Informe Completo Del Caso Contable - Grupal

CONTABILIDAD AVANZADA
TEMA Caso Integral Del Proceso Contable
DOCENTE Linares Guerrero Melva
INTEGRANTES:
Becerra Choroco, Edwin
Tacilla Mendoza Kluivert Brayan
Portal Guevara Betzabeth
Cusco Delgado Rosa de los Angeles
CAJAMARCA - 2021
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: 02 de enero del 2020
RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Comercial CROASA SAC
COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES, BASE
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2) O RAZÓN
(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL
1 2/11/2020 2/11/2020 001 00357 10257694734 OMAR SAC S/ 18,000.00 S/ 3,240.00
2 4/4/2020 4/4/2020 001 000647 10307430260 BECERRA EIRL S/ 3,200.00 S/ 576.00
3 10/1/2020 001 5674 10484644675 All Distribution SAC S/ 180,000.00 S/ 32,400.00
S/ 201,200.00 S/ 36,216.00
TOTALES
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
BASE
IMPONIBLE IGV
S/ - S/ -
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL
BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O
DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO

GRAVADAS
S/ 21,240.00
S/ 3,776.00
S/ 212,400.00
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 237,416.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: 02 de enero del 2020

RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO
DE LA
O DOCUMENTO (TABLA 10)
OPERACIÓN
1 1/5/2020 1/5/2020 01
2 12/23/2020 01
3 12/27/2020 01
4 3/12/2021 01
Comercial CROASA SAC
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
O DOCUMENTO
DOCUMENTO DE APELLIDOS Y
N° SERIE O
IDENTIDAD NOMBRES,
N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN
O RAZÓN
MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2)
SOCIAL
001 567
F001 0001424
REX S.A
F001 0001430
REX S.A
004 7639
All Distribution SAC
TOTALES
VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
DE LA DE LA ISC
EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA
GRAVADA
S/ 83,898.31
S/ 18,000.00
S/ 1,000.00
S/ 120,000.00
S/ 222,898.31 S/ - S/ - S/ - S/ -
70 ventas S/ 222,898.31
40 IGV S/ 40,121.69
12 cuentas por cobrar 263020
OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANT
Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE
DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO
BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10)
S/ 15,101.69 S/ 99,000.00
S/ 3,240.00 S/ 21,240.00
S/ 180.00 S/ 1,180.00
S/ 21,600.00 S/ 141,600.00
S/ 40,121.69 S/ - S/ 263,020.00
NCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
MENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
SERIE COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: 2020
RUC: 20750789331
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Comercial CROASA SAC
NÚMERO
CORRELATIV FECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA
O DEL
REGISTRO
O CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO
1/5/2020 por la venta de mercadería al contado 121

1
1/10/2020 Por el pago de prestamo incluyendo el 451

2 ingreso por diferencia en cambio
2/16/2020 Por el pago de factura incluye perdida 421

3 por diferencia de cambio
2/16/2020 Por el pago de factura incluye perdida 676

4 por diferencia de cambio
3/23/2020 Por el ingreso por diferencia en cambio 121

5 en la operación de cobranza diversa


4/4/2020 por el pago del equipo de computo 421

8
5/20/2020 por el pago de planilla 411

9
Por el prestamo recibido del banco
9/5/2020 451
10 Scotiabank
11 12/15/2020 Por el pago del recibo de telefono 461
Por el pago del recibo por honorarios con
12/21/2020 424
12 cheque
S DEL EFECTIVO"
mercial CROASA SAC
UENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Facturas, boletas y otros comprobantes S/99,000.00

por cobrar
Préstamos de instituciones financieras
y otras entidades 161,800.00
por pagar
S/240.00
Diferencia de cambio
Facturas, boletas y otros comprobantes
por cobrar 286,740.00
Intereses 7,646.40
Diferencia en cambio 908.60

por pagar
S/2,500.00
Remuneraciones por pagar
Préstamos de instituciones financieras
S/2,000.00
y otras entidades
Reclamaciones de terceros S/200.00
S/3,220.00
Honorarios por pagar
TOTAL S/396,295.00 S/561,376.00
MATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2020
RUC: 20750789331
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
FECHA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA
OPERACIÓN
001 1/2/2021
002 05/01
05/01
003 20/01
005 11/02
11/02
006 16/02
008 23/03
23/03
009 04/04
04/04
010 20/5
20/5
20/5
011 05/09
012 01/10
30/10
30/10
30/10
013 02/12
02/12
014 15/12
015 20/12
20/12
016 21/12
017
018
MATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2020
RUC: 20750789331
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
FECHA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA
OPERACIÓN
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
“Comercial CROASA SAC”
GLOSA O
DESCRIPCIÓN DE
LA OPERACIÓN
Por asiento de apertura al inicio de las operaciones comerciales

Por la venta de mercaderias
por el pago de las ventas
Por el pago de prestamo incluyendo el ingreso por diferencia en

cambio
Por la compra de mercaderias al credito
Por el destino de las mercaderias
Por el pago de factura incluye perdida por diferencia de cambio

Por el ingreso por diferencia en cambio en la operación de cobranza
diversa
Por la contabilizacion de la ganancia de diferencia en cambio en las

cuentas por cobras diversas
Por la compra de un equipo de computo al contado
Por el pago del equipo de computo
Por la provision de la panilla de remuneracione
Por el pago de la planilla de remuneraciones
Por el destino del gasto
Por el prestamo recibido del banco Scotiabank
Por la compra de activo con factura N° 001-5674
Por el retiro del activo fijo de la contabilidad de la empresa a costo de

enajenacion
Por la venta de activo con factura N°004-7639
Por el reintegro del IGV
Por la provision de los servicios telefonicos
Por el pago del recibo de telefono
Se provisiona recibo por honorarios y se apica retencion
Por el pago del recibo por honorarios con cheque
Por la baja del activo
Por el reconocimiento del ingreso por la venta AF
Por la baja del activo
Por el reconocimiento del ingreso por la venta AF

“Comercial CROASA SAC”
GLOSA O
DESCRIPCIÓN DE
LA OPERACIÓN
Por la venta de los servicios de ingeniería
Por el cobro de la factura más el cobro de la percepción
Por la provisión de la compra del servicio de asesoria
Por el depósito de la detracción y el saldo de la factura
Por la provisión de la venta de mercaderías

Por la retención del IGV efectuada por la venta
Por la provision de la adquisición de mercaderías de la empresa los

Gusanitos SAC
Por la cancelación de la factura del proveedor mas retención del

IGV 3%
Por la venta de los 500 baldes de pintura
Por el cobro de la factura más el cobro de la percepción
Por la provision de la compra de baldes de pintura
Por la provision de la compra de baldes de pintura

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERA
NÚMERO
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO
DEL
O REGISTRO CORRELATIVO CÓDIGO

DOCUMENTO
SUSTENTATO
(TABLA 8)
RIO
5
101
104
121
141
161
183
201
303
311
335
391
401
411
421
423
441
451
469
501
582
591
14 121
4011
701
104
121
451
776
104
8 601
4011
421
5 201
611
421
676
104
104
776
121
1631
1631
676
121
776
5 3361
4011
421
8 42
104
6211
6271
4031
4032
4111
4111
4032
101
941
791
104
451
334
4011
465
334
655
334
16
4011
755
641
4011
6364
4011
461
941
791
461
103
632
4017
424
941
791
424
103
655
391
334
165
4011
756
391
334
165
4011
756
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERA
NÚMERO
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO
DEL
O REGISTRO CORRELATIVO CÓDIGO

DOCUMENTO
SUSTENTATO
(TABLA 8)
RIO
1212
4011
7011
10
1212
63291
40111
4212
4213
104
121
4011
701
104
40114
1212
601
4011
421
421
40114
1041
1212
4011
7011
1041
1212
4011
6011
40111
4212
4212
4011
1041
OCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN
Caja
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Personal
Préstamos
Alquileres
Mercaderías
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Terrenos
Muebles y enseres
Depreciación acumulada propiedades de inversión

Gobierno nacional
Remuneraciones por pagar
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Letras por pagar
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Otras cuentas por pagar diversas
Capital social
Legal
Utilidades no distribuidas
Impuesto general a las ventas
Mercaderías
Diferencia en cambio
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías
Intereses
Intereses
Equipo para procesamiento de información
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Sueldos y salarios
Régimen de prestaciones de salud
ESSALUD
ONP
Sueldos y salarios por pagar
Sueldos y salarios por pagar
ONP
Caja
Gastos Administrativos
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Unidades de transporte
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones
discontinuadas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Recuperación de cuentas de valuación
Gobierno nacional
Teléfono
Reclamaciones de terceros
Reclamaciones de terceros
Efectivo y cheques en tránsito
Asesoría y consultoría
Impuesto a la renta
Efectivo y cheques en tránsito
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones
discontinuadas
Venta de activo inmovilizado
Enajenación de activos inmovilizados
Venta de activo inmovilizado
Enajenación de activos inmovilizados
TOTALES VAN
OCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN
Emitidas en cartera
IGV
Mercaderías manufacturadas
Efectivo y equivalente a efectivo
Emitidas en cartera
Asesoria de arquitectura e ingenieria
IGV Cuenta propia

Emitidas en cartera
Detracciones por pagar
Factura, boletras y otros comprobantes por cobrar

IGV
Cuentas corrientes
IGV-Regimen de retenciones
Emitidas en cartera
Compras
IGV
Factura, boletras y otros comprobantes por pagar
factura, boletras y otros comprobantes por pagar
IGV Regimen de retenciones

Cuentas corrientes operativas
Emitidas en cartera
IGV
cuentas corrientes operativas

Emitidas en cartera
IGV
IGV Cuenta propia
emitidas en cartera
emitidas en cartera
IGV
Cuentas corrientes operativas
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE HABER
5100.00
72540.00
5500.00
2500.00
5000.00
1800.00
50000.00
10000.00
40000.00
9000.00
900.00
1540.00
15420.00
10200.00
2400.00
25900.00
50000.00
5690.00
61200.00
7690.00
20500.00
99,000.00
15,101.69
83,898.31
99,000.00
99,000.00
162,250.00
450.00
161,800.00
18,000.00
3,240.00
21,240.00
18,000.00
18,000.00
389,640.00
240.00
389,880.00
295,295.00
908.60
286,740.00
7,646.40
25.96
1,681.50
1,681.50
25.96
3200.00
576.00
3,776.00
3,776.00
3,776.00
2,500.00
225.00
225.00
325.00
2,175.00
2,175.00
325.00
2,500.00
2,725.00
2,725.00
2,000.00
2,000.00
180,000.00
32,400.00
212,400.00
13,500.00
166,500.00
180,000.00
141,600.00
21,600.00
120,000.00
10,800.00
10,800.00
169.49
30.51
200.00
169.49
169.49
200.00
200.00
3,500.00
280.00
3,220.00
3,500.00
3,500.00
3,220.00
3,220.00
15000.00
15000.00
30,000.00
21240.00
3,240.00
18,000.00
15000.00
15,000.00
1,180.00
180.00
1,000.00
1,860,903.95 1,860,903.95
MOVIMIENTO
DEBE HABER
1.860.903.95 1.860.903.95
94,400.00
14,400.00
80,000.00
94,400.00
94,400.00
80,000.00
14,400.00
94,400.00
94,400.00
94,400.00
18,644.00
2,844.00
15,800.00
18,084.68
559.32
18,644.00
15,800.00
2,844.00
18,644.00
18,644.00
559.32
18,084.68
4,000.00
610.17
3,389.83
4,080.00
4,000.00
80.00
3,389.83
610.17
4,000.00
4,000.00
80.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 02 de enero del 2020
RUC: N° 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN Comercial CROASA SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB

101 caja
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
TOTALES
RUC: N° 20123456789

103 Efectivo y cheques en transito
6
TOTALES
RUC: N° 20123456789

104 caja y bancos
1
6
TOTALES
RUC: N° 20123456789

121 Facturas Boletas
1
2
TOTALES
RUC: N° 20123456789

141 Personal

por el asiento de apertura de las operaciones
1/2/2020
1 comerciales
TOTALES
RUC: N° 20123456789

16 cuenntas por cobrar diversas
TOTALES
RUC: N° 20123456789

183 Alquileres
TOTALES
RUC: N° 20123456789

20 Mercaderias
1
3
4
TOTALES
RUC: N° 20123456789

303 Certificados de participacion e fondos
TOTALES
RUC: N° 20123456789

311 Terrenos
1/2/2020
por el asiento de apertura de las
1 operaciones comerciales
TOTALES
RUC: N° 20123456789
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTAB 33
8
9
10
11
11
1
TOTALES
RUC: N° 20123456789
1
9
10
TOTALES
RUC: N° 20123456789
TOTALES
RUC: N° 20123456789

TOTALES
RUC: N° 20123456789

1
3
4
4
8
8
13
TOTALES
RUC: N° 20123456789

TOTALES
RUC: N° 20123456789

1/2/2020
1 operaciones comerciales
9/5/2020 por el préstamo recibido
6
Por el pago del préstamo incluyendo
12 el Ingreso por Diferencia en cambio
TOTALES
RUC: N° 20123456789
1
7
8
11
TOTALES
RUC: N° 20123456789
TOTALES
RUC: N° 20123456789
9/5/2020 6
por el préstamo recibido
TOTALES
RUC: N° 20123456789

1/2/2020 1 operaciones comerciales
TOTALES
RUC: N° 20123456789

2/11/2020 3 por la compra de mercaderia

TOTALES
RUC: N° 20123456789

2/11/2020 3 por el destino de la mercaderia

4/4/2020 4 por el destino de la mercaderia
TOTALES
RUC: N° 20123456789

TOTALES
RUC: N° 20123456789

TOTALES
RUC: N° 20123456789
TOTALES
RUC: N° 20123456789
TOTALES
RUC: N° 20123456789

Por el pago de factura incluye pérdida
13 por Diferencia en cambio
TOTALES
RUC: N° 20123456789

2/5/2020 2 por la venta de mercadería al contado
TOTALES
RUC: N° 20123456789

reconocimiento del ingreso por la
9 venta de AF
TOTALES
RUC: N° 20123456789

Por el pago del préstamo incluyendo
12 el Ingreso por Diferencia en cambio
TOTALES
RUC: N° 20123456789

5/20/2020 5 por el destino de la planilla

12/2/2020 7 por el destino del servicio telefonico
TOTALES
RUC: N° 20123456789

5/20/2020 5 por el destino de la planilla

12/2/2020 7 por el destino del servicio telefonico
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 5,100
S/ 2,500
S/ 5,100 S/ 2,500
DEUDOR ACREEDOR
S/ 200
S/ 3,220
S/ - S/ 3,420
DEUDOR ACREEDOR
S/ 72,540
S/ 99,000
S/ 161,800
S/ 389,880
S/ 295,295
S/ 3,776
S/ 2,000
S/ 468,835 S/ 555,456
DEUDOR ACREEDOR
S/ 5,500
S/ 99,000
S/ 99,000
S/ 286,740
S/ 1,682
S/ 104,500 S/ 387,422
DEUDOR ACREEDOR
S/ 2,500
S/ 2,500 S/ -
DEUDOR ACREEDOR
S/ 5,000
S/ 141,600
S/ 21,240
S/ 1,180
S/ 7,646
S/ 26
S/ 169,046 S/ 7,646
DEUDOR ACREEDOR
S/ 1,800
S/ 1,800 S/ -
DEUDOR ACREEDOR
S/ 50,000
S/ 18,000
S/ 68,000 S/ -
DEUDOR ACREEDOR
S/ 10,000
S/ 10,000 S/ -
DEUDOR ACREEDOR
S/ 40,000
S/ 40,000 S/ -
DEUDOR ACREEDOR
S/ 9,000
S/ 180,000
S/ 13,500
S/ 180,000
S/ 30,000
S/ 15,000
S/ 3,200
S/ 205,700 S/ 225,000
DEUDOR ACREEDOR
S/ 900
S/ 15,000
S/ 15,000
S/ 30,000 S/ 900
DEUDOR ACREEDOR
S/ 1,540
S/ 15,102
S/ 3,240
S/ 576
S/ 225
S/ 325
S/ 325
S/ 32,400
S/ 21,600
S/ 10,800
S/ 31
S/ 280
S/ 3,240
S/ 180
S/ 36,572 S/ 53,292
DEUDOR ACREEDOR
S/ 15,420
S/ 2,175
S/ 2,175
S/ 2,175 S/ 17,595
DEUDOR ACREEDOR
10200.00
S/ 2,400
S/ 21,240
S/ 389,640
S/ 3,776
S/ 3,776
S/ 3,220
S/ 3,220
S/ 396,636 S/ 40,836
DEUDOR ACREEDOR
S/ 25,900
S/ - S/ 25,900
DEUDOR ACREEDOR
S/ 50,000
S/ 162,250
S/ 2,000
S/ 162,250 S/ 52,000
DEUDOR ACREEDOR
S/ 5,690
S/ 212,400
S/ 200
S/ 200
S/ 200 S/ 218,290
DEUDOR ACREEDOR
S/ 61,200
S/ - S/ 61,200
DEUDOR ACREEDOR
S/ 7,690
S/ - S/ 7,690
DEUDOR ACREEDOR
S/ 20,500
S/ - S/ 20,500
DEUDOR ACREEDOR
S/ 18,000
S/ 18,000 S/ -
DEUDOR ACREEDOR
S/ 18,000
S/ - S/ 18,000
DEUDOR ACREEDOR
S/ 2,500
S/ 225
S/ 2,725 S/ -
DEUDOR ACREEDOR
S/ 169
S/ 3,500
S/ 3,669 S/ -
DEUDOR ACREEDOR
S/ 10,800
S/ 10,800 S/ -
DEUDOR ACREEDOR
S/ 166,500
S/ 15,000
S/ 181,500 S/ -
DEUDOR ACREEDOR
S/ 240
S/ 1,682
S/ 1,922 S/ -
DEUDOR ACREEDOR
S/ 83,898
S/ - S/ 83,898
DEUDOR ACREEDOR
S/ 120,000
S/ 18,000
S/ 1,000
S/ - S/ 139,000
DEUDOR ACREEDOR
S/ 450
S/ 909
S/ 26
S/ - S/ 1,385
DEUDOR ACREEDOR
S/ 2,725
S/ 169
S/ 3,500
S/ - S/ 6,394
DEUDOR ACREEDOR
S/ 2,725
S/ 169
S/ 3,500
S/ 6,394 S/ -

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CONTABILIDAD AVANZADA

TEMA Caso Integral Del Proceso Contable

DOCENTE Linares Guerrero Melva

PERIODO: 02 de enero del 2020

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Comercial CROASA SAC

(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL

1 2/11/2020 2/11/2020 001 00357 10257694734 OMAR SAC S/ 18,000.00 S/ 3,240.00

2 4/4/2020 4/4/2020 001 000647 10307430260 BECERRA EIRL S/ 3,200.00 S/ 576.00

3 10/1/2020 001 5674 10484644675 All Distribution SAC S/ 180,000.00 S/ 32,400.00

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL

IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO

PERIODO: 02 de enero del 2020

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN

FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA

EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA

Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE

IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE

DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO

BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10)

MENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Comercial CROASA SAC

1/5/2020 por la venta de mercadería al contado 121

1/10/2020 Por el pago de prestamo incluyendo el 451

2/16/2020 Por el pago de factura incluye perdida 421

2/16/2020 Por el pago de factura incluye perdida 676

3/23/2020 Por el ingreso por diferencia en cambio 121

3/23/2020 Por el ingreso por diferencia en cambio 1631

3/23/2020 Por el ingreso por diferencia en cambio 776

4/4/2020 por el pago del equipo de computo 421

5/20/2020 por el pago de planilla 411

mercial CROASA SAC

UENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Facturas, boletas y otros comprobantes S/99,000.00

Diferencia en cambio 908.60

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN

Por asiento de apertura al inicio de las operaciones comerciales

por el pago de las ventas

Por el pago de prestamo incluyendo el ingreso por diferencia en

Por la compra de mercaderias al credito

Por el destino de las mercaderias

Por el pago de factura incluye perdida por diferencia de cambio

Por la contabilizacion de la ganancia de diferencia en cambio en las

Por la compra de un equipo de computo al contado

Por el pago del equipo de computo

Por la provision de la panilla de remuneracione

Por el pago de la planilla de remuneraciones

Por el destino del gasto

Por el prestamo recibido del banco Scotiabank

Por la compra de activo con factura N° 001-5674

Por el retiro del activo fijo de la contabilidad de la empresa a costo de

Por el reintegro del IGV

Por la provision de los servicios telefonicos

Por el destino del gasto