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Geography Category Brand Name

Peru Spirits Russkaya (Cartavio Rum Co SAC)
Peru Spirits Smirnoff (Diageo Plc)
Peru Spirits Absolut (Pernod Ricard Groupe)
Peru Spirits Danzka (Marie Brizard & Roger International SAS)
Peru Spirits Skyy Vodka (Campari Milano SpA, Davide)
Peru Spirits Stolichnaya (SPI Group)
Peru Spirits Danzka (Belvédère SA)
Peru Spirits Russkaya (Destilerías Unidas SAC)

Geography Category Brand Name

Peru Spirits Russkaya (Cartavio Rum Co SAC)
Peru Spirits Smirnoff (Diageo Plc)
Peru Spirits Absolut (Pernod Ricard Groupe)
Peru Spirits Danzka (Marie Brizard & Roger International SAS)
Peru Spirits Skyy Vodka (Campari Milano SpA, Davide)
Peru Spirits Stolichnaya (SPI Group)
Peru Spirits Danzka (Belvédère SA)
Peru Spirits Russkaya (Destilerías Unidas SAC)
 Demanda Historica (Litros)
2500000

f(x) = 180848.268571429 x + 1113946.72666667

2000000

1500000

1000000

500000

0
2015 2016 2017 2018 2019 2020

Demanda Proyectada (Litros)

3500000

3000000

2500000

2000000

1500000

1000000

500000

0
2021 2022 2023 2024 2025 2026
500000

0
2021 2022 2023 2024 2025 2026
Company Name (GBO) Data Type Unit
Cartavio Rum Co SAC Total Volume Litres
Diageo Plc Total Volume Litres
Pernod Ricard Groupe Total Volume Litres
Marie Brizard & Roger International SAS Total Volume Litres
Campari Milano SpA, Davide Total Volume Litres
SPI Group Total Volume Litres
Belvédère SA Total Volume Litres
Destilerías Unidas SAC Total Volume Litres

Company Name (GBO) Data Type Unit

Cartavio Rum Co SAC Total Volume Litres
Diageo Plc Total Volume Litres
Pernod Ricard Groupe Total Volume Litres
Marie Brizard & Roger International SAS Total Volume Litres
Campari Milano SpA, Davide Total Volume Litres
SPI Group Total Volume Litres
Belvédère SA Total Volume Litres
Destilerías Unidas SAC Total Volume Litres
Demanda Total (Litros)
Demanda Total (Botellas)

DETERMINACIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO

Variables de segmentación

NSE: AyB
Geográficas: 5,6, 7 y 8
Demográficas: Hombres y Mujeres mayores de 18 años. (18 - 56+)
Psicográficas: Personas que consumen Vodka y/o estan interesadas en consumir Vodka a bas

NSE
 A B
Nivel 1 (N1) 2.50% 19.50%
NSE
Nivel 2 (N2) 84.60% 41.10%
NSE + zonas

Lima Metropolitana 36.00%

NSE A/B y Zonas 10.13%
Encuesta 39.78%

Demanda Historica (Litros)

f(x) = 180848.268571429 x + 1113946.72666667

Año

2015
2016
2017
Datos Referencia
2018
2019
2020
2021
2022
Proyeccion de los 2023
Datos 2024
2025
5 2016 2017 2018 2019 2020 2026

Demanda Proyectada (Litros)

Precio que el cliente esta dispuesto a pagar por el producto. (Seg

Precios promedio
Rangos No. de
Respuestas
Más de S/ 80 -
Entre S/ 60 y S/ 80 14
Entre S/ 40 y S/ 60 18
Entre S/ 30 y S/ 40 13
Entre S/ 20 y S/ 30 9
Menos de S/ 20 -
Total 54

1 2022 2023 2024 2025 2026

1 2022 2023 2024 2025 2026
 2015 2016 2017 2018 2019 2020
934,617.6 1,121,541.1 1,244,910.5 1,344,503.3 1,450,718.8 1,405,193.2
66,338.1 119,570.7 161,477.7 196,600.7 370,452.6 366,561.0
156,680.0 180,075.3 186,458.4 190,030.2 194,781.0 173,480.6
26,070.0 27,816.9 45,045.0 59,895.5 64,687.1 65,944.3
27,710.0 24,750.0 23,045.7 29,768.3 33,638.2 32,527.6
20,300.0 21,473.8 21,067.4 31,940.0 33,632.8 28,190.6
- - - - - -
- - - - - -
1231715.7 1495227.8 1682004.7 1852738 2147910.5 2071897.3

2015 2016 2017 2018 2019 2020

934617.6 1121541.1 1244910.5 1344503.3 1450718.8 1405193.2
66338.1 119570.7 161477.7 196600.7 370452.6 366561
156680 180075.3 186458.4 190030.2 194781 173480.6
26070 27816.9 45045 59895.5 64687.1 65944.3
27710 24750 23045.7 29768.3 33638.2 32527.6
20300 21473.8 21067.4 31940 33632.8 28190.6
- - - - - -
- - - - - -
1231715.70 1495227.80 1682004.70 1852738.00 2147910.50 2071897.30
1,642,287.60 1,993,637.07 2,242,672.93 2,470,317.33 2,863,880.67 2,762,529.73

interesadas en consumir Vodka a base de papas.

 Personas que viven en Lima y que son NSE A y B

Personas que viven en Lima y que son NSE A y B, y que viven en las zonas 5, 6, 7 y 8

Segmentacion

Demanda del Demanda del

NSE A/B en
Demanda (litros) Lima Metropolitana Psicografica Proyecto Proyecto
Zonas 5, 6, 7 y 8
(Litros) (Botellas 750ml)

1,231,715.70 36% 10.13% 39.7800% 17,867.58 23,823.44

1,495,227.80 36% 10.13% 39.7800% 21,690.15 28,920.21
1,682,004.70 36% 10.13% 39.7800% 24,399.59 32,532.78
1,852,738.00 36% 10.13% 39.7800% 26,876.29 35,835.05
2,147,910.50 36% 10.13% 39.7800% 31,158.14 41,544.18
2,071,897.30 36% 10.13% 39.7800% 30,055.47 40,073.96
2,265,936.00 36% 10.13% 39.7800% 32,870.24 43,826.99
2,446,784.00 36% 10.13% 39.7800% 35,493.67 47,324.89
2,627,632.00 36% 10.13% 39.7800% 38,117.10 50,822.80
2,808,480.00 36% 10.13% 39.7800% 40,740.53 54,320.70
2,989,328.00 36% 10.13% 39.7800% 43,363.95 57,818.60
3,170,176.00 36% 10.13% 39.7800% 45,987.38 61,316.51

o a pagar por el producto. (Segun Encuesta)

% Rangos Promedio
normalizados ponderado
0% (Promedio) 100.00 -
26% 70.00 18.15
33% 50.00 16.67
24% 35.00 8.43
17% 25.00 4.17
0% 15.00 -
100% Precio (S/.) 47.41
MACROLOCALIZACION
Factores a b c
a 1 1
b 0 1
c 0 0
d 0 1 1
TOTAL

Puno
Factores Ponderacion Calific. Puntaje
a 0.43 8 3.44
b 0.29 2 0.58
c 0 8 0
d 0.29 8 2.32
Total 100% 6

MICROLOCALIZACION
M a b c
a 1 0
b 0 1
c 0 1
Total

HUÁNUCO LEONCIO PRADO

Factores Ponderacion Calific. Puntaje
a 33% 2 0.66
b 33% 4 1.32
c 33% 6 1.98
Total 100% 4

PRECIOS
Precio por metro cuadrado (S/.) Area de la Planta (m2) Precio Planta (S/.)
Huanuco S/ 80.50
Puerto Inca S/ 17.10 5000 S/ 85,500.00
Leoncio Prado S/ 269.00
 d Conteo Ponderación
1 3 43%
1 2 29%
0 0 0%
2 29%
7 100%

Huanuco La Libertad
Calific. Puntaje Calific. Puntaje
8 3.44 8 3.44
8 2.32 6 1.74
8 0 8 0
8 2.32 2 0.58
8 6

Conteo Ponderación
1 33%
1 33%
1 33%
3 100%

LEONCIO PRADO PUERTO INCA

Calific. Puntaje Calific. Puntaje
2 0.66 8 2.64
2 0.66 8 2.64
6 1.98 4 1.32
3 7
Costos y gastos fijos

Conceptos Costo (S/.)

Energía eléctrica S/ 4,500
Agua Potable S/ 5,000
Seguridad S/ 21,000

Limpieza S/ 15,000
Mano de obra indirecta S/ 185,000
Depreciación fabril S/ 46,303
Depreciación no fabril S/ 2,620
Sueldos Administrativos S/ 421,615
Mantenimiento de Planta S/ 16,000
Seguro de Planta S/ 20,658
Total anual S/ 737,696

Punto de equilibrio 20,435

20,434.79

Costos punto equilibrio

Costo
Costos y gastos
Concepto variable
fijos
unitario
Monto S/ 737 696 S/ 13.84
Costos variables

Conceptos Costeo variable unitario (S/. - botella)

Papa nativa peruana S/ 1.25
Agua destilada S/ 0.80
Frutos del bosque S/ 0.95
(Saborizante)
Acido citrico S/ 0.80
amilasa S/ 0.75
Tapa S/ 0.72
Etiqueta S/ 0.95
Cinta embalaje S/ 0.75
Levadura S/ 0.88
Botella de vidrio S/ 0.85
Caja S/ 1.60
Mano de obra directa S/ 2.25
Materiales Indirectos S/ 1.25
Total S/ 13.80

precio venta S/ 49.90

Precio de venta

S/ 49.90
Demanda de proyecto

Año 2022 2023 2024 2025

Demanda específica (L) 35,493.67 38,117.10 40,740.53 43,363.95

Demanda específica
47,325 50,823 54,321 57,819
(unidades)

Produccion anual Huanuco

Año 2017 2018 2019 2020

Producción anual region
4,623,330 5,137,034 5,707,815 6,342,017
Huanuco

Capacidad de procesamiento

Capacidad de
Máquina procesamiento
(Kg/hora)
Lavador y pelador de papa 300
Masher 500
Marmita 100
Mezcladora 890
Tanque de fermentación 250
Destilador 300
Máquina de llenado 0.2

Capacidad maxima

Operación COPT (Kg/año)

lavado 21,956,568.10
pelado 21,737,002.40
triturado 17,933,027.00
cocido 14,348,775.30
mezclado 31,926,025.00
fermentado 16,324,864.40
destilado 940,312.20
filtrado 372,363.60
mezclado 2,734,080.00
filtrado 364,953.60
envasado 608,256.00
encajado 3,649,536.00
almacenado 2,189,721.60
 2026

45,987.38

61,317

2021
7,046,685
Requerimiento de Personal y Salarios

Sueldo Gratificación CTS (S/.)

Cargo Sueldo Anual (S/.)
mensual (S/.) (S/.) (66.66%)

Gerente General 5000 S/ 60,000 10,000.00 3333

Gerente de Producción y Logística 3500 S/ 42,000 7,000.00 2333.1
Gerente de Administración y
3500 S/ 42,000 7,000.00 2333.1
Finanzas
Gerente de Ventas y Marketing 3500 S/ 42,000 7,000.00 2333.1
Operarios 1025 S/ 12,300 2,050.00 683.265
Personal de limpieza 1025 S/ 12,300 2,050.00 683.265
S/ 210,600
Es Salud (S/.) Número Total Anual
(9%) Trabajadores (S/.)

5,400.00 1 S/ 78,733
3,780.00 1 S/ 55,113
3,780.00 1 S/ 55,113

3,780.00 1 S/ 55,113
1,107.00 10 S/ 161,403
1,107.00 1 S/ 16,140
S/ 421,615
Inversión

Fija Tangible
Maquinaria y equipos de planta  
Maquinaria y equipos de planta   Inversión S/.  Vida Util
Maquina Lavadora/peladora de papas S/ 38,000 10
Trituradora industrial S/ 30,400 10
Cocedora S/ 148,200 10
Tanque fermentador S/ 7,030 10
Destiladora de agua S/ 26,600 10
Destiladora de alcohol S/ 114,000 10
Maquina embotelladora S/ 70,300 10
Caldera Industrial  S/ 28,500 10
Instalaciones de Planta (Construccion) S/ 280,000 25
Total  S/ 743,030

Equipos de Oficina
Activo Tangible de oficina Inversion Vida Util
Computadora S/ 8,800 3
Impresora S/ 2,700 3
Aire Acondicionado S/ 1,700 6
Diversos muebles S/ 2,500 10
Camaras de seguridad 900 3
Total S/16,600.00

Otros costos fijos

Otros costos fijos Inversión S/.  Vida Util
Costo de terreno S/ 85,500.00
Construcción de oficina S/ 200,000.00 10
Construcción de planta S/ 280,000.00 10
Total S/565,500.00

Fija Intangible
Activo Intangible Inversión S/.  Inversión S/. 
Antivirus Panda S/ 1,565 S/ 1,565
Sistema Operativo Windows S/ 3,788 S/ 3,788
Campaña Publicitaria S/ 18,277 S/ 18,277
Marcas y Patentes S/ 1,945 S/ 1,945
Constitución de la empresa S/ 1,416 S/ 1,416
Licencias y Autorizaciones S/ 536 S/ 536
Capacitaciones S/ 8,141 S/ 8,141
Diseño e implementación de página web S/ 1,780 S/ 1,780
Total S/ 37,448 S/ 37,448

Capital de Trabajo
Indicador Días
Periodo promedio de pago (PPP) 30
Periodo promedio de cobro (PPC) 60
Periodo promedio de inventario (PPI) 20
Ciclo de caja 50

Costos Operativos Días

Costos de MP S/ 384,279.00
Sueldos anuales S/ 216,515.75
Gastos generales S/ 316,081.00
Total S/ 916,875.75

Capita de Trabajo S/ 125,599.42

Depreciacion Anual
S/ 3,800
S/ 3,040
S/ 14,820
S/ 703
S/ 2,660
S/ 11,400
S/ 7,030
S/ 2,850
S/ 11,200
S/ 57,503

Depreciacion Anual 2022 2023 2024

S/2,933.33 S/ 2,933 S/2,933.33 S/2,933.33
S/900.00 S/ 900 S/900.00 S/900.00
S/283.33 S/ 283 S/283.33 S/283.33
S/250.00 S/ 250 S/250.00 S/250.00
S/300.00 S/ 300 S/300.00 S/300.00
S/4,666.67 S/4,666.67 S/4,666.67 S/4,666.67

Depreciacion Anual

S/20,000.00
S/28,000.00
S/48,000.00

Vida Util Amortizacion Anual 2022 2023

4 S/391.25 S/ 391 S/ 391
3 S/1,262.67 S/ 1,263 S/ 1,263
5 S/3,655.40 S/ 3,655 S/ 3,655
10 S/194.50 S/ 195 S/ 195
10 S/141.60 S/ 142 S/ 142
3 S/178.67 S/ 179 S/ 179
2 S/4,070.50 S/ 4,071 S/ 4,071
3 S/593.33 S/ 593 S/ 593
S/10,487.92 S/10,487.92 S/10,487.92
2025 2026

S/283.33 S/283.33
S/250.00 S/250.00

S/533.33 S/533.33

2024 2025 2026

S/ 391 S/ 391
S/ 1,263
S/ 3,655 S/ 3,655 S/ 3,655
S/ 195 S/ 195 S/ 195
S/ 142 S/ 142 S/ 142
S/ 179
 S/ 593
S/6,417.42 S/4,382.75 S/3,991.50
Financiamiento

Relación Deuda / Capital

Concepto Act. Tangible Act. Intangible
S/. Total S/ 1,325,130.00 S/ 37,448.00

Concepto Participación (%) Monto S/.

Financiamiento 40% S/ 595,271
Capital propio 60% S/ 892,906
Total S/ 1,488,177

Estado de Situación Financiera Año 0

Estado de Situación Financiera al 31/12/2021

Activos Año 0
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 125,599.42
Cuentas por cobrar a corto plazo
Inventarios
Servicios y otros pagos por anticipado
Total Activo Corriente S/ 125,599.42

Cuentas por cobrar a largo plazo

Inmueble, Maquinarias y Equipos S/ 1,325,130.00
Activos intangibles S/ 37,448.00
Total Activo No Corriente S/ 1,362,578.00

Total Activo S/ 1,488,177.42

 Capital de Trabajo Inversión Total
S/ 125,599.42 S/ 1,488,177.42

anciera al 31/12/2021
Pasivo y patrimonio Año 0
Prestamo a corto plazo S/ 59,527.10
Impuestos por pagar
Dividendos por pagar
Cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
Total Pasivo Corriente S/ 59,527.10
Deuda a Largo Plazo S/ 535,743.87
Cuentas por pagar a proveedores a largo plazo
Total Pasivo No Corriente S/ 535,743.87
Total Pasivo S/ 595,270.97

Capital social S/ 892,906.45

Reserva Legal Acumulada
Resultados retenidos
Total Patrimonio S/ 892,906.45

Total Pasivo y Patrimonio S/ 1,488,177.42

Presupuesto de Ingreso por Ventas
Año 2022 2023
Demanda del Proyecto (Botellas) 47,324.89 50,822.80
Precio (S/.) S/ 49.90 S/ 49.90
Ingreso por Ventas S/ 2,361,512.25 S/ 2,536,057.60

Plan de producción 2021-2025

Año 2022 2023
Demanda (Botellas) 47325 50823
Inventario Inicial 0 7675
Produccion 55000 58575
Inventario Final 7675 7752

Costos anuales MP
Costo Unitario
Materia Prima e Insumos 2022
(S/.)
Papa Nativa S/1.25 S/59,156.12
Saborizante S/0.95 S/44,958.65
Agua Destilada S/0.80 S/37,859.92
Levadura S/0.88 S/41,645.91
Amilasa S/0.75 S/35,493.67
Acido Citrico S/0.80 S/37,859.92
Botellas S/0.85 S/40,226.16
Tapas S/0.72
Cajas S/1.60 S/75,719.83
Etriquetas S/0.95 S/44,958.65
Cinta de Embalaje S/0.75 S/35,493.67
Costo Anual MP S/10.30 S/453,372.49

Mano de obra directa

Personal Operativo 2022 2023
Jefe de Produccion 1 1
Sueldo Anual y Beneficios S/55,113.10 S/55,113.10
Operarios 10 10
Sueldo Anual y Beneficios S/161,402.65 S/161,402.65
Costo Anual MOD S/216,515.75 S/216,515.75

Costos indirectos de fabricación

CIF 2022 2023
Depreciacion S/85,503.00 S/85,503.00
Costo MOI S/16,140.27 S/16,140.27
Costos Generales S/9,500.00 S/9,500.00
Total CIF S/111,143.27 S/111,143.27

Depreciación activos tangibles (Sin terreno)

Activos Tangibles Inversión S/.  Depreciacion Anual
Maquinaria y equipos de planta   S/ 743,030.00 S/ 57,503.00
Equipos de Oficina S/ 16,600.00 S/ 4,666.67
Construcción de oficina S/ 200,000.00 S/ 20,000.00
Construcción de planta S/ 280,000.00 S/ 28,000.00
Total S/1,239,630.00 S/110,169.67

Costo Generales
Rubro 2022 2023
Electricidad S/ 4,500 S/ 4,500
Agua S/ 5,000 S/ 5,000
Costos Generales S/9,500.00 S/9,500.00

Costo de producción anual

Costo de Produccion Anual 2022 2023
Costo de Materia Prima S/453,372.49 S/486,882.40
Costo de Mano de Obra S/216,515.75 S/216,515.75
Costos Indirectos de Fabricacion S/111,143.27 S/111,143.27
Costo de Produccion S/781,031.51 S/814,541.42
Costo Unitario de Produccion S/16.50 S/16.03

Presupuesto de costo de venta

Costo de Ventas Anual 2022 2023
Inventario Inicial S/0.00 S/382,987.75
Costo de Produccion Anual S/781,031.51 S/814,541.42
Inventario Final S/382,987.75 S/386,834.90
Costo de Ventas S/398,043.76 S/810,694.26

Gastos administrativos
Gastos Administrativos 2022 2023
Gerente General S/78,733.00 S/78,733.00
Utiles de Oficina S/3,000.00 S/3,000.00
Agua y Luz S/8,000.00 S/8,000.00
Telefonia e Internet S/2,400.00 S/2,400.00
Depreciacion Oficina S/24,666.67 S/24,666.67
Amortizacion S/10,487.92 S/10,487.92
Jefe de Logistica S/55,113.10 S/55,113.10
Seguridad S/21,000.00 S/21,000.00
Total Gastos Administrativos S/203,400.68 S/203,400.68

Gastos de ventas
Gastos de Ventas 2022 2023
Jefe de Ventas S/ 55,113.10 S/ 55,113.10
Distribucion (Transporte Tercerizado) S/ 50,000.00 S/ 50,000.00
Comision de Ventas (1%) S/ 23,615.12 S/ 25,360.58
Publicidad S/ 20,000.00 S/ 20,000.00
Total de Gasto de Ventas S/148,728.22 S/150,473.68

Depreciación equipos de Oficina

Equipos Inversion Vida Util
Computadora S/ 8,800 3
Impresora S/ 2,700 3
Aire Acondicionado S/ 1,700 6
Diversos muebles S/ 2,500 10
Camaras de seguridad S/ 900 3
Total S/16,600.00

Amortización Oficina
Equipos Inversión S/.  Vida Util
Antivirus Panda S/ 1,565 4
Sistema Operativo Windows S/ 3,788 3
Campaña Publicitaria S/ 18,277 5
Marcas y Patentes S/ 1,945 10
Constitución de la empresa S/ 1,416 10
Licencias y Autorizaciones S/ 536 3
Capacitaciones S/ 8,141 2
Diseño e implementación de página web S/ 1,780 3
Total S/ 37,448
 2024 2025 2026
54,320.70 57,818.60 61,316.51
S/ 49.90 S/ 49.90 S/ 49.90
S/ 2,710,602.95 S/ 2,885,148.30 S/ 3,059,693.64

Crecimiento en la Prod
2024 2025 2026
54321 57819 61317
7752 8062 8619
62382 66437 70756
8062 8619 9439

2023 2024 2025 2016

S/63,528.50 S/67,900.88 S/72,273.25 S/76,645.63
S/48,281.66 S/51,604.67 S/54,927.67 S/58,250.68
S/40,658.24 S/43,456.56 S/46,254.88 S/49,053.20
S/44,724.06 S/47,802.22 S/50,880.37 S/53,958.53
S/38,117.10 S/40,740.53 S/43,363.95 S/45,987.38
S/40,658.24 S/43,456.56 S/46,254.88 S/49,053.20
S/43,199.38 S/46,172.60 S/49,145.81 S/52,119.03

S/81,316.48 S/86,913.12 S/92,509.76 S/98,106.41

S/48,281.66 S/51,604.67 S/54,927.67 S/58,250.68
S/38,117.10 S/40,740.53 S/43,363.95 S/45,987.38
S/486,882.40 S/520,392.31 S/553,902.22 S/587,412.13

2024 2025 2026

1 1 1
S/55,113.10 S/55,113.10 S/55,113.10
10 10 10
S/161,402.65 S/161,402.65 S/161,402.65
S/216,515.75 S/216,515.75 S/216,515.75

2024 2025 2026

S/85,503.00 S/85,503.00 S/85,503.00
S/16,140.27 S/16,140.27 S/16,140.27
S/9,500.00 S/9,500.00 S/9,500.00
S/111,143.27 S/111,143.27 S/111,143.27

2022 2023 2024 2025

S/ 57,503.00 S/ 57,503.00 S/ 57,503.00 S/ 57,503.00
S/ 4,666.67 S/ 4,666.67 S/ 4,666.67 S/ 533.33
S/ 20,000.00
S/ 28,000.00
S/110,169.67 S/62,169.67 S/62,169.67 S/58,036.33

2024 2025 2026

S/ 4,500 S/ 4,500 S/ 4,500
S/ 5,000 S/ 5,000 S/ 5,000
S/9,500.00 S/9,500.00 S/9,500.00

2024 2025 2026

S/520,392.31 S/553,902.22 S/587,412.13
S/216,515.75 S/216,515.75 S/216,515.75
S/111,143.27 S/111,143.27 S/111,143.27
S/848,051.32 S/881,561.23 S/915,071.14
S/15.61 S/15.25 S/14.92

2024 2025 2026

S/386,834.90 S/402,277.57 S/430,069.45
S/848,051.32 S/881,561.23 S/915,071.14
S/402,277.57 S/430,069.45 S/471,013.26
S/832,608.66 S/853,769.35 S/874,127.34

2024 2025 2026

S/78,733.00 S/78,733.00 S/78,733.00
S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00
S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00
S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00
 S/24,666.67 S/24,666.67 S/24,666.67
S/10,487.92 S/10,487.92 S/10,487.92
S/55,113.10 S/55,113.10 S/55,113.10
S/21,000.00 S/21,000.00 S/21,000.00
S/203,400.68 S/203,400.68 S/203,400.68

2024 2025 2026

S/ 55,113.10 S/ 55,113.10 S/ 55,113.10
S/ 50,000.00 S/ 50,000.00 S/ 50,000.00
S/ 27,106.03 S/ 28,851.48 S/ 30,596.94
S/ 20,000.00 S/ 20,000.00 S/ 20,000.00
S/152,219.13 S/153,964.58 S/155,710.04

Depreciacion Anual 2022 2023 2024

S/2,933.33 S/ 2,933 S/2,933.33 S/2,933.33
S/900.00 S/ 900 S/900.00 S/900.00
S/283.33 S/ 283 S/283.33 S/283.33
S/250.00 S/ 250 S/250.00 S/250.00
S/300.00 S/ 300 S/300.00 S/300.00
S/4,666.67 S/4,666.67 S/4,666.67 S/4,666.67

Amortizacion Anual 2022 2023 2024

S/391.25 S/ 391 S/ 391 S/ 391
S/1,262.67 S/ 1,263 S/ 1,263 S/ 1,263
S/3,655.40 S/ 3,655 S/ 3,655 S/ 3,655
S/194.50 S/ 195 S/ 195 S/ 195
S/141.60 S/ 142 S/ 142 S/ 142
S/178.67 S/ 179 S/ 179 S/ 179
S/4,070.50 S/ 4,071 S/ 4,071
S/593.33 S/ 593 S/ 593 S/ 593
S/10,487.92 S/10,487.92 S/10,487.92 S/6,417.42
6.5%
2026
S/ 57,503.00
S/ 533.33

S/58,036.33
2025 2026

S/283.33 S/283.33
S/250.00 S/250.00

S/533.33 S/533.33

2025 2026
S/ 391

S/ 3,655 S/ 3,655
S/ 195 S/ 195
S/ 142 S/ 142

S/4,382.75 S/3,991.50
Capital Propio 60% S/ 892,906
Financiamiento 40% S/ 595,271

Servicio a la deuda del 2021 – 2026

Años Deuda Amortizacion
2021 S/ 595,270.97 0
2022 595270.96712329 S/99,465.29
2023 S/495,805.68 S/108,417.16
2024 S/396,340.39 S/117,369.04
2025 S/287,923.23 S/127,126.59
2026 S/170,554.19 S/137,689.80

Presupuesto de Estado de Resultados

Año 2022 2023
Ingreso por Ventas S/ 2,361,512.25 S/ 2,536,057.60
(-) Costo de Ventas S/ 398,043.76 S/ 810,694.26
Utilidad Bruta S/ 1,963,468.49 S/ 1,725,363.33
(-) Gastos de Ventas S/ 148,728.22 S/ 150,473.68
(-) Gastos Administrativos S/ 203,400.68 S/ 203,400.68
Utilidad Operativa S/ 1,611,339.59 S/ 1,371,488.97
(-) Gastos Financieros (intereses) S/53,574.39 S/44,622.51
UAI S/ 1,557,765.20 S/ 1,326,866.46
Impuestos (29.5%) S/ 459,540.73 S/ 391,425.61
Utilidad Despues de Impuestos S/ 1,098,224.47 S/ 935,440.86
(-) Reserva Legal (10%) S/ 109,822.45 S/ 93,544.09
Utilidad Neta S/ 988,402.02 S/ 841,896.77

Flujo de Caja Mensual año 2022

Año 1 2
Caja inicial S/ 97,898.12
Ingresos S/ 196,792.69 S/ 196,792.69
Total de ingresos + caja inicial S/ 196,792.69 S/ 294,690.81
MOD S/ 18,042.98 S/ 18,042.98
MD S/ 37,781.04 S/ 37,781.04
CIF S/ 9,261.94 S/ 9,261.94
Gastos operativos S/ 29,344.08 S/ 29,344.08
Gastos Financieros (intereses) S/ 4,464.53 S/ 4,464.53
Total de Egresos S/ 98,894.57 S/ 98,894.57
Caja Final S/ 97,898.12 S/ 195,796.24
Acumulado S/ 97,898.12 S/ 293,694.36
Estado de Situación Financiera al 31/12/2022 (Año 1)

Estado de Situación Financiera al 31/1

Activos Año 1
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 505,297.13
Inventarios S/ 382,987.75
Cuentas por cobrar S/ 0.00
Total Activo Corriente S/ 888,284.89

Depreación -S/ 110,169.67

Amortización -S/ 10,487.92
Cuentas por cobrar a largo plazo S/ 0.00
Inmueble, Maquinarias y Equipos S/ 1,239,630.00
Activos intangibles S/ 37,448.00
Total Activo No Corriente S/ 1,156,420.42

Total Activo S/ 2,044,705.30

Índices de Liquidez
Activo corriente
Razón corriente =
Pasivo corriente
Activo corriente -
Prueba Acida = Inventario
Pasivo Corriente
Efectivo
Razón Efectivo =
Pasivo corriente

Activo corriente
Capital de trabajo =
– Pasivo corriente

Índices de Solvencia
Pasivo corriente
Endeudamiento a corto plazo =
Patrimonio neto
Pasivo no
Endeudamiento a largo plazo = corriente
Patrimonio neto
 Pasivo total
Endeudamiento de activo total =
Activo total
Pasivo Corriente
Calidad de deuda =
Pasivo total

Índices de rentabilidad
Utilidad bruta
Rentabilidad bruta =
Ventas
Utilidad neta
Rentabilidad neta =
Ventas
UAII, deprec. y
EBITDA = amortización
Ventas
Utilidad neta
ROA =
Activo total
 Inversion Total S/ 1,488,177.42

Interes Cuota Saldo

0
S/53,574.39 -S/153,039.68 S/495,805.68
S/44,622.51 -S/153,039.68 S/396,340.39
S/35,670.64 -S/153,039.68 S/287,923.23
S/25,913.09 -S/153,039.68 S/170,554.19
S/15,349.88 -S/153,039.68 S/43,427.60

2024 2025 2026

S/ 2,710,602.95 S/ 2,885,148.30 S/ 3,059,693.64
S/ 832,608.66 S/ 853,769.35 S/ 874,127.34
S/ 1,877,994.29 S/ 2,031,378.95 S/ 2,185,566.31
S/ 152,219.13 S/ 153,964.58 S/ 155,710.04
S/ 203,400.68 S/ 203,400.68 S/ 203,400.68
S/ 1,522,374.47 S/ 1,674,013.68 S/ 1,826,455.59
S/35,670.64 S/25,913.09 S/15,349.88
S/ 1,486,703.84 S/ 1,648,100.59 S/ 1,811,105.71
S/ 438,577.63 S/ 486,189.67 S/ 534,276.18
S/ 1,048,126.21 S/ 1,161,910.92 S/ 1,276,829.53
S/ 104,812.62 S/ 116,191.09 S/ 127,682.95
S/ 943,313.59 S/ 1,045,719.82 S/ 1,149,146.57

3 4 5
S/ 195,796.24 S/ 293,694.36 S/ 391,592.48
S/ 196,792.69 S/ 196,792.69 S/ 196,792.69
S/ 392,588.93 S/ 490,487.05 S/ 588,385.17
S/ 18,042.98 S/ 18,042.98 S/ 18,042.98
S/ 37,781.04 S/ 37,781.04 S/ 37,781.04
S/ 9,261.94 S/ 9,261.94 S/ 9,261.94
S/ 29,344.08 S/ 29,344.08 S/ 29,344.08
S/ 4,464.53 S/ 4,464.53 S/ 4,464.53
S/ 98,894.57 S/ 98,894.57 S/ 98,894.57
S/ 293,694.36 S/ 391,592.48 S/ 489,490.60
S/ 587,388.72 S/ 978,981.21 S/ 1,468,471.81
uación Financiera al 31/12/2022
Pasivo y patrimonio Año 1
Obligaciones Financioeras S/5,357.44

Total Pasivo Corriente S/ 5,357.44

Deuda a Largo Plazo S/ 48,216.95

Total Pasivo No Corriente S/ 48,216.95

Total Pasivo S/ 53,574.39

Capital social S/ 892,906.45

Reserva Legal Acumulada S/ 109,822.45
Resultados retenidos S/ 988,402.02
Total Patrimonio S/ 1,991,131

Total Pasivo y Patrimonio S/ 2,044,705.30

888,284.89
= =
5,357.44
505,297.13
= =
5,357.44
505,297.13
= =
5,357.44

973,104.57-9,253.22
= =

5,357.44
= =
1,991,130.92
48,216.95
= =
1,991,130.92
 53,574.39
= =
2,044,705.30
5,357.44
= =
53,574.39

1,963,468.49
= =
2,361,512.25
988,402.02
= =
2,361,512.25
1,678,422.78
= =
2,361,512.25
988,402.02
= =
2,044,705.30
 6 7 8 9 10
S/ 489,490.60 S/ 587,388.72 S/ 685,286.85 S/ 783,184.97 S/ 881,083.09
S/ 196,792.69 S/ 196,792.69 S/ 196,792.69 S/ 196,792.69 S/ 196,792.69
S/ 686,283.29 S/ 784,181.41 S/ 882,079.53 S/ 979,977.65 S/ 1,077,875.77
S/ 18,042.98 S/ 18,042.98 S/ 18,042.98 S/ 18,042.98 S/ 18,042.98
S/ 37,781.04 S/ 37,781.04 S/ 37,781.04 S/ 37,781.04 S/ 37,781.04
S/ 9,261.94 S/ 9,261.94 S/ 9,261.94 S/ 9,261.94 S/ 9,261.94
S/ 29,344.08 S/ 29,344.08 S/ 29,344.08 S/ 29,344.08 S/ 29,344.08
S/ 4,464.53 S/ 4,464.53 S/ 4,464.53 S/ 4,464.53 S/ 4,464.53
S/ 98,894.57 S/ 98,894.57 S/ 98,894.57 S/ 98,894.57 S/ 98,894.57
S/ 587,388.72 S/ 685,286.85 S/ 783,184.97 S/ 881,083.09 S/ 978,981.21
S/ 2,055,860.54 S/ 2,741,147.38 S/ 3,524,332.35 S/ 4,405,415.43 S/ 5,384,396.64
 165.80

94.32

94.32

882,927.45

0.0027

0.0242
 0.0262

0.1000

83.14%

41.85%

71.07%

48.34%
 11 12
S/ 978,981.21 S/ 1,076,879.33
S/ 196,792.69 S/ 196,792.69
S/ 1,175,773.89 S/ 1,273,672.02
S/ 18,042.98 S/ 18,042.98
S/ 37,781.04 S/ 37,781.04
S/ 9,261.94 S/ 9,261.94
S/ 29,344.08 S/ 29,344.08
S/ 4,464.53 S/ 4,464.53
S/ 98,894.57 S/ 98,894.57
S/ 1,076,879.33 S/ 1,174,777.45
S/ 6,461,275.97 S/ 7,636,053.42
 Flujo de Fondos Económicos
Descripción 2022 2023
Flujo de Fondos Económicos (sin intereses) S/ 1,041,976 S/ 886,519
Depreciación S/ 110,170 S/ 62,170
Amortización S/10,487.92 S/10,487.92
Inversión -S/ 1,362,578.00
Recuperar Capital de Trabajo -S/ 125,599.42
Flujo de Fondos Económicos -S/ 1,488,177 S/ 1,162,634 S/ 959,177
VP FCE -S/ 1,488,177 S/ 1,093,513 S/ 848,517

WACC 6.3210%
VAN Económico 3208169
TIR Económico 68.44%
B/C Económico 3.8003
PRD 1.47

Descripción 2022 2023

Flujo de Fondos Económico -S/ 1,488,177 S/ 1,162,634 S/ 959,177
Actualizar caja Flujo S/ 1,093,513 S/ 848,517
Acumular -S/ 394,665 S/ 453,852

Resultados
Distancia total 995224
Recorrido del año 5 para llegar al cero -3208169
Proporción para llegar al cero 0.53
PRD 1.47
s
2024 2025 2026
S/ 978,984 S/ 1,071,633 S/ 1,164,496
S/ 62,170 S/ 58,036 S/ 58,036
S/6,417.42 S/4,382.75 S/3,991.50

S/ 125,599.42
S/ 1,047,571 S/ 1,134,052 S/ 1,352,124
S/ 871,618 S/ 887,475 S/ 995,224

2024 2025 2026

S/ 1,047,571 S/ 1,134,052 S/ 1,352,124
S/ 871,618 S/ 887,475 S/ 995,224
S/ 1,325,470 S/ 2,212,945 S/ 3,208,169
 Flujo de Fondos Financiero
Descripción 2022 2023 2024
Flujo de Fondos Económico -S/ 1,488,177 S/ 1,162,634 S/ 959,177 S/ 1,047,571
Préstamo S/ 595,271
Cuota S/ 153,040 S/ 153,040 S/ 153,040
Escudo Fiscal Intereses -S/ 15,804 -S/ 13,164 -S/ 10,285
Flujo de Fondos Financiero -S/ 892,906 S/ 1,025,399 S/ 819,301 S/ 904,817
VP FCE -S/ 892,906 S/ 964,581 S/ 724,996 S/ 753,181

COK 6.3050%
VAN Financiero 3209611
TIR Financiero 104.54%
B/C Financiero 5.5330
PRD 0.87

Descripción 0 2022 2023 2024

Flujo de Fondos Económico -S/ 892,906 S/ 1,025,399 S/ 819,301 S/ 904,817
Actualizar cada Flujo S/ 964,581 S/ 724,996 S/ 753,181
Acumular S/ 71,675 S/ 796,671 S/ 1,549,852

Resultados
Distancia total 885989
Rerorrido del año 5 para llegar al cero -3209611
Proporción para llegar al cero 0.13
PRD 0.87
 2025 2026
S/ 1,134,052 S/ 1,352,124

S/ 153,040 S/ 153,040
-S/ 7,148 -S/ 3,728
S/ 988,160 S/ 1,202,812
S/ 773,770 S/ 885,989

2025 2026
S/ 988,160 S/ 1,202,812
S/ 773,770 S/ 885,989
S/ 2,323,621 S/ 3,209,611
 Riesgo del proyecto
Deuda 40%
Capital 60%

Beverage (alcohol)
Beta Leveradge 0.82
D/E Ratio 21.42%
Effective Tax Rate 7.93%
Beta Unleveradge 0.68

Rf 2.15%
Rm 5.53%
Beta 0.68
Prima 3.38%
Riesgo país 1.84%
COK 6.31%
TCEA 9%
IR 29.50%
WACC 6.3210%

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