CAPITULO VI:

ASPECTO
CONTABLE
PRÁCTICO
 6. Libros Contables
6.1 Registro de Compras
PERIODO: ENERO 2020
R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
COLUMNA

1 * 31 * 3 * 2* 4* 5. 6* 7* 8* 9 10 11 12 13 15
LÍNEA CÓDIGO INFORMACIÓN RESPECTO AL COMPROBANTE DE OTROS
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
SECUE ÚNICO DE PAGO UTILIZADO ADQUISICIO TRIBUTOS Y
ESTA
PERIODO NCIAL OPERACIÓ FECHA DE FECHA DE TIPO TIPO NÚMERO DE
DO
FILAS

DEL N VENCIMIE (TAB. SERIENÚMERO DE RUC DEL DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

EMISIÓN BASE
CUO CUO NTO 10) DOC. PROVEEDOR IGV
IMPONIBLE
1 20200100 1 M00001 08.01.0001 04/01/2020 01 0001 54 6 20601538963 COMERCIAL Y MULTISERVICIOS JVM S.A.C. 1,847.46 332.54 2,180.00
2 20200100 1 M00002 08.01.0002 05/01/2020 00 0001 55 6 20601538963 COMERCIAL Y MULTISERVICIOS JVM S.A.C. 1,694.92 305.09 2,000.00
3 20200100 1 M00003 08.01.0003 06/01/2020 07/01/2020 01 F170 368961 6 20531876416  VITALE DEX S.A.C. 295.63 53.21 348.84
4 20200100 1 M00004 08.01.0004 06/01/2020 07/01/2020 01 F170 368960 6 20531876416  VITALE DEX S.A.C. 1,986.03 357.49 2,343.52
5 20200100 1 M00005 08.01.0005 09/01/2020 10/01/2020 01 F170 370385 6 20531876416  VITALE DEX S.A.C. 273.78 49.28 323.06
6 20200100 1 M00006 08.01.0006 09/01/2020 01 0001 19306 6 20602224016 COMERCIAL DE TRANSPORTE PERUANA EXITOSA S.A.C. 20.00 3.60 23.60
7 20200100 1 M00007 08.01.0007 09/01/2020 01 F001 1479 6 20101240267 ELYASAN S.A. 1,760.00 316.80 2,076.80
8 20200100 1 M00008 08.01.0008 13/01/2020 14/01/2020 01 F170 371091 6 20531876416  VITALE DEX S.A.C. 2,872.25 517.01 3,389.26
9 20200100 1 M00009 08.01.0009 16/01/2020 17/01/2020 01 F170 372131 6 20531876416  VITALE DEX S.A.C. 619.03 111.43 730.47
10 20200100 1 M00010 08.01.0010 20/01/2020 21/01/2020 01 F170 373190 6 20531876416  VITALE DEX S.A.C. 1,615.65 290.82 1,906.47
11 20200100 1 M00011 08.01.0011 23/01/2020 01 F044 97350 6 20102892381  DISTRIBUIDORA COMERCIAL ALVAREZ BOHL SRL 955.01 171.90 1,126.91
12 20200100 1 M00012 08.01.0012 25/01/2020 01 F001 7350 6 20602349676 AVZ PAPELERA E.I.R.L. 59.49 10.71 70.20
TOTALES 13,999.25 2,519.88 16,519.13
PERIODO: FEBRERO 2020
R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

1* 31 * 3* 2* 4* 5. 6* 7* 8* 9 10 11 12 13 16
COLUMNA

ADQUISICIONES IMPORTE TOTAL

LÍNEA CÓDIGO INFORMACIÓN RESPECTO AL COMPROBANTE DE PAGO UTILIZADO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
GRAVADAS SEGÚN
SECUENCI ÚNICO DE
PERIODO ESTADO FECHA DE
ALDEL OPERACIÓN FECHA DE TIPO TIPO DE NÚMERO DE RUC
VENCIMIENT SERIE NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
FILAS

CUO CUO EMISIÓN (TAB.10) DOC. DEL PROVEEDOR BASE

O IGV
IMPONIBLE
1 20200200 1 M00001 08.02.0007 03/02/2020 04/02/2020 01 F170 377509 6 20531876416  VITALE DEX S.A.C. 2,380.01 428.40 2,808.41
2 20200200 1 M00002 08.02.0008 03/02/2020 04/02/2020 01 F170 377510 6 20531876416  VITALE DEX S.A.C. 286.71 51.61 338.32
3 20200200 1 M00003 08.02.0003 17/02/2020 18/02/2020 01 F170 381661 6 20531876416  VITALE DEX S.A.C. 2,092.25 376.61 2,468.87
4 20200200 1 M00004 08.02.0002 17/02/2020 18/02/2020 01 F170 381662 6 20531876416  VITALE DEX S.A.C. 295.63 53.21 348.84
5 20200200 1 M00005 08.02.0001 20/02/2020 21/02/2020 01 F170 3892794 6 20531876416  VITALE DEX S.A.C. 619.04 111.43 730.47
6 20200200 1 M00006 08.02.0004 24/02/2020 25/02/2020 01 F170 383831 6 20531876416  VITALE DEX S.A.C. 3,488.92 628.01 4,116.92
7 20200200 1 M00007 08.02.0009 26/02/2020 26/02/2020 01 F044 98896 6 20102892381 DISTRUBUIDORA COMERCIAL ALVAREZ BOHL S.R.L. 412.64 74.28 486.93
8 20200200 6 M00008 08.02.0006 27/02/2020 28/02/2020 01 F170 375325 6 20531876416  VITALE DEX S.A.C. 1,057.92 190.43 1,248.34
9 20200200 6 M00009 08.02.0005 27/02/2020 28/02/2020 01 F170 375326 6 20531876416  VITALE DEX S.A.C. 295.63 53.21 348.84
TOTALES 10,928.75 1,967.19 12,895.94
PERIODO: MARZO 2020
R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

1 * 31 * 3 * 2* 4* 5. 6* 7* 8* 9 10 11 12 13 14 15 16
COLUMNA

CÓDIGO INFORMACIÓN RESPECTO AL COMPROBANTE DE PAGO UTILIZADO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS IMPORTE TOTAL
LÍNEA DESTINADAS A OPERACIONES OTROS
ESTAD ÚNICO DE SEGÚN
PERIODO SECUENCIAL TIPO NÚMERO DE GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN TRIBUTOS Y
O OPERACIÓN FECHA DE FECHA DE TIPO NÚMERO COMPROBANTE
DEL CUO SERIE NÚMERO DE RUC DEL DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL CARGOS
FILAS

CUO EMISIÓN VENCIMIENTO (TAB.10) FINAL (2) BASE DE PAGO

DOC. PROVEEDOR IGV
IMPONIBLE
2 20200300 1 M00001 08.03.0002 14/03/2020 14/03/2020 01 F002 97669 6 20440402128 TRANSPORTE HERMANOS LINARES S.A.C. 1,528.27 275.09 1,803.36
3 20200300 1 M00002 08.03.0003 14/03/2020 14/03/2020 01 F002 97670 6 20440402128 TRANSPORTE HERMANOS LINARES S.A.C. 917.79 165.20 1,082.99
4 20200300 1 M00003 08.03.0004 14/03/2020 14/03/2020 01 F002 97671 6 20440402128 TRANSPORTE HERMANOS LINARES S.A.C. 768.59 138.35 906.94
5 20200300 1 M00004 08.03.0005 14/03/2020 14/03/2020 01 F002 97671 6 20440402128 TRANSPORTE HERMANOS LINARES S.A.C. 640.50 115.29 755.79
6 20200300 1 M00005 08.03.0006 14/03/2020 14/03/2020 01 F004 7061 6 20397180817 DISTRIBUIDORA FARCEUTICA LA LIBERTAD S.R.L. 1,139.53 205.12 1,344.65
1 20200300 1 M00006 08.03.0001 16/03/2020 16/03/2020 01 F001 2196 6 20532045542 REPRESENTACIONES DIFRE E.I.R.L. 1,707.63 307.37 2,015.00
TOTALES 6,702.31 1,206.42 7,908.73
PERIODO: MAYO 2020
R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

1* 31 * 3* 2* 4* 5. 6* 7* 8* 9 10 11 12 13 14 15 16
MNA

ADQUISICIONES GRAVADAS
LU

INFORMACIÓN RESPECTO AL COMPROBANTE DE PAGO UTILIZADO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR IMPORTE TOTAL
CO

LÍNEA CÓDIGO ÚNICO DE DESTINADAS A OPERACIONES OTROS

SEGÚN
PERIODO ESTADO SECUENCIAL OPERACIÓN TIPO GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN TRIBUTOS Y COMPROBANTE
FECHA DE FECHA DE TIPO NÚMERO NÚMERO DE RUC
DEL CUO CUO SERIE NÚMERO DE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL CARGOS
FILAS

EMISIÓN VENCIMIENTO (TAB.10) FINAL (2) DEL PROVEEDOR BASE DE PAGO

DOC. IGV
IMPONIBLE
1 20200500 1 M00001 08.05.0001 05/05/2020 05/05/2020 1 1 1548 6 20601538963 COMERCIAL Y MULTISERVICIOS JVM S.A.C. 1,864.41 335.59 2,200.00
2 20200500 1 M00002 08.05.0002 09/05/2020 09/05/2020 1 1 3659 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 1,323.98 238.32 1,562.30
3 20200500 1 M00003 08.05.0003 21/05/2020 21/05/2020 1 1 383856 6 20102892381 DISTRIBUIDORA COMERCIAL ALVAREZ BOHL S.R.L.449.15 80.85 530.00
4 20200500 1 M00004 08.05.0004 27/05/2020 27/05/2020 1 1 384590 6 20102892381 DISTRIBUIDORA COMERCIAL ALVAREZ BOHL S.R.L.661.02 118.98 780.00
5 20200500 1 M00005 08.05.0005 29/05/2020 29/05/2020 1 1 7162 6 20440402128 TRANSPRTE HERMANOS LINARES S.A.C. 1,483.05 266.95 1,750.00
6 20200500 1 M00006 08.05.0006 30/05/2020 30/05/2020 1 1 7254 6 20440402128 TRANSPRTE HERMANOS LINARES S.A.C. 1,779.66 320.34 2,100.00
7 20200500 1 M00007 08.05.0007 31/05/2020 31/05/2020 1 1 2263 6 20532045542 REPRESENTACIONES DIFRE E.I.R.L. 1,822.03 327.97 2,150.00
TOTALES 9,383.31 1,688.99 11,072.30
PERIODO: JUNIO 2020
R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

1* 31 * 3* 2* 4* 5. 6* 7* 8* 9 10 11 12 13 14 15 16
COLUMNA

CÓDIGO INFORMACIÓN RESPECTO AL COMPROBANTE DE PAGO UTILIZADO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS IMPORTE TOTAL
LÍNEA DESTINADAS A OPERACIONES OTROS
ÚNICO DE SEGÚN
PERIODO ESTADO SECUENCIAL TIPO GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN TRIBUTOS Y
OPERACIÓN FECHA DE FECHA DE TIPO NÚMERO NÚMERO DE RUC COMPROBANTE
FILAS

DEL CUO SERIE NÚMERO DE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL CARGOS

CUO EMISIÓN VENCIMIENTO (TAB.10) FINAL (2) DEL PROVEEDOR BASE DE PAGO
DOC. IGV
IMPONIBLE
1 20200600 1 M00001 08.06.0001 03/06/2020 03/06/2020 01 F002 103999 6 20440402128 TRANSPORTE HERMANOS LINARES S.A.C. 511.79 92.12 603.91
8 20200600 1 M00008 08.06.0008 08/06/2020 08/06/2020 01 F170 410536 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 603.77 108.68 712.45
7 20200600 1 M00007 08.06.0007 09/06/2020 09/06/2020 01 F046 3508 6 20100085063 AJINOMOTO DEL PERU S.A. 2,090.91 376.36 2,467.27
5 20200600 1 M00005 08.06.0005 11/06/2020 11/06/2020 01 F170 411570 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 284.96 51.29 336.25
2 20200600 1 M00002 08.06.0002 15/06/2020 15/06/2020 01 F170 412516 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 540.33 97.26 637.60
3 20200600 1 M00003 08.06.0003 15/06/2020 15/06/2020 01 F170 412518 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 87.90 15.82 103.72
4 20200600 1 M00004 08.06.0004 15/06/2020 15/06/2020 01 F170 412517 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 28.67 5.16 33.83
6 20200600 1 M00006 08.06.0006 18/06/2020 18/06/2020 01 F170 413884 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 309.51 55.71 365.22
9 20200600 1 M00009 08.06.0009 20/06/2020 20/06/2020 01 F002 105418 6 20440402128 TRANSPORTE HERMANOS LINARES S.A.C. 516.46 92.96 609.42
11 20200600 1 M00011 08.06.0011 22/06/2020 22/06/2020 01 F170 414980 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 1,089.27 196.07 1,285.34
10 20200600 1 M00010 08.06.0010 25/06/2020 25/06/2020 01 F170 416006 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 129.59 23.33 152.92
12 20200600 1 M00012 08.06.0012 27/06/2020 27/06/2020 01 F002 105999 6 20440402128 TRANSPORTE HERMANOS LINARES S.A.C. 407.11 73.28 480.39
13 20200600 1 M00013 08.06.0013 29/06/2020 29/06/2020 01 F170 416992 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 1,214.14 218.55 1,432.68
TOTALES 7,814.41 1,406.59 9,221.00
PERIODO: JULIO 2020
R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

1* 31 * 3* 2* 4* 5. 6* 7* 8* 9 10 11 12 13 14 15 16
COLUMNA

ADQUISICIONES GRAVADAS
INFORMACIÓN RESPECTO AL COMPROBANTE DE PAGO UTILIZADO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR IMPORTE
LÍNEA CÓDIGO ÚNICO DE DESTINADAS A OPERACIONES OTROS
GRAVADAS Y/O DE TOTAL SEGÚN
PERIODO ESTADO SECUENCIAL OPERACIÓN TIPO TRIBUTOS Y
FECHA DE FECHA DE TIPO NÚMERO NÚMERO DE RUC EXPORTACIÓN COMPROBAN
DEL CUO CUO SERIE NÚMERO DE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL CARGOS
FILAS

EMISIÓN VENCIMIENTO (TAB.10) FINAL (2) DEL PROVEEDOR BASE TE DE PAGO

DOC. IGV
IMPONIBLE
1 20200700 1 M00004 08.07.0004 02/07/2020 02/07/2020 01 F170 417906 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 173.64 31.25 204.87
3 20200700 1 M00002 08.07.0002 06/07/2020 06/07/2020 01 F170 419087 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 2,020.46 363.68 2,384.14
4 20200700 1 M00003 08.07.0003 06/07/2020 06/07/2020 01 F170 419088 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 177.37 31.93 209.30
2 20200700 1 M00001 08.07.0001 09/07/2020 09/07/2020 01 F170 420328 6 20440402128 TRANSPORTE HERMANOS LINARES S.A.C. 443.73 79.87 523.60
5 20200700 1 M00005 08.07.0005 20/07/2020 20/07/2020 01 F170 423665 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 678.07 122.05 800.12
6 20200700 1 M00006 08.07.0006 20/07/2020 20/07/2020 01 F170 423666 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 143.35 25.80 169.16
9 20200700 1 M00009 08.07.0009 23/07/2020 23/07/2020 01 F044 114773 6 20102892381 DISTRIBUIDORA COMERCIAL ALVAREZ BOHL S.R.L. 1,142.75 205.70 1,348.45
7 20200700 1 M00007 08.07.0007 30/07/2020 30/07/2020 01 F170 426493 6 20531876416 VITALE DEX S.A.C. 99.69 17.94 117.64
8 20200700 1 M00008 08.07.0008 30/07/2020 30/07/2020 01 F044 115658 6 20102892381 DISTRIBUIDORA COMERCIAL ALVAREZ BOHL S.R.L. 1,595.15 287.13 1,882.28
TOTALES 6,300.57 1,134.10 7,434.69
 6.2 Registro de Ventas
PERIODO: ENERO 2020
R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

1* 25 * 3* 2* 4* 5. 6* 7* 8* 9 10 11 12 13 14 15 16
OTR OS
INFORMACIÓN RESPECTO AL COMPROBANTE DE PAGO UTILIZADO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
NA

BASE IMPONIBLE TR IB UTOS Y IMPORTE TOTAL

LÍNEA CÓDIGO ÚNICO DE
FILA- COLUM

TIPO DE LA C A R GOS QUE DEL

PERIODO ESTADO SECUENCIAL OPERACIÓN NÚMERO DE IGV Y/O IPM N O F OR M A N
FECHA DE FECHA DE TIPO NUMERO FINAL IDENT OPERACIÓN COMPROBANTE
DEL CUO CUO SERIE NUMERO RUC DEL DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL P A R TE D E LA
EMISIÓN VENCIMIENTO (TAB.10) (BOLETAS) ID GRAVADA B ASE DE PAGO
CLIENTE
(TAB. IMP ON IB LE
1 20200100 1 M00001 14.01.0002 05/01/2020 05/01/2020 01 0002 1651 6 10458236793 HUERTA ALVA SUSAN ALIBETH 1866.95 336.05 0 2203
2 20200100 1 M00002 14.01.0003 06/01/2020 06/01/2020 01 0002 1653 6 10304810799  CARMONA CHANAME RAUL 1936.44 348.56 0 2285
3 20200100 1 M00003 14.01.0007 07/01/2020 07/01/2020 01 0002 1657 6 20531908121 RESTAURANT - CEVICHERIA GONZALITO S.R.L. 1796.62 323.39 0 2120
4 20200100 1 M00004 14.01.0004 09/01/2020 09/01/2020 01 0002 1654 6 20531908121 RESTAURANT - CEVICHERIA GONZALITO S.R.L. 2533.9 456.1 0 2990
5 20200100 1 M00005 14.01.0005 10/01/2020 10/01/2020 01 0002 1655 6 10458236793 HUERTA ALVA SUSAN ALIBETH 1458.47 262.52 0 1721
6 20200100 1 M00006 14.01.0006 12/01/2020 12/01/2020 01 0002 1656 6 20602389741 GRUPO EMPRESARIAL PASHAS S.R.L. 508.47 91.52 0 600
7 20200100 1 M00007 14.01.0009 17/01/2020 17/01/2020 01 0002 1660 6 10304810799 CARMONA CHANAME RAUL 1627.13 292.88 0 1920
8 20191200 8 M00008 14.01.0002 19/12/2019 19/12/2019 01 0002 1650 6 10304810799 CARMONA CHANAME RAUL 1671.19 300.81 0 1972
9 20200100 1 M00009 14.01.0008 30/01/2020 30/01/2020 01 0002 1659 6 20531908121 RESTAURANT - CEVICHERIA GONZALITO S.R.L. 1703.39 306.61 0 2010
10 20200100 1 M00010 14.01.0010 30/01/2020 30/01/2020 01 0002 1661 6 10458236793 HUERTA ALVA SUSAN ALIBETH 1266.95 228.05 0 1495
TOTALES 16,369.51 2,946.49 - 19,316.00
PERIODO: FEBRERO 2020
R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

1* 25 * 3* 2* 4* 5. 6* 7* 8* 9 10 11 12 13 14 15 16
INFORMACIÓN RESPECTO AL COMPROBANTE DE PAGO UTILIZADO INFORMACIÓN DEL CLIENTE OTROS
TRIB UTOS Y
IMPORTE TOTAL
LÍNEA CÓDIGO ÚNICO DE BASE IMPONIBLE
A

DEL
N
M

TIPO CARGOS QUE NO

PERIODO ESTADO SECUENCIAL OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN IGV Y/O IPM
U
L

FECHA DE FECHA DE TIPO NUMERO FINAL NÚMERO DE RUC COMPROBANTE

O

FORMAN P ARTE
-C

DEL CUO CUO SERIE NUMERO IDENTID DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL GRAVADA DE LA BASE
EMISIÓN VENCIMIENTO (TAB.10) (BOLETAS) DEL CLIENTE
A

DE PAGO
IL

(TAB.2)
F

IM P ONIBLE

1 20200200 1 M00001 14.02.0001 03/02/2020 03/02/2020 01 0002 1664 6 10458236793 HUERTA ALVA SUSAN ALIBETH 2,091.53 376.48 - 2,468.00
2 20200200 1 M00002 14.02.0002 05/02/2020 05/02/2020 01 0002 1665 6 20531908121 RESTAURANT - CEVICHERIA GONZALITO S.R.L. 2,521.18 453.81 - 2,975.00
3 20200200 1 M00003 14.02.0003 07/02/2020 07/02/2020 01 0002 1666 6 10304810799 CARMONA CHANAME RAUL 2,398.31 431.70 - 2,830.00
4 20200200 1 M00004 14.02.0004 11/02/2020 11/02/2020 01 0002 1667 6 10329440287 VARGAS CARDENAS DE VILLALVA SANTOS FELICITA 2,254.24 405.76 - 2,660.00
5 20200200 1 M00005 14.02.0002 17/02/2020 17/02/2020 01 0002 1665 6 20531908121 RESTAURANT - CEVICHERIA GONZALITO S.R.L. 4,237.29 762.71 - 5,000.00
6 20200200 1 M00006 14.02.0006 19/02/2020 19/02/2020 01 0002 1669 6 10304810799 CARMONA CHANAME RAUL 2,016.94 363.05 - 2,380.00
7 20200200 1 M00007 14.02.0007 25/02/2020 25/02/2020 01 0002 1670 6 20531908121 RESTAURANT - CEVICHERIA GONZALITO S.R.L. 1,867.80 336.20 - 2,204.00
TOTALES 17,387.29 3,129.71 - 20,517.00
PERIODO: MARZO 2020
R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
 1* 25 * 3* 2* 4* 5. 6* 7* 8* 9 10 11 12 13 14 15 16
OTR OS
INFORMACIÓN RESPECTO AL COMPROBANTE DE PAGO UTILIZADO INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE IMPONIBLE IMPORTE TOTAL
NA

TRIB UTOS Y
LÍNEA CÓDIGO ÚNICO DE
FILA- COLUM

DE LA CAR GOS QUE DEL

PERIODO ESTADO SECUENCIAL OPERACIÓN TIPO IGV Y/O IPM NO FORM AN
FECHA DE FECHA DE TIPO NUMERO FINAL NÚMERO DE RUC OPERACIÓN COMPROBANTE
DEL CUO CUO SERIE NUMERO IDENTID DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL P AR TE D E LA
EMISIÓN VENCIMIENTO (TAB.10) (BOLETAS) DEL CLIENTE GRAVADA B AS E DE PAGO
(TAB.2)
IM P ON IB LE
14 20200300 1 M00001 14.03.0001 01/03/2020 03 0002 3901 3906 0 0 VARIOS 298.48 53.72 - 352.20
15 20200300 1 M00002 14.03.0002 06/03/2020 03 0002 3907 3912 0 0 VARIOS 383.72 69.07 - 452.80
16 20200300 1 M00003 14.03.0003 08/03/2020 03 0002 3913 3921 0 0 VARIOS 1,344.49 242.01 - 1,586.50
17 20200300 1 M00004 14.03.0004 14/03/2020 03 0002 3922 3931 0 0 VARIOS 891.53 160.48 - 1,052.00
18 20200300 2 M00005 14.03.005 14/.03/2020 03 0002 3935 3935 0 0 VARIOS 1,061.86 191.14 - 1,253.00
19 20200300 1 M00006 14.03.006 16/03/2020 03 0002 3933 3940 0 0 VARIOS 1,373.73 247.27 - 1,621.00
20 20200300 1 M00007 14.03.007 18/03/2020 03 0002 3941 3948 0 0 VARIOS 529.66 95.34 - 625.00
21 20200300 1 M00008 14.03.008 20/03/2020 03 0002 3949 3954 0 0 VARIOS 310.08 55.81 - 365.90
22 20200300 1 M00009 14.03.009 22/03/2020 03 0002 3955 3962 0 0 VARIOS 662.72 119.29 - 782.00
23 20200300 1 M00010 14.03.010 26/03/2020 03 0002 3963 3969 0 0 VARIOS 160.17 28.83 - 189.00
24 20200300 1 M00011 14.03.011 28/03/2020 03 0002 3970 3978 0 0 VARIOS 674.24 121.36 - 795.60
25 20200300 1 M00012 14.03.012 29/03/2020 03 0002 3979 3983 0 0 VARIOS 783.90 141.10 - 925.00
TOTALES 8,474.58 1,525.42 - 10,000.00

PERIODO: MAYO 2020

R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
 FILA- COLUMNA 1* 25 * 3* 2* 4* 5. 6* 7* 8* 9 10 11 12 13 14 15 16
INFORMACIÓN RESPECTO AL COMPROBANTE DE PAGO UTILIZADO INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE OTR OS IMPORTE TOTAL
LÍNEA CÓDIGO ÚNICO TR IB UTOS Y
PERIODO ESTADO SECUENCIALDEL DE OPERACIÓN NUMERO NÚMERO DE DENOMINACI IMPONIBLE IGV Y/O IPM
DEL
FECHA DE FECHA DE TIPO TIPO IDENTID C A R GOS QUE
SERIE NUMERO FINAL RUC DEL ÓN O RAZÓN DE LA N O F OR M A N
COMPROBANTE
CUO CUO EMISIÓN VENCIMIENTO (TAB.10) (TAB.2)
(BOLETAS) CLIENTE SOCIAL OPERACIÓN P A R TE D E LA DE PAGO
1 20200500 1 M00001 14.05.0001 01/05/2020 01/05/2020 03 0002 4174 4181 0 0 VARIOS 538.39 96.91 - 635.30
2 20200500 1 M00002 14.05.0002 04/05/2020 04/05/2020 03 0002 4182 4190 0 0 VARIOS 529.92 95.39 - 625.30
3 20200500 1 M00003 14.05.0003 06/05/2020 06/05/2020 03 0002 4191 4196 0 0 VARIOS 649.07 116.83 - 765.90
4 20200500 1 M00004 14.05.0004 10/05/2020 10/05/2020 03 0002 4197 4205 0 0 VARIOS 389.41 70.09 - 459.50
5 20200500 1 M00005 14.05.0005 16/05/2020 16/05/2020 03 0002 4207 4213 0 0 VARIOS 481.69 86.7 - 568.40
6 20200500 1 M00006 14.05.0006 18/05/2020 18/05/2020 03 0002 4214 4221 0 0 VARIOS 571.95 102.95 - 674.90
7 20200500 1 M00007 14.05.0007 22/05/2020 22/05/2020 03 0002 4222 4229 0 0 VARIOS 726.02 130.68 - 856.70
8 20200500 1 M00008 14.05.0008 24/05/2020 24/05/2020 03 0002 4230 4238 0 0 VARIOS 512.97 92.33 - 605.30
9 20200500 1 M00009 14.05.0009 26/05/2020 26/05/2020 03 0002 4239 4246 0 0 VARIOS 676.44 121.76 - 798.20
10 20200500 1 M00010 14.05.0010 30/05/2020 30/05/2020 03 0002 4248 4252 0 0 VARIOS 564.24 101.56 - 665.80
11 20200500 1 M00011 14.05.0011 31/05/2020 31/05/2020 03 0002 4253 4259 0 0 VARIOS 386.53 69.58 - 456.10
TOTALES 6026.63 1084.78 - 7,111.40

PERIODO: JUNIO 2020

R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
 1* 25 * 3* 2* 4* 5. 6* 7* 8* 9 10 11 12 13 14 15 16
OTR OS
FILA- COLUMNA

INFORMACIÓN RESPECTO AL COMPROBANTE DE PAGO UTILIZADO INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE IMPONIBLE TR IB UTOS Y IMPORTE TOTAL
LÍNEA CÓDIGO ÚNICO DE C A R GOS QUE
DE LA DEL
PERIODO ESTADO SECUENCIAL OPERACIÓN NUMERO TIPO IGV Y/O IPM N O F OR M A N
FECHA DE FECHA DE TIPO NÚMERO DE RUC OPERACIÓN COMPROBANTE
DEL CUO CUO SERIE NUMERO FINAL IDENTID DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL P A R TE D E LA
EMISIÓN VENCIMIENTO (TAB.10) DEL CLIENTE GRAVADA BAS E DE PAGO
(BOLETAS) (TAB.2)
IM P ON IB LE
1 20200600 1 M00001 14.06.0001 01/06/2020 01/06/2020 03 0002 3984 3992 0 0 VARIOS 1046.86 188.43 - 1,235.30
2 20200600 1 M00002 14.06.0002 03/06/2020 03/06/2020 03 0002 3993 4005 0 0 VARIOS 1695.17 305.13 - 2,000.30
3 20200600 1 M00003 14.06.0003 06/06/2020 06/06/2020 03 0002 4006 4007 0 0 VARIOS 139.84 25.17 - 165.00
4 20200600 1 M00004 14.06.0004 08/06/2020 08/06/2020 03 0002 4008 4016 0 0 VARIOS 558.9 100.6 - 659.50
6 20200600 1 M00005 14.06.0005 11/06/2020 11/06/2020 03 0002 4018 4025 0 0 VARIOS 481.69 86.7 - 568.40
7 20200600 1 M00006 14.06.0006 18/06/2020 18/06/2020 03 0002 4026 4032 0 0 VARIOS 571.95 102.95 - 674.90
8 20200600 1 M00007 14.06.0007 20/06/2020 20/06/2020 03 0002 4033 4039 0 0 VARIOS 302.29 54.41 - 356.70
9 20200600 1 M00008 14.06.0008 26/06/2020 26/06/2020 03 0002 4040 4055 0 0 VARIOS 1614.66 290.64 - 1,905.30
10 20200600 1 M00009 14.06.0009 28/06/2020 28/06/2020 03 0002 4056 4062 0 0 VARIOS 676.44 121.76 - 798.20
12 20200600 1 M00010 14.06.0010 29/06/2020 29/06/2020 03 0002 4064 4071 0 0 VARIOS 733.74 132.07 - 865.80
13 20200600 1 M00011 14.06.0011 30/06/2020 30/06/2020 03 0002 4072 4080 0 0 VARIOS 810.25 145.85 - 956.10
TOTALES 8,631.79 1,553.71 - 10,185.50

PERIODO: JULIO 2020

R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
 FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

1* 25 * 3* 2* 4* 5. 6* 7* 8* 9 10 11 12 13 14 15 16
OTR OS
FILA- COLUMNA

INFORMACIÓN RESPECTO AL COMPROBANTE DE PAGO UTILIZADO INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE IMPONIBLE TR IB UTOS Y IMPORTE TOTAL
LÍNEA CÓDIGO ÚNICO DE C A R GOS QUE
DE LA DEL
PERIODO ESTADO SECUENCIAL OPERACIÓN TIPO IGV Y/O IPM N O F OR M A N
FECHA DE FECHA DE TIPO NUMERO FINAL NÚMERO DE RUC DENOMINACIÓN O RAZÓN OPERACIÓN COMPROBANTE
DEL CUO CUO SERIE NUMERO IDENTID P A R TE D E LA
EMISIÓN VENCIMIENTO (TAB.10) (BOLETAS) DEL CLIENTE SOCIAL GRAVADA BASE DE PAGO
(TAB.2)
IM P ON IB LE
1 20200700 1 M00001 14.07.0001 01/07/2020 01/07/2020 03 0002 4081 4089 0 0 VARIOS 538.39 96.91 - 635.30
2 20200700 1 M00001 14.07.0002 03/07/2020 03/07/2020 03 0002 4090 4097 0 0 VARIOS 529.92 95.39 - 625.30
3 20200700 1 M00001 14.07.0003 06/07/2020 06/07/2020 03 0002 4098 4105 0 0 VARIOS 649.07 116.83 - 765.90
4 20200700 1 M00001 14.07.0004 08/07/2020 08/07/2020 03 0002 4106 4111 0 0 VARIOS 728.39 131.11 - 859.50
6 20200700 1 M00001 14.07.0005 11/07/2020 11/07/2020 03 0002 4113 4120 0 0 VARIOS 481.69 86.7 - 568.40
7 20200700 1 M00001 14.07.0006 18/07/2020 18/07/2020 03 0002 4121 4128 0 0 VARIOS 571.95 102.95 - 674.90
8 20200700 1 M00001 14.07.0007 20/07/2020 20/07/2020 03 0002 4129 4135 0 0 VARIOS 726.02 130.68 - 856.70
9 20200700 1 M00001 14.07.0008 26/07/2020 26/07/2020 03 0002 4136 4142 0 0 VARIOS 767.2 138.1 - 905.30
10 20200700 1 M00001 14.07.0009 28/07/2020 28/07/2020 03 0002 4143 4155 0 0 VARIOS 676.44 121.76 - 798.20
12 20200700 1 M00001 14.07.0010 29/07/2020 29/07/2020 03 0002 4157 4166 0 0 VARIOS 733.73 132.07 - 865.80
13 20200700 1 M00001 14.07.0011 31/07/2020 31/07/2020 03 0002 4167 4173 0 0 VARIOS 810.25 145.85 - 956.10
TOTALES 7,213.05 1,298.35 - 8,511.40

6.3 Libro de Caja y Bancos

PERIODO: ENERO 2020
R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 1.1: “LIBRO DE CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO”

DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS Y SALDOS EN EFECTIVO

MOVIMIENTOS SALDOS

N° FECHA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

SALDO INICIAL 165,588.00

1 31/01/2020 Cobro de la venta del mes 1212 Emitidas en cartera 19,316.00

3 31/01/2020 Pago de IGV 1041 IGV cuenta propia 0,00

5 31/01/2020 Pago de honorarios 40172 Renta de cuarta categoría 327.36

6 31/01/2020 PAGOS VARIOS 40311 EsSALUD - Seguro Regular 334.8

7 31/01/2020 PAGOS VARIOS 40321 ONP 372

8 31/01/2020 PAGO DE PLANILLAS 4111 Sueldos y salarios por pagar 2,640.84

9 31/01/2020 Pago de proveedores 4212 Emitidas 21,682,40

SUBTOTAL 19,316.00 23,357.43 0 4,041.43

SALDO SIGUIENTE MES 0 161,546.57

TOTALES 165,588.00 165,588.00

PERIODO: FEBRERO 2020

R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
 FORMATO 1.1: “LIBRO DE CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO”

DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS Y SALDOS EN EFECTIVO

MOVIMIENTOS SALDOS

N° FECHA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

SALDO INICIAL 161,546.57

1 31/02/2020 Cobro de la venta del mes 1212 Emitidas en cartera 20,517.00

2 31/02/2020 Detracciones 10421 Cuentas de detracciones 0.00
3 31/02/2020 Pago de IGV 1041 IGV cuenta propia 0,00
4 31/02/2020 Pago Según Form. 621-914953212 40171 Renta de tercera categoría -
5 31/02/2020 Pago de honorarios 40172 Renta de cuarta categoría 327.36
6 31/02/2020 PAGOS VARIOS 40311 EsSALUD - Seguro Regular 334.80
7 31/02/2020 PAGOS VARIOS 40321 ONP 372.00
8 31/02/2020 Pago de Planillas 4111 Sueldos y salarios por pagar 2,640.84
9 31/02/2020 Pago de proveedores 4212 Emitidas 21,682.40
SUBTOTAL 20,517.00 25,357.40 0 4,840.40
SALDO SIGUIENTE MES 0 156,706.17
TOTALES 161,546.57 161,546.57

PERIODO: MARZO 2020

R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 1.1: “LIBRO DE CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO”

DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS Y SALDOS EN EFECTIVO

MOVIMIENTOS SALDOS

N° FECHA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

SALDO INICIAL 156,706.17

1 31/03/2020 Cobro de la venta del mes 1212 Emitidas en cartera 10,000.00

2 31/03/2020 Detracciones 10421 Cuentas de detracciones 18.00
3 31/03/2020 Pago de IGV 1041 IGV cuenta propia 0,00
4 31/03/2020 Pago Según Form. 621-914953212 40171 Renta de tercera categoría -
5 31/03/2020 Pago de honorarios 40172 Renta de cuarta categoría 327.36
6 31/03/2020 PAGOS VARIOS 40311 EsSALUD - Seguro Regular 334.80
7 31/03/2020 PAGOS VARIOS 40321 ONP 372.00
8 31/03/2020 Pago de Planillas 4111 Sueldos y salarios por pagar 2,640.84
9 31/03/2020 Pago de proveedores 4212 Emitidas 21,682.40
SUBTOTAL 10,018.00 25,357.40 0 15,339.40
SALDO SIGUIENTE MES 0 141,366.77
TOTALES 156,706.17 156,706.17

PERIODO: MAYO 2020

R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 1.1: “LIBRO DE CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO”

DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS Y SALDOS EN EFECTIVO

MOVIMIENTOS SALDOS

N° FECHA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

SALDO INICIAL 141,366.77

1 31/05/2020 Cobro de la venta del mes 1212 Emitidas en cartera 7,111.40

2 31/05/2020 Detracciones 10421 Cuentas de detracciones 18.00
3 31/05/2020 Pago de IGV 1041 IGV cuenta propia 0,00
4 31/05/2020 Pago Según Form. 621-914953212 40171 Renta de tercera categoría 183.00
5 31/05/2020 Pago de honorarios 40172 Renta de cuarta categoría 327.36
6 31/05/2020 PAGOS VARIOS 40311 EsSALUD - Seguro Regular 334.80
7 31/05/2020 PAGOS VARIOS 40321 ONP 372.00
8 31/05/2020 Pago de Planillas 4111 Sueldos y salarios por pagar 2,640.84
9 31/05/2020 Pago de proveedores 4212 Emitidas 25,692.70
SUBTOTAL 7,129.40 29,550.70 0 22,421.30
SALDO SIGUIENTE MES 0 118,945.47
TOTALES 141,366.77 141,366.77

PERIODO: JUNIO 2020

R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 1.1: “LIBRO DE CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO”

DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS Y SALDOS EN EFECTIVO

MOVIMIENTOS SALDOS

N° FECHA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

SALDO INICIAL 118,945.47

1 31/06/2020 Cobro de la venta del mes 1212 Emitidas en cartera 10,185.50

2 31/06/2020 Detracciones 10421 Cuentas de detracciones
3 31/06/2020 Pago de IGV 1041 IGV cuenta propia 283.00
4 31/06/2020 Pago Según Form. 621-914953212 40171 Renta de tercera categoría -
5 31/06/2020 Pago de honorarios 40172 Renta de cuarta categoría 327.36
6 31/06/2020 PAGOS VARIOS 40311 EsSALUD - Seguro Regular 334.80
7 31/06/2020 PAGOS VARIOS 40321 ONP 372.00
8 31/06/2020 Pago de Planillas 4111 Sueldos y salarios por pagar 2,640.84
9 31/06/2020 Pago de proveedores 4212 Emitidas 51,385.40
SUBTOTAL 10,185.50 55,343.40 0 45,157.90
SALDO SIGUIENTE MES 0 73,787.57
TOTALES 118,945.47 118,945.47

PERIODO: JULIO 2020

R.U.C.: 20445461246
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 1.1: “LIBRO DE CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO”

DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS Y SALDOS EN EFECTIVO

MOVIMIENTOS SALDOS

N° FECHA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

SALDO INICIAL 73,787.57

1 31/07/2020 Cobro de la venta del mes 1212 Emitidas en cartera 8,511.40

2 31/07/2020 Detracciones 10421 Cuentas de detracciones 18.00
3 31/07/2020 Pago de IGV 1041 IGV cuenta propia -
4 31/07/2020 Pago Según Form. 621-914953212 40171 Renta de tercera categoría 483.00
5 31/07/2020 Pago de honorarios 40172 Renta de cuarta categoría 327.36
6 31/07/2020 PAGOS VARIOS 40311 EsSALUD - Seguro Regular 334.80
7 31/07/2020 PAGOS VARIOS 40321 ONP 372.00
8 31/07/2020 Pago de Planillas 4111 Sueldos y salarios por pagar 2,640.84
9 31/07/2020 Pago de proveedores 4212 Emitidas 31,385.40
SUBTOTAL 8,529.40 35,543.40 0 27,014.00
SALDO SIGUIENTE MES 0 46,773.57
TOTALES 73,787.57 73,787.57

6.4 Libro Diario

PERIODO: Del 2 de Enero al 31 de Julio del 2020
R.U.C.: 20445461246
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
FORMATO 5.1: “LIBRO DIARIO”
ENERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
FECHA DE MOVIMIENTO
GLOSA O DESCRIPCION DE OPERACIÓN
N° LA Por laLA
centralización del registro de ventas
OPERACIÓN
2 31/01/2020
OPERACIÓN 1212 Emitidas en cartera 19,316.00
según folio n° CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
Por la centralización del destino de la cta.
17 31/01/2020 Por el activo pasivo y patrimonio
02/01/2020 62 1011 94
4011 Gasto
Caja M N IGV administrativo
- cuenta propia 1,673.82
165,588.00 3,476.88
al iniciar el ejercicio economico 10411 Cuenta Corriente M N - -
7011
95 MGasto
ercaderías
de ventas 1,673.82 15,839.12
10421 Cuenta de Detracciones
Carga imputables a cta. de costos y
2011 79
M ercaderías manufacturadas 52,000.00 3,347.64 -
gastos
Por la centralización del registro de 251 M ateriales auxiliares - -
3 31/01/2020 6032 Suministros 17,217.03
compras según folio n° 252 Suministros - -
8 31/01/2020 Provisión de recibo por honorarios 6323 Auditoria y contable 327.36
253 6399
Rep uestos Otros servicios 562.54
- -

3331
40172 Renta de cuarta categoria
M aquinarias y equip os de exp lotación 50,260.00
4011
4241 IGV - cuentapor
Honorarios propia
pagar - terceros 3,902.83 327.36
33411 Costo 41,090.82

39132 4212 Emitidas

M aquinarias y equip os de exp lotación - 21,682.40
21,692.00

Por la centralización del destino de la cta.39133 Equip o de transp orte - 5,500.00

9 31/01/2020 94 Gasto administrativo 163.68
63 40111 IGV - Cuenta p rop ia 1,110.18
4 31/01/2020 Por el almacenamiento 40171 252
95 Suministros
Gasto
Renta de tercera de ventas
categoría 17,217.03
163.68 282.00

40172 6132 Carga

Renta de cuarta imputables
categoría
Suministros a cta. de costos y - 17,217.03 -
79 327.36
40311 EsSALUD -gastos
Seguro Regular - -

40313 EsSALUD – vida - -

Por la centralización del destino de la cta. 40321 ONP - -
5 31/01/2020 94 Gasto administrativo 281.27
10 31/01/2020 Por los ingresos según Libro Caja y Bancos
63 1011 Caja M N 19,316.00
4212 Emitidas - 200,200.00

M oviemiento en efectivo 5031 95

1212 Gasto de ventas
Emitidas
Cap ital Personal-PJ en cartera 281.27
- 19,316.00
20,000.00
5221 Ap ortes Carga imputables a cta. de costos y - 56,455.00
79 562.54
5911 Utilidades gastos
acumuladas - 60,430.00
11 31/01/2020 Por los egresos según Libro Caja y Bancos 40111 IGV - Cuenta propia
592 Pérdidas acumuladas 54,510.00
M oviemiento en efectivo 40172 Renta de tercera categoria 372.36
6 31/01/2020 Por la centralización de la planilla de 6211
40311 Sueldos
EsSaludy-salarios
seguro regular 3,012.84
334.80
remuneraciones del mes presente 62711
40321 EsSalud
ONP - seguro regular 334.80
372.00
4111
40311 Sueldos-yseguro
EsSalud salarios por pagar
regular 2,640.84 334.80
4212 Emitidas 21,682.40
40321 ONP 372.00
4241 Honorarios por pagar - terceros 327.36
4111 Sueldos y salarios por pagar 2,640.84
1011 Caja M N 25,729.76
FEBRERO
Por la centralización del registro de ventas
12 31/02/2020 1212 Emitidas en cartera 20,517.00
según folio
Por la n°
centralización del destino de la cta.
17 31/02/2020 94 Gasto administrativo 1,673.82
MARZO
JULIO
MAYO
JUNIO 62 4011 IGV - cuenta propia 3,693.06

Por
Por
Por
Por
lalalacentralización
la
centralización
centralización
centralizacióndel
del
del
del
registro
registro
registro
registro
de
de
dede
ventas
ventas
ventas
ventas 95 Gasto de ventas 1,673.82
7011 M ercaderías 16,823.94
52
22
32
42 31/07/2020
31/03/2020
31/05/2020
31/06/2020 1212
1212
1212
1212 Emitidas
Emitidas
Emitidas
Emitidas
Carga en
en
en
en
cartera
cartera
imputablescartera
cartera
a cta. de costos y 10,000.00
8,511.40
10,185.50
7,111.40
según
según
según
según
Por folio
Porla lafolio
folio
folio
n°
n°
n°
n°
centralización
centralizacióndeldel
destino
destinodedela la
cta.
cta. 79 3,347.64
2737
47 31/03/2020
31/06/2020
31/05/2020 9494 Gasto
Gasto
gastos administrativo
administrativo 1,673.82
1,673.82
6262 4011
4011
4011
4011 IGV
IGV
IGV
IGV--cuenta
-cuenta
-cuenta
cuenta propia
propia
propia
propia 1,532.05
1,800.00
1,280.05
1,833.39
Por la centralización del registro de 9595 Gasto
Gasto de de
ventas
ventas 1,673.82
1,673.82
13 31/02/2020 6032
7011
7011
7011
7011 Suministros
MMMM
ercaderías
ercaderías
ercaderías
ercaderías 17,217.03 6,979.35
8,200.00
5,831.35
8,352.11
18 31/02/2020 compras
Provisión según folio n°
de recibo por honorarios 6323 Auditoria y contable 327.36
Carga
Carga imputables
imputables a cta.
a cta.dede
costos
costosy y
7979 3,347.64
3,347.64
6399
40172 gastos
gastos
Otros
Rentaservicios
de cuarta categoria 562.54
Por
Por
Por
Por
lalalacentralización
la
centralización
centralización
centralizacióndel
del
del
del
registro
registro
registro
registro
de
de
dede 4241
4011 Honorarios
IGV - cuenta por pagar - terceros
propia 3,902.83 327.36
53
23
33
43 31/07/2020
31/03/2020
31/05/2020
31/06/2020 6032
6032
6032
6032 Suministros
Suministros
Suministros
Suministros 25,173.49
17,217.03
20,505.47
41,573.49
2838
48 31/03/2020
31/06/2020
31/05/2020 compras
compras
compras
compras
Provisión
Provisión según
según
según
según
dede folio
folio
folio
folio
recibo
recibo n°
n°
porn°
n°honorarios
por honorarios 6323
6323 Auditoria
Auditoria y ycontable
contable 327.36
327.36
4212 Emitidas 21,682.40
Por la centralización del destino de la cta. 40172
40172
6399
6399
6399
6399 Renta
Renta
Otros
Otros
Otros
Otros dede
cuarta
cuarta
servicios
servicios
servicios
servicioscategoria
categoria 562.54
562.54
562.54
562.54
19 31/02/2020 94 Gasto administrativo 163.68
63 4241
4241 Honorarios
Honorarios porpor
pagar
pagar
- terceros
- terceros 327.36
327.36
4011
4011
4011
4011 IGV
IGV
IGV
IGV--cuenta
-cuenta
-cuenta
cuentapropia
propia
propia
propia 5,649.37
3,902.83
4,624.69
9,249.37
14 31/02/2020 Por el almacenamiento 25295 Gasto de
Suministros ventas 163.68
17,217.03
4212
4212
4212
4212 Emitidas
Emitidas
Emitidas
Emitidas 31,385.40
21,682.40
25,692.70
51,385.40
Por
Porla la
centralización
centralización
deldel
destino
destinodede
la la
cta.
cta. Carga imputables a cta. de costos y
2939
49 31/03/2020
31/06/2020
31/05/2020 6132
79
9494 Suministros
Gasto
Gastoadministrativo
administrativo 163.68
163.68 17,217.03
327.36
6363 gastos

54
24
34
44 31/07/2020
31/03/2020
31/05/2020
31/06/2020 Por
Por
Por
Por
elelelelalmacenamiento
almacenamiento
almacenamiento
almacenamiento 95
252
252 95
252
252 Gasto
Gasto dede
Suministros
Suministrosventas
Suministros
Suministrosventas 163.68
163.68
25,173.50
17,217.03
20,505.47
41,573.49
Por la centralización del destino de la cta. Carga
Cargaimputables
imputablesa cta.
a cta.dede
costos
costosy y
1520 31/02/2020
31/02/2020 Por los ingresos según Libro Caja y Bancos 94
1011
79 79 Gasto
Caja administrativo
M N 281.27
20,517.00 327.36
327.36
63 6132
6132
6132
6132 Suministros
Suministros
Suministros
Suministros
gastos
gastos 25,173.50
17,217.03
20,505.47
41,573.49
M oviemiento en efectivo 1212
95 Emitidas
Gasto en cartera
de ventas 281.27 20,517.00

Por
Por
Por
Por
lala
lacentralización
la
centralización
centralización
centralización
del
del
del
del
destino
destino
destino
destino
de
de
de Carga imputables a cta. de costos y
30
50
55
2540
35
45 31/03/2020
31/06/2020
31/05/2020
31/07/2020
31/03/2020
31/05/2020
31/06/2020 Por
Porlos los
ingresos
ingresossegún
segúnLibro
Libro
Caja
Cajayde
lalalacta.
la
cta.
cta.
cta.
yBancos
Bancos 79
1011
1011
94
94
94
94 Caja
Caja
Gasto
Gasto
GastoMadministrativo
Gasto MN N
administrativo
administrativo
administrativo 10,185.50
10,000.00
7,111.40
281.27
281.27
281.27
281.27 562.54
21 31/02/2020 Por
63
63
63
63
los egresos según Libro Caja y Bancos 40111 gastos
IGV - Cuenta propia
MMoviemiento
Moviemiento
oviemiento enenefectivo
en
efectivo
efectivo 1212
1212
95
95
95
95
40172 Emitidas
Emitidas
Gasto
Gasto
Gasto
Gasto
Renta de
de
de en
de en
cartera
ventascartera
ventas
ventas
ventas
tercera categoria 281.27
281.27
281.27
281.27
- 10,000.00
10,185.50
7,111.40

16 31/02/2020 Por la centralización de la planilla de 40311

6211 Carga
EsSalud
Carga
Carga
Carga
Sueldos imputables
imputables
yimputables
imputables
-salarios
seguro aregular
aacta.
cta.
acta.
cta.
de
de
de
de
costos
costos
costos
costos
yyyy 334.80
3,012.84
79
79
79
79 562.54
562.54
562.54
562.54
3141
51 31/03/2020
31/06/2020
31/05/2020 Por
Porloslosegresos
egresossegún
según
Libro
Libro
Caja
Caja
y yBancos
Bancos 40111
40111
40321 gastos
gastos
gastos
gastos
IGV
IGV- Cuenta
- Cuenta
ONP - seguro regular propia
propia 283.00
372.00
remuneraciones del mes presente 62711 EsSalud 334.80
MM oviemiento
oviemiento enen
efectivo
efectivo 40172
40172
4111 Renta
Renta
Sueldosdede ytercera
tercera
salarioscategoria
categoria
por pagar 183.00
-
2,640.84
40311 EsSalud - seguro regular 334.80
56
26
36
46 31/07/2020
31/03/2020
31/05/2020
31/06/2020 Por
Por
Por
Por
lalalacentralización
la
centralización
centralización
centralización
de
de
dede
lalalaplanilla
la
planilla
planilla
planilla
de
de
de
de 40311
40311
6211
6211
6211
6211
4212 EsSalud
EsSalud
Sueldos
Sueldos
Sueldos
Sueldos
Emitidas - seguro
- seguro
salariosregular
yyysalarios
ysalarios regular
salarios 334.80
334.80
3,012.84
3,012.84
3,012.84
3,012.84
21,682.40
40321
40321
40321 ONP
ONP
ONP 372.00
372.00 372.00
remuneraciones
remuneraciones
remuneraciones
remuneraciones
del
del
del
del
mes
mes
mes
mes
presente
presente
presente
presente 4241
62711
62711
62711
62711 Honorarios
EsSalud
EsSalud
EsSalud
EsSalud --seguro por pagar
-seguro
-seguro
seguro
regular
regular
regular- terceros
regular 327.36
334.80
334.80
334.80
334.80
4111
4111 4111
1011 Sueldos
Sueldos
Sueldos
Caja M Ny y ysalarios
salarios
salarios por
por porpagar
pagarpagar 2,640.84
2,640.84 2,640.84
25,357.40
40311
40311
40311
40311 EsSalud
EsSalud
EsSalud
EsSalud --seguro
-seguro
-seguro
seguro
regular
regular
regular
regular 334.80
334.80
334.80
334.80
4212
4212 Emitidas
Emitidas 21,682.40
51,385.40
25,692.70
40321
40321
40321
40321
4241
4241 ONP
ONP
ONP
ONP
Honorarios
Honorariospor por
pagar
pagar - terceros
- terceros 327.36
327.36 372.00
372.00
372.00
372.00

4111
4111
4111
4111
1011
1011 Sueldos
Sueldos
Sueldos
Sueldos
Caja
Caja
MM yyyN
N salarios
ysalarios
salarios
salarios
por
por
por
por
pagar
pagar
pagar
pagar 2,640.84
2,640.84
2,640.84
2,640.84
25,357.40
55,343.40
29,550.70
 Por la centralización del destino de la cta.
57 31/07/2020 94 Gasto administrativo 1,673.82
62
95 Gasto de ventas 1,673.82
Carga imputables a cta. de costos y
79 3,347.64
gastos

58 31/07/2020 Provisión de recibo por honorarios 6323 Auditoria y contable 327.36

40172 Renta de cuarta categoria
4241 Honorarios por pagar - terceros 327.36

Por la centralización del destino de la cta.

59 31/07/2020 94 Gasto administrativo 163.68
63
95 Gasto de ventas 163.68
Carga imputables a cta. de costos y
79 327.36
gastos

60 31/07/2020 Por los ingresos según Libro Caja y Bancos 1011 Caja M N 8,511.40

M oviemiento en efectivo 1212 Emitidas en cartera 8,511.40

61 31/07/2020 Por los egresos según Libro Caja y Bancos 40111 IGV - Cuenta propia
M oviemiento en efectivo 40172 Renta de tercera categoria 843.00
40311 EsSalud - seguro regular 334.80
40321 ONP 372.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 2,640.84
4212 Emitidas 31,385.40
4241 Honorarios por pagar - terceros 327.36
1011 Caja M N 35,903.40

TOTAL IBRO DIARIO 1,072,613.15 1,072,613.15

6.5 Balance De Comprobación

RESULTADO PO R
SALDO S INIC IALES MO VIMIENTO S S ALDO S FINALES RESULTADO PO R FUNSIO N
C O DÍGO C UENTA NATURALEZA

DEUDO R AC REEDO R DEBE HABER DEUDO R AC REEDO R PÉRDIDAS GANANC IAS PÉRDIDAS GANANC IAS

1011 Caja MN 165,588.00 - 75,641.30 197,242.06 43,987.24

Cuenta de
10421 - - -
Detracciones
1212 Emitidas en cartera - - 75,641.30 75,641.30 - -
Mercaderías
2011 52,000.00 - - 52,000.00 -
manufacturadas
251 Materiales auxiliares - - - -

252 Suministros - - 138,903.55 - 138,903.55 -

253 Repuestos - - - -
Maquinarias y
3331 50,260.00 - - - 50,260.00 -
equipos de explota
33411 Cos to 41,090.82 - - - 41,090.82 -
Maquinarias y
39132 - 21,692.00 - - 21,692.00
equipos de explota
Equipo de
39133 - 5,500.00 - - 5,500.00
transporte
40111 IGV - Cuenta propia 1,110.18 - 31,514.92 13,615.43 19,009.67
Renta de tercera
40171 - 282.00 - 282.00
categoría
Renta de cuarta
40172 1,398.36 1,398.36
categoria
EsSALUD - Seguro
40311 - - 2,008.80 2,008.80 - -
Regular
40321 ONP - - 2,232.00 2,232.00 - -
Sueldos y salarios
4111 - - 15,845.04 15,845.04 - -
por pagar
4212 Emitidas - 200,200.00 173,510.70 173,510.70 - 200,200.00
Honorarios por
4241 - - 1,964.16 1,964.16 - -
pagar-terceros
5031 Capital Pers onal-PJ - 20,000.00 - - - 20,000.00
 5221 Aportes - 56,455.00 - - - 56,455.00
Utilidades
5911 - 60,430.00 - - - 60,430.00
acumuladas
Pérdidas
592 54,510.00 - - - 54,510.00 -
acumuladas
Mercaderías
6011 - - - - -
manufacturadas
Materiales
6031 - - - - -
auxiliares
6032 Suministros - - 138,903.54 - 138,903.54 - 138,903.54 -

6033 Repuestos - - - - -
Mercaderías
6111 - - - - - -
manufacturadas
Materiales
6131 - - - -
auxiliares
6132 Suministros - - - 138,903.55 - 138,903.55 138,903.55 -
6133 Repuestos - - - - -

6211 Sueldos y salarios - - 18,077.04 - 18,077.04 - 18,077.04 -

EsSALUD -
62711 - - 2,008.80 - 2,008.80 - 2,008.80 -
Seguro Regular
Auditoría y
6323 - - 1,964.16 - 1,964.16 - 1,964.16 -
contable
6399 Otros Servicios - - 3,375.24 - 3,375.24 - 3,375.24 -
Otros gastos de
6599 - - - - -
gestion
Obligaciones
6736 - - - - - - - -
comerciales
Maquinarias y
68142 - - - - -
equipos de explota
Equipo de
68143 - - - - -
transporte
Mercaderías
7011 - - - 62,025.87 - 62,025.87 62,025.87 - 62,025.87
manufacturadas
Cargas Imputables
79 - - - 25,425.24 - 25,425.24
a Cuenta
Gastos
94 - - 12,712.62 - 12,712.62 - 12,712.62 -
Administrativos
95 Gastos De Ventas - - 12,712.62 - 12,712.62 - 12,712.62

97 Gastos Financieros - - - - - - -

Impuesto a la
881 - - - - - -
renta – corriente
SUB TOTALES 364,559.00 364,559.00 708,414.15 708,414.15 590,913.66 590,913.66 164,328.78 200,929.42 25,425.24 62,025.87
Pérdida del DIFERENCIAS
892 36,600.64 - 36,600.63 -
Ejercicio
- TOTALES 200,929.42 200,929.42 62,025.87 62,025.87
 6.6 Estado De Situación Financiera
(Expresado en Soles)
PERIODO: Del 2 de Enero al 31 de Julio del 2020
R.U.C.: 20445461246
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
PERIODO VARIACION % PERIODO VARIACION %

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 43,987.24 14.71 Sobregiros y Pagarés Bancarios - -

Valores Negociables - - Cuentas por Pagar Comerciales 200,200.00 66.95

Cuentas por Cobrar a Vinculadas - - TRIBUTOS POR PAGAR -19,009.67 -6.36

Otras cuentas por cobrar
- - Renta de Tercera Categoria 282.00 0.09
(Accionis tas)
Existencias 190,903.55 63.84 Renta de Cuarta Categoria -1,398.36 -0.47
Otros Activos Corrientes
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 234,890.79 78.55 TOTAL PASIVO CORRIENTE 180,073.97 60.22
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a
- - Deudas a Largo Plazo
Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo
- - Cuentas por Pagar a Vinculadas
Plazo
Inmuebles , Maquinaria y Equipo
64,158.80 21.45 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - -
(neto de depreciación acumulada)

Otros Activos TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 64,158.80 21.45 PATRIMONIO NETO

Capital 20,000.00 6.69
Capital Adicional 56,455.00 18.88
Res ultado del ejercicio 36,600.64 12.24
Res ultados Acumulados 60,430.00 20.21
Utilidades Acumuladas -54,510.00 -18.23
TOTAL PATRIMONIO NETO 118,975.64 39.78
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 299,049.59 100% 299,049.61 100%
NETO
6.7 Estado De Resultados
 (Expresado en Soles)
PERIODO: Del 2 de Enero al 31 de Julio del 2020
R.U.C.: 20445461246
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
REPRES ENTAC IÓ
DES CRIPCIÓN 20 2 0 N PO RC ENTUAL

Ventas Netas (in gres o s o peracio n ales ) 62,025.87 74.02%

Otro s In gres o s Op eracio nales 0,00%
Total de Ing res os Brutos 62,025.87 74.02%
0,00%
Co s to d e v entas - 0,00%

Uti lidad B ruta 62,025.87 74.02%

0,00%
Gas tos Operacionales 0,00%
Gas to s d e A d minis tració n -12,712.62 15.17%
Gas to s d e Ven ta -12,712.62 15.17%
Utilidad Operativa 87,451.11 68.66%
0,00%
Otros Ing res os (g as tos ) 0,00%
In gres o s Finan cieros - 0,00%
Gas to s Fin an ciero s - 0,00%
Otro s Gas to s - 0,00%
0,00%
Res ul tados antes de Participaci ones , Impues to a
87,451.11 68.66%
la renta y partidas extraordinarias
Particip acion es 0,00%
Imp u es to a la Renta -3,660.06 4.37%
Res erv a Leg al 0,00%
Res ultados antes de Partidas Extraordinarias 83,791.05 100%
0,00%
Res ultado Antes de Interés Minoritario 83,791.05 100%
In terés Mino rit ario 0,00%
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 83,791.05 1 00 %
6.8 Estado De Cambio en el Patrimonio
(Expresado en Soles)
PERIODO: Del 2 de Enero al 31 de Julio del 2020
R.U.C.: 20445461246
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.
Capital Acciones de Excedente de Reserva Otras Resultados
CUENTAS PATRIMONIALES Capital TOTAL
Adicional Inversiòn Revaluaciòn Legal Res ervas Acumulados

SALDOS INICIALES AL 02 DE ENERO

DE 2020
20,000.00 64,300.00 84,300.00

1. Efecto acumulado de los cambios en las

políticas contables y la corrección de
errores sutanciales

2. Dis tribuciones o asignaciones de

utilidades efectuadas en el ejercicio

3. Dividendos y participaciones
acordados durante el período

4. Nuevos aportes de accionistas 56,455.00 56.455,00

5. Movimiento de prima en la colocación
de aportes y donaciones

6. Incrementos o dis minuciones por

fusiones o escisiones

7. Revaluación de activos

8. Capitalización de partidas patrimoniales

9. Redención de Acciones de Inversión o

reducción de capital

10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio 54,510.00 54,510.00

11. Otros incrementos o dis minuciones de

las partidas patrimoniales
SALDOS FINALES AL 31 DE JULIO
DEL 2020
20,000.00 56.455,00 118,810.00 195,265.00
 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE JULIO DEL 2020

(ESPRESADO EN SOLES)

(NOTA 1 Y 2)

NOTA 1.- IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONÓMICA

La empresa fue creada el 01 de Abril del 2009, según registró en Sunat por el Sr. Vásquez
Martínez Rosario identificado con DNI: 32986492, con un capital social de s/. 20,000.00
(Veinte mil y 00/100 soles), dedicada a la venta al por mayor de alimentos, bebidas y tabaco.

NOTA 2.- DECLARACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS

INTERNACIONALES DE CONTABLILIDAD Y DE INFORMACIÓN
DINANCIERAS

La empresa del Sr. Vásquez Martínez Rosario en la preparación y presentación de sus

estados financieros adjuntos, se ha observado el cumplimiento de las Normas
Internacionales de Contabilidad y otras regulaciones vigentes en el Perú, así como la
adaptación de las Normas Internacionales de Información Financieras. La empresa utiliza
el método monista y sus registros de activos y pasivos son sobre la base costos.

Los estados financieros han sido preparados a partir de la información consignada en los
registros contables.
 EMPRESA NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.

ANÁLISIS FINANCIERO

AL 31 DE JULIO DEL 2020

(EXPRESADO EN SOLES)

ANÁLISIS DE LIQUIDEZ

1. Capital de Trabajo

ACTIVO CORRIENTE – PASIVO CORRIENTE

2019 98,258.00 - 125,630.00 = -27,372.00

2020 234,890.79 – 180,073.97= 54,816.82

Comentario: Se puede apreciar que la empresa cuenta con mayor capacidad

económica para el año 2020 s/. 54,816.82, contrario al año 2019 que tuvo mayor
pasivo corriente, a consecuencia de eso concluimos que la empresa
NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.; mide la capacidad que tiene en dinero
disponible a corto plazo para operar sin necesidad de recurrir a créditos en el sistema
financiero.

2. Liquidez Corriente

ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

2019 98,258.00 / 125,630.00 = 0.78

2020 234,890.79 / 180,073.97= 1.30

Comentario: Este índice mide el resultado de la empresa para cubrir oportunamente

sus compromisos de corto plazo, muestra la disponibilidad corriente de la empresa
por cada sol de deuda.
3. Liquidez Absoluta

EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO / PASIVO CORRIENTE

2019 98,258.00 / 125,630.00 = 0.78

2020 43,987.24 / 180,073.97= 0.24

Comentario: Permite medir la capacidad efectiva de la empresa para pagar sus

obligaciones en el corto plazo considerando únicamente los activos mantenidos en
efectivo y equivalente de efectivo. Nos indica la capacidad de la empresa para operar
con sus activos más líquidos sin recurrir a sus flujos de ventas.

4. Prueba Ácida
ACTIVO CORRIENTE – EXISTENCIAS / PASIVO CORRIENTE

2019 98,258.00 – 0.00 / 125,630.00 = 0.78

2020 43,987.24 – 190,903.55 / 180,073.97 = -0.81

Comentario: Mide la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones

corrientes, es decir la disponibilidad de activos líquidos que tiene la empresa para
hacer frente a sus pasivos más exigibles.
CAPITULO VII:
ANEXOS
 FACTURAS DE LA. EMPRESA NEGOCIACIONES J.V.M. E.I.R.L.

Período Enero 2020