTE 72

TOTAL DE HORAS DEL CURSO (HORAS CON ACOMPAÑAMIENTO VIRTUAL + HORAS DE TRABAJO 96
INDEPENDIENTE
PROFESOR (ES)DEL
DELESTUDIANTE)
CURSO
INSTITUCIONAL PARTICULAR
CORREO ELECTRÓNICO

PERFIL DEL PROFESOR

METODOLOGÍA DEL CURSO Virtual

2. JUSTIFICACIÓN

La formación de profesionales magister en el manejo de una planeación tributaria

eficiente planeación tributaria le permite a la organización encontrar las oportunidades fiscales
que ofrece la Ley y evaluar el impacto financiero de los impuestos y la disminución de riesgos
asociados con el desconocimiento de las normas fiscales. Ahorrar o diferir el pago de unos
impuestos genera flujo de caja para la organización, esenciales para un manejo eficiente y dar
respuesta a los problemas del contexto impositivo.

El cumplimiento de las normas en materia de impuesto de renta se realiza de manera estática, sin
una adecuada planeación que permita optimizar los beneficios tributarios a que hubiere lugar o
simplemente minimizar la carga impositiva.

Los interrogantes permanentes por parte de la administración de la empresa los siguientes:

• ¿Qué estrategias legales, podemos aplicar para disminuir el pago de impuesto sobre la renta?
• ¿Estamos seguros que estamos realizando el cálculo correcto en nuestras declaraciones
tributarias?
• ¿Se cuenta con la información necesaria para el cumplimiento de las obligaciones fiscales, en
especial para el impuesto sobre la renta?

La Planeación Tributaria es indispensable en la administración de los tributos de los

contribuyentes, sean personas naturales o jurídicas. Pues con una adecuada planeación tributaria
se pueden proyectar los flujos de caja futuros, derivados del pago de impuestos.
3. PROBLEMA PROFESIONAL DEL CURSO

La falta de una eficiente planeación tributaria le permite a la organización encontrar las

oportunidades fiscales que ofrece la Ley y para evaluar el impacto financiero de los impuestos y el
análisis del impacto financiero de los impuestos y la disminución de riesgos asociados con el
desconocimiento de las normas fiscales. Ahorrar o diferir el pago de unos impuestos genera flujo
de caja para la organización.

4. PROPÓSITO DE FORMACIÓN GENERAL DEL CURSO

El Programa de la Maestría En Finanzas a distancia por mediación virtual, de la Universidad
Autónoma del Caribe contribuye a fortalecer la formación científica orientada al análisis,
comprensión, modelación y gestión del riesgo en los Mercados Financieros Internacionales, con
responsabilidad social empresarial, bajo un marco ético y legal

5 .COMPETENCIAS DEL PROFESIONAL DEL PROGRAMA A LAS QUE TRIBUTA EL CURSO

5.1-NOMBRE DE LA COMPETENCIA: Procesamiento de la información

5.2.-DESCRIPCIÓN DE LA COMPETENCIA:
Interpretar información con base en técnicas estadísticas como herramienta de investigación para
la solución de problemas, analizando el papel de la estadística como apoyo a la toma de decisiones
en el campo profesional.

6.- SABERES GENERALES QUE DEBE EVIDENCIAR EL APRENDIZAJE DEL ESTUDIANTE EN EL CURSO

• Conoce los procedimientos tributarios

Conocimiento • Conoce el derecho tributario
(Saber Conocer) • Conoce los elementos del derecho tributario
• Conoce los principios del derecho tributario
• Conoce los procedimientos para dar respuesta a los requerimientos tributarios

• Discutir lo procedimientos del derecho tributario

• Explicar los procedimientos del derecho tributario
Habilidades • Analizar una visión general de los procedimientos tributarios
(Saber Hacer)
Asume las normas del derecho empresarial. Actúa con respeto, tolerancia ante los problemas
Valores y actitudes
que deba solución en varios aspectos de las empresas en las cuales se desempeña. Crea un
(Saber Ser)
marco de valores personales, que le sirvan para su actuar profesional, con responsabilidad
independencia y transparencia ante las dificultades que se le presenten en su vida personal
7.-CONTENIDO DEL CURSO Y TRABAJO INDEPENDIENTE NO PRESENCIAL POR UNIDADES
El Diseño de los contenidos del curso por unidades apoyándose en los recursos y actividades de la plataforma para la metodología
virtual.

UNIDAD TEMA RECURSOS ACCIONES DEL ACTIVIDADES SOPORTE DEL TIEMPO

ESTUDIANTE CON PROFESOR PARA
EL RECURS LAS
ACTIVIDADES
Unidad I- Los recursos son Conjunto da Escriba un Hay un tipo de Total de
Actos 1. Responsabilidad por el elementos que acciones informe de 300 actividades que horas de
Administrati pago del impuesto. palabras sobre lo
contienen información orientadas por el podrían ser la unidad
2. Solidaridad en el pago que ha
vos que puede ser leída, profesor que considerados (con
3. Formas de extinguir la aprendido del
obligación tributaria vista, bajada de la red debe realizar el tema análisis del como recursos acompañ
4. Formas especiales de o usada de alguna estudiante, trabajo. Qué (como amiento +
pago forma para extraer teniendo en temas fueron de facilitadores de trabajo
- Pago con bonos y información de ella.  cuenta los especial interés. contenidos) o independi
títulos Páginas de texto plano recursos como ente) y
- Anticipos de Formas
 Fragmentos HTML  plantados para el
organizativas actividades:  por ciento
impuestos
5. Plazos para el Pago de los Archivos cargados en tema, son la base
Participación en Glosarios  que
Impuestos, Anticipos y el servidor  Enlaces del aprendizaje
foro. Consultas  represent
Retenciones Web  Páginas Web  que debe lograr el
Tareas Lecciones  a del total
- Acuerdos de Pago Objetos virtuales de .estudiante Encuestas  horas del
- Compensación de Cuestionarios
aprendizaje  Popcast. Foros curso.
las deudas fiscales. Talleres
- Prescripción de la Estos recursos son Wikis
acción de pago elaborados por el Webquest
Remisión de las deudas profesor del curso.
tributarias
Unidad 2. 1. Etapas de la planeación Los recursos son Conjunto da
Planeación tributaria elementos que acciones Escriba un actividades: 
tributaria 2. Ámbitos de la contienen información orientadas por el informe de 300 Glosarios 
palabras sobre lo
aplicación de la que puede ser leída, profesor que
que ha Consultas 
planeación vista, bajada de la red debe realizar el aprendido del Lecciones 
 3. Tipos de planes o usada de alguna estudiante, tema análisis del Encuestas 
4. Planeación tributaria forma para extraer teniendo en trabajo. Qué Foros
información de ella.  cuenta los temas fueron de
especial interés.
Páginas de texto plano recursos
 Fragmentos HTML  plantados para el Formas
Archivos cargados en tema, son la base organizativas
el servidor  Enlaces del aprendizaje Participación en
Web  Páginas Web  que debe lograr el foro.
Objetos virtuales de .estudiante Tareas
aprendizaje  Popcast. Cuestionarios
Estos recursos son Talleres
elaborados por el Wikis
profesor del curso. Webquest

Unidad 3: El 1. Obligaciones fiscales Los recursos son Conjunto da Informe de 300 actividades: 
palabras sobre lo
papel de los que deben atenderse elementos que acciones Glosarios 
impuestos en que ha
2. Fuentes de contienen información orientadas por el
aprendido del Consultas 
la empresa financiación para el que puede ser leída, profesor que Lecciones 
tema análisis del
pago de impuestos vista, bajada de la red debe realizar el trabajo. Qué Encuestas 
3. Creación de valor o usada de alguna estudiante, temas fueron de Foros
agregado de los forma para extraer teniendo en especial interés.
impuestos para el información de ella.  cuenta los
Páginas de texto plano recursos Formas
país. organizativas
 Fragmentos HTML  plantados para el
Participación en
Archivos cargados en tema, son la base
foro.
el servidor  Enlaces del aprendizaje
Tareas
Web  Páginas Web  que debe lograr el
.estudiante Cuestionarios
Objetos virtuales de
Talleres
aprendizaje  Popcast.
Wikis
Estos recursos son
Webquest
elaborados por el
profesor del curso.
Unidad 4. 1. Caracterización de la Los recursos son Conjunto da Escriba un actividades: 
Planeación empresa elementos que acciones informe de 300 Glosarios 
tributaria en palabras sobre lo
2. Riesgo en que incurre la contienen información orientadas por el
que ha Consultas 
impuesto de empresa que puede ser leída, profesor que aprendido del Lecciones 
renta para vista, bajada de la red debe realizar el tema análisis del
3. Perfil tributario Encuestas 
diferentes o usada de alguna estudiante, trabajo. Qué
4. Necesidad de Foros
tipo de forma para extraer teniendo en temas fueron de
empresas implementar en la
información de ella.  cuenta los especial interés.
empresa un proceso de
planeación tributaria Páginas de texto plano recursos
Formas
5. Beneficios tributarios  Fragmentos HTML  plantados para el
organizativas
Archivos cargados en tema, son la base
Participación en
el servidor  Enlaces del aprendizaje
foro.
Web  Páginas Web  que debe lograr el
Tareas
Objetos virtuales de .estudiante
Cuestionarios
aprendizaje  Popcast. Talleres
Estos recursos son Wikis
elaborados por el Webquest
profesor del curso.
Unidad 5. 1. Conciliación Los recursos son Conjunto da Escriba un
informe de 300
Información declaración de renta elementos que acciones actividades: 
financiera palabras sobre lo
2. Resumen de la contienen información orientadas por el
que ha Glosarios 
actual de la principales partidas que puede ser leída, profesor que aprendido del Consultas 
empresa vista, bajada de la red debe realizar el tema análisis del
conciliatorias Lecciones 
3. Indicadores o usada de alguna estudiante, trabajo. Qué Encuestas 
tributarios forma para extraer teniendo en temas fueron de Foros
4. Cálculo fiscal de información de ella.  cuenta los especial interés.
la provisión de cuentas Páginas de texto plano recursos
Formas
comerciales por cobrar.  Fragmentos HTML  plantados para el
organizativas
Archivos cargados en tema, son la base
Participación en
el servidor  Enlaces del aprendizaje
foro.
Web  Páginas Web  que debe lograr el
Tareas
Objetos virtuales de .estudiante Cuestionarios
aprendizaje  Popcast. Talleres
Estos recursos son Wikis
elaborados por el Webquest
profesor del curso.
8.-ESTRATEGIAS PEDAGÓGICAS Y DIDÁCTICAS. FORMAS DE ORGANIZACIÓN DE LAS CLASES Y
MÉTODOS DE ENSEÑANZA APRENDIZAJE

De acuerdo con el Modelo Pedagógico de la UAC se deben promover diversas formas de

organización de las actividades de aprendizaje del curso basadas en una pedagogía dialógica:
conferencias, video conferencias, seminarios, clase práctica taller, panel, foro, laboratorio, trabajo en
equipo, proyecto de aula, proyecto integrador, entre otras.

Los métodos de enseñanza aprendizaje deben favorecer el debate, reflexiones, crítica, resolución de
problemas, que promuevan un profesional con compromiso ético y la responsabilidad social. Entre
otros:

✓Método expositivo (con predominio de la acción del docente/Reproductivo)

✓Método de elaboración conjunta (participación compartida profesor-estudiante en la
construcción del conocimiento/Productivo)
✓Método investigativo (predomina la búsqueda independiente del estudiante/Creativo)
✓Método diálogo y reflexión (discusión y opiniones valorativas del estudiante)
✓Enseñanza problémica (prima el aprendizaje mediante la problematización hipotética del
contenido)
✓Teórico-práctico (combina la teoría y práctica para resolución de ejercicio, problemas,
demostraciones)
✓Como apoyo a la actividad de trabajo independiente del estudiante (no presencial) el profesor
realizará asesoría grupal y personalizada en línea, a través de Chat, redes sociales, consultas
por Moodle, entre otros.

9. EJES TRANSVERSALES QUE DESARROLLA EL CURSO.

El curso diseña la estrategia con acciones concretas para desarrollar el (los) eje transversal
asignado por el programa.

Eje transversal: TIC

10.- EVALUACIÓN.

PROPÓSITOS DE LA EVALUACIÓN Evidencias de la evaluación

• Definir asignación y discutir los derechos y

En el desarrollo de estrategias metodológicas será
obligaciones de un cedente. Analizando contratos de
discutida entre maestros y estudiantes en un ambiente
terceros beneficiarios
de libertad y de mutuo acuerdo para que los alumnos
• Discutir los métodos principales de cumplir un
se hagan ellos mismos y asuman la responsabilidad
contrato, explicando los principales recursos legales
de su ejecución y de alcanzar los objetivos de este
disponibles para un incumplimiento de contrato
curso.
• Discutir y definir la seguridad que regulan las
sociedades de inversión, igualmente las leyes de
salarios
11.- BIBLIOGRAFÍA
Bibliografía fundamentalycomplementaria del
curso
Ackoff, Russell. El paradigma,
(2002)
Castrillón Castrillón Carlos
Alberto, Orjuela Vélez Adolfo
Enrique, Copete Londoño Joel.
Manual General de la Planeación y
Estrategia Tributaria del Impuesto
de Renta en Colombia. DC Rom 6007
2010
Código del Comercio.
Decreto 410 de 1971 (marzo 27),
página web del Senado Decreto 2076 Código del Comercio.
de 1992 Decretos 2649 y 2650 de
1993
Diccionario de la lengua española del Senado Decreto 2076
(vigésima segunda edición), Real
Academia Española, 2001.
Consultado el 4 de abril de 2012.
Documentos recibidos en la
especialización en legislación
tributaria
Estatuto Tributario Nacional
Colombiano, Libro Primero:
Impuesto sobre la renta y
complementarios. Edición
Empresarial 2012, Grupo editorial legislación tributaria
Nueva Legislación, Jorge Enrique
Chavarro Cadena
Dirección
Bibliografía en copia dura y en electrónicade sitios
soporte electrónico existente en la de bibliografía en
biblioteca de la universidad Internet,revistas,
bibliotecas
virtuales,otros
http://imagenes.u
niremington.edu.
Ackoff, Russell. El co/moodle/M%C
paradigma, (2002)
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Castrillón Castrillón e%20aprendizaje/
Carlos Alberto, Orjuela impuesto%20terri
Vélez Adolfo Enrique, torial/impuesto%
Copete Londoño Joel.
20territorial%202
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Planeación y Estrategia
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