1) 

  Compramos con factura N° 002-583 repuestos por el importe de S/ 4,658.00 (más IGV), s
mismo día y se paga con cheque el total de la factura.

------------ x ------------
60
603
6033
40
401
4011
42
421
4212

42
421
4212
10
104
1041

25
253
61
613
6133
 )   Compramos con factura N° 002-583 repuestos por el importe de S/ 4,658.00 (más IGV), se almacenan el
mismo día y se paga con cheque el total de la factura.

------------ x ------------ DEBE HABER

COMPRAS 4,658.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Repuestos
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONE
Gobierno nacional 838.44
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 5,496.44
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
x/x Por la compra de repuestos
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 5,496.44
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,496.44
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de la factura
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 4,658.00
Repuestos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS 4,658.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Repuestos
x/x Por el almacenamiento de los repuestos
15,650.88 15,650.88
2) Se vende desechos y desperdicios a terceros, según factura N° 001-01234 por el importe
(incluido el IGV), nos pagan con dinero en efectivo el mismo día.

------------ x ------------
12
121
1212
40
401
4011
70
704
7042

10
101
12
121
1212
) Se vende desechos y desperdicios a terceros, según factura N° 001-01234 por el importe de S/ 569.00
ncluido el IGV), nos pagan con dinero en efectivo el mismo día.

------------ x ------------ DEBE HABER

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 569.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONE 86.80
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
VENTAS 482.20
Subproductos, desechos y desperdicios
Desechos y desperdicios
x/x Por la venta de desperdicios y desechos
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 569.00
Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 569.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
x/x Por el cobro de la factura
1,138.00 1,138.00
3) Contratamos por servicio de publicidad (área de ventas) a la empresa PUBLIVER S.R.L., po
2,080.00 (más IGV), nos emiten la factura N° 001-1968, el pago se realizará al finalizar el ser

------------ x ------------
63
637
6371
40
401
4011
42
421
4212

95
951
79
791
) Contratamos por servicio de publicidad (área de ventas) a la empresa PUBLIVER S.R.L., por el importe de S/
,080.00 (más IGV), nos emiten la factura N° 001-1968, el pago se realizará al finalizar el servicio.

------------ x ------------ DEBE HABER

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,080.00
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONE 374.40
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 2,454.40
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
x/x Por la provision del servicio contratado
GASTOS DE VENTAS. 2,080.00
Publicidad
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,080.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino del gasto
4,534.40 4,534.40
4) Compramos materiales auxiliares al crédito y sin factura por el importe de S/ 3,739.00 (m
materiales auxiliares ingresarán al almacén dentro de 30 días.

------------ x ------------
60
603
6031
40
401
4011
42
421
4212

28
285
61
613
6131
 ) Compramos materiales auxiliares al crédito y sin factura por el importe de S/ 3,739.00 (más IGV.), los
materiales auxiliares ingresarán al almacén dentro de 30 días.

------------ x ------------ DEBE HABER

COMPRAS 3,739.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONE 673.02
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 4,412.02
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
x/x Por la compra de los materiales auxiliares
INVENTARIOS POR RECIBIR 3,739.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS 3,739.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
x/x Por el destino de la compra
8,151.02 8,151.02