Costeo Basado en Las Actividades

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
Contenido Digital del Catálogo Profesional del Nuevo PCGE

CÓDIGO
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97
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973
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978
979
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
Contenido Digital del Catálogo Profesional del Nuevo PCGE
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Efectivo
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
BCP
BBVA
Interbank
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inver.mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema Financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos repres. de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos finan. Acuerdo compra
Inv.mant.negoc.Acuerdo compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneracio.
Entregas a rendir cuenta
Otras ctas por cob. al pers.
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Mercadería costo
Valor razonable de Mercaderia
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
Costo - Pollo a la brasa
Costo - Pollo Broaster
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Costo - pollo parrillero
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Servilletas
Ayudín
Detergente
Lejía
Desinfectante
Limpia Todo
Kepchup
Mostaza
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Aceite Vegetal
Azucar
Sal
Romero en polvo
Ajo molido
Oregano en polvo
Vinagre Blanco
Cerveza
Gaseosa Coca cola
Sillao
pimienta negra
Sazonador
Comino
Huevo
Mostaza
Harina
Maicena
Paprika
Lechuga
Zanahoria
Pepino
Betarraga
Brocoli
Tomate
Base de mayonesa
Ají amarillo
Limón
Papa cachan o blanca
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
platos biodegradables
Embalajes
bolsas de despacho
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseño y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Unidadesdetransporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propieda, planta y equipo-Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipode explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Costo - Horno (Capacidad a 20 pollos)
Costo - Cocina
Costo - Ducto o Campana
Costo - Prensa Cortadora de papas
Costo - Freidora de papas
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Costo - Mesa
Costo - Sillas
Costo - Mesa Metalica
Costo - Couter de recepción
Revaluación
Enseres
Costo
Costo - Machetes Polleros
Costo - Tijeras gastronomicas
Costo - Cubiertos (Tenedores)
Costo - Cubiertos (Cuchillo)
Costo - Cubiertos (Cucharas)
Costo - Platos
Costo - Cremeros
Costo - Jarra de vidrio
Costo - Vasos de Vidrio
Costo - Recipientes de ensalada
Costo - Tasas
Costo - Salero de aluminio
Costo - Salero de porcelana
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Costo - Televisor
Costo - Refrigeradora
Costo - Congeladora
Costo - Caja registradora
Costo - Cámaras de seguridad
Costo - DVR
Costo - computadora
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Costo - Licuadoras
Costo - Letrero Led
Costo - Letrero promocional
Revaluación
Herramientas
Costo
Costo - Lavadero
Costo - porta varilla
Costo - Lavadero portatil
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patente
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Costo - software emisor de comprobantes
Costo - software Contable
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos Diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Descalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Depreciación - Horno (Capacidad a 20 pollos)
Depreciación - Cocina
Depreciación - Ducto o Campana
Depreciación - Prensa Cortadora de papas
Depreciación - Freidora de papas
Muebles y enseres
Depreciación - Mesa
Depreciación - Sillas
Depreciación - Mesa Metalica
Depreciación - Couter de recepción
Depreciación - Machetes Polleros
Depreciación - Tijeras gastronomicas
Depreciación - Cubiertos (Tenedores)
Depreciación - Cubiertos (Cuchillo)
Depreciación - Cubiertos (Cucharas)
Depreciación - Platos
Depreciación - Cremeros
Depreciación - Jarra de vidrio
Depreciación - Vasos de Vidrio
Depreciación - Recipientes de ensalada
Depreciación - Tasas
Depreciación - Salero de aluminio
Depreciación - Salero de porcelana
Equipos diversos
Depreciación - Televisor
Depreciación - Refrigeradora
Depreciación - Congeladora
Depreciación - Caja registradora
Depreciación - Cámaras de seguridad
Depreciación - DVR
Depreciación - computadora
Depreciación - Licuadoras
Depreciación - Letrero Led
Depreciación - Letrero promocional
Herramientas
Depreciación - Lavadero
Depreciación - porta varilla
Depreciación - Lavadero portatil
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Planta productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Amortización - software emisor de comprobantes
Amortización - software Contable
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
Y DE SALUD
Gobierno POR PAGAR
nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
IGV – Régimen de retenciones
IGV – Importaciones
IGV – Destinado a operaciones no gravadas
IGV - Destinado a operaciones comunes
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
Multas-SUNAT
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Letras por pagar
Intereses y Otros generado por letras
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra o venta convencional fecha de
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Servilletas
Ayudín
Detergente
Lejía
Desinfectante
Limpia Todo
Kepchup
Mostaza
Suministros
Aceite Vegetal
Azucar
Sal
Romero en polvo
Ajo molido
Oregano en polvo
Vinagre Blanco
Cerveza
Gaseosa Coca cola
Sillao
pimienta negra
Sazonador
Comino
Huevo
Mostaza
Harina
Maicena
Paprika
Lechuga
Zanahoria
Pepino
Betarraga
Brocoli
Tomate
Base de mayonesa
Ají amarillo
Limón
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
bolsas de despacho
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Servilletas
Ayudín
Detergente
Lejía
Desinfectante
Limpia Todo
Kepchup
Mostaza
Suministros
Aceite Vegetal
Azucar
Sal
Romero en polvo
Ajo molido
Oregano en polvo
Vinagre Blanco
Cerveza
Gaseosa Coca cola
Sillao
pimienta negra
Sazonador
Comino
Huevo
Mostaza
Harina
Maicena
Paprika
Lechuga
Zanahoria
Pepino
Betarraga
Brocoli
Tomate
Base de mayonesa
Ají amarillo
Limón
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
bolsas de despacho
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Gratificaciones
Bonificación Extraordinaria
Vacaciones
Otras remuneraciones
Asignacion familiar
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Material auxiliar
Materiales de escritorio
Servilletas
Ayudín
Detergente
Lejía
Desinfectante
Limpia Todo
Kepchup
Mostaza
Combustible
Gas propano
Leña Rajada de Eucalipto
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Intereses por transacciones con terceros
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
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Otros gastos financieros
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VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
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Costo
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Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación - DVR
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
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Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
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Desvalorización de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento operativo - actualización financiera
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Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
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Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
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Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
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Mantenimiento y Reparaciones
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Energia Electrica
Agua
Teléfono
Internet
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MARGEN COMERCIAL
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Agua
Teléfono
Internet
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Remuneraciones
Sueldos y Salarios
Gratificaciones
Bonificaciones
Capacitación
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Alquileres
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Energia Electrica
Agua
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Gastos por tributos
Gobierno nacional
Gobierno regional
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Suscripciones
Suministros
Combustible
Valuación y deterioro de activos y provisiones
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Depreciación de activos por derecho de uso – arrendamiento operativo
Vehiculos Motorizados
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Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
CONTABILIDAD DE COSTOS II
PERIODO: Año 2022
RUC: 20157854784
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: El Pollo más Pollo E.I.R.L.
DETALLE DE LA EMPRESA
ACTIVIDAD PRINCIPAL: Actividades de Restaurantes de Comida
FECHA INICIO DE ACTIVIDADES: 1/January/2018
UBICACIÓN: Av. 26 de Enero 482 - Urb. Mariscal Cáce
RÉGIMEN TRIBUTARIO: Régimen MyPe Tributario
TIPO DE DEPRECIACIÓN: Linea Recta
INVENTARIO INICIAL
Presenta la siguiente información al 31/12/2021
Código Denominación Debe

1011 Efectivo 5,600.00
10411 BCP 40,000.00
333111 Costo - Horno (Capacidad a 20 pollos) 5,850.00
333112 Costo - Cocina 4,400.00
333113 Costo - Ducto o Campana 1,000.00
333114 Costo - Prensa Cortadora de papas 2,500.00
333115 Costo - Freidora de papas 2,000.00
335111 Costo - Mesa 1,000.00
335112 Costo - Sillas 3,000.00
335113 Costo - Mesa Metalica 1,000.00
335114 Costo - Couter de recepción 800.00
335211 Costo - Machetes Polleros 400.00
335212 Costo - Tijeras gastronomicas 200.00
335213 Costo - Cubiertos (Tenedores) 500.00
335214 Costo - Cubiertos (Cuchillo) 500.00
335215 Costo - Cubiertos (Cucharas) 500.00
335216 Costo - Platos 300.00
335217 Costo - Cremeros 250.00
335218 Costo - Jarra de vidrio 250.00
335219 Costo - Vasos de Vidrio 250.00
3352110 Costo - Recipientes de ensalada 250.00
3352111 Costo - Tasas 250.00
3352112 Costo - Salero de aluminio 200.00
3352113 Costo - Salero de porcelana 200.00
336111 Costo - Televisor 9,000.00
336112 Costo - Refrigeradora 1,500.00
336113 Costo - Congeladora 2,000.00
336114 Costo - Caja registradora 1,200.00
336115 Costo - Cámaras de seguridad 1,500.00
336116 Costo - DVR 900.00
336117 Costo - computadora 3,500.00
336911 Costo - Licuadoras 500.00
336912 Costo - Letrero Led 400.00
336913 Costo - Letrero promocional 500.00
337111 Costo - Lavadero 500.00
337112 Costo - porta varilla 500.00
337113 Costo - Lavadero portatil 1,500.00
343111 Costo - software emisor de comprobantes 5,000.00
343112 Costo - software Contable 5,000.00
395241 Depreciación - Horno (Capacidad a 20 pollos)
395242 Depreciación - Cocina
395243 Depreciación - Ducto o Campana
395244 Depreciación - Prensa Cortadora de papas
395245 Depreciación - Freidora de papas
395261 Depreciación - Mesa
395262 Depreciación - Sillas
395263 Depreciación - Mesa Metalica
395264 Depreciación - Couter de recepción
395265 Depreciación - Machetes Polleros
395266 Depreciación - Tijeras gastronomicas
395267 Depreciación - Cubiertos (Tenedores)
395268 Depreciación - Cubiertos (Cuchillo)
395269 Depreciación - Cubiertos (Cucharas)
3952610 Depreciación - Platos
3952611 Depreciación - Cremeros
3952612 Depreciación - Jarra de vidrio
3952613 Depreciación - Vasos de Vidrio
3952614 Depreciación - Recipientes de ensalada
3952615 Depreciación - Tasas
3952616 Depreciación - Salero de aluminio
3952617 Depreciación - Salero de porcelana
395271 Depreciación - Televisor
395272 Depreciación - Refrigeradora
395273 Depreciación - Congeladora
395274 Depreciación - Caja registradora
395275 Depreciación - Cámaras de seguridad
395276 Depreciación - DVR
395277 Depreciación - computadora
395278 Depreciación - Licuadoras
395279 Depreciación - Letrero Led
3952710 Depreciación - Letrero promocional
395281 Depreciación - Lavadero
395282 Depreciación - porta varilla
395283 Depreciación - Lavadero portatil
396131 Amortización - software emisor de comprobantes
396132 Amortización - software Contable
4111 Sueldos y salarios por pagar
40111 IGV – Cuenta propia
40171 Renta de tercera categoría
5012 Participaciones
5911 Utilidades acumuladas
TOTALES 104,700.00
E HUAMANGA
TIVAS Y CONTABLES
AUDITORIA
ollo más Pollo E.I.R.L.
Restaurantes de Comidas a base de pollo
482 - Urb. Mariscal Cáceres - Ayacucho - Huamanga - Ayacucho
Haber
780.00
586.67
133.33
333.33
266.67
200.00
600.00
200.00
160.00
100.00
50.00
125.00
125.00
125.00
75.00
62.50
62.50
62.50
62.50
62.50
50.00
50.00
1,800.00
300.00
400.00
240.00
300.00
180.00
700.00
100.00
160.00
200.00
200.00
200.00
600.00
500.00
500.00
1,500.00
1,590.50
105.00
80,000.00
10,852.00
104,700.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIA
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SO
AÑO
2021
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 45,600.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 45,600.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Planta, maquinaria y equipo (neto) 48,447.50
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 48,447.50
TOTAL ACTIVO 94,047.50

Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
AÑO
2021
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Remuneraciones por pagar 1,500.00
Otras cuentas por pagar 1,695.50
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,195.50
PATRIMONIO NETO
Capital 80,000.00
Utilidad acumulada 10,852.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 90,852.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 94,047.50

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFE
EQUIVALENTE DE EFECTIVO"
EJERCICIO
RUC
DENOMINACIÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE REFERENCIA DE LA CUENTA
ENTIDAD TIPO DE
DENOMINACI FINANCIERA MONEDA
CÓDIGO ÓN (TABLA 3) NUMERO DE LA CUENTA (TABLA 4)
1011 Efectivo 01
10411 BCP 03 009-0415278-254635-030 01
TOTALES
DO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y
SALDO CONTABLE FINAL
DEUDOR ACREEDOR
5,600.00
40,000.00
45,600.00 -
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE
PERÍODO
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CUENTA DE COSTO

DETALLE DEL ACTIVO FIJO
ACTIVO DEPREC. UNITARIO
333111 395241 Costo - Horno (Capacidad a 20 pollos) 5,850.00

333112 395242 Costo - Cocina 4,400.00
333113 395243 Costo - Ducto o Campana 1,000.00
333114 395244 Costo - Prensa Cortadora de papas 2,500.00
333115 395245 Costo - Freidora de papas 2,000.00
335111 395261 Costo - Mesa 100.00
335112 395262 Costo - Sillas 75.00
335113 395263 Costo - Mesa Metalica 1,000.00
335114 395264 Costo - Couter de recepción 800.00
335211 395265 Costo - Machetes Polleros 200.00
335212 395266 Costo - Tijeras gastronomicas 100.00
335213 395267 Costo - Cubiertos (Tenedores) 5.00
335214 395268 Costo - Cubiertos (Cuchillo) 5.00
335215 395269 Costo - Cubiertos (Cucharas) 5.00
335216 3952610 Costo - Platos 3.00
335217 3952611 Costo - Cremeros 5.00
335218 3952612 Costo - Jarra de vidrio 5.00
335219 3952613 Costo - Vasos de Vidrio 5.00
3352110 3952614 Costo - Recipientes de ensalada 25.00
3352111 3952615 Costo - Tasas 10.00
3352112 3952616 Costo - Salero de aluminio 8.00
3352113 3952617 Costo - Salero de porcelana 8.00
336111 395271 Costo - Televisor 9,000.00
336112 395272 Costo - Refrigeradora 1,500.00
336113 395273 Costo - Congeladora 2,000.00
336114 395274 Costo - Caja registradora 1,200.00
336115 395275 Costo - Cámaras de seguridad 375.00
336116 395276 Costo - DVR 900.00
336117 395277 Costo - computadora 3,500.00
336911 395278 Costo - Licuadoras 500.00
336912 395279 Costo - Letrero Led 400.00
336913 3952710 Costo - Letrero promocional 500.00
337111 395281 Costo - Lavadero 500.00
337112 395282 Costo - porta varilla 500.00
337113 395283 Costo - Lavadero portatil 1,500.00
343111 396131 Costo - software emisor de comprobantes 5,000.00
343112 396132 Costo - software Contable 5,000.00
TOTALES
ORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
FECHA DE
DEPRECIACIÓN
SALDO FECHA DE INICIO DE
CANT. METODO DE AÑOS DE USO
INICIAL ADQUISICIÓN USO DEL
APLICACION
ACTIVO FIJO
1 5,850.00 1/January/2018 ### Linea Recta 15

1 800.00 1/January/2018 ### Linea Recta 10
59,100.00
DEPRECIACIÓN
% AÑOS ACUMULADA AL
DEPRECIACIÓ TRANSCURRID CIERRE DEL
N OS EJERCICIO
ANTERIOR
7% 2 780.00
7% 2 586.67
7% 2 133.33
7% 2 333.33
7% 2 266.67
10% 2 200.00
10% 2 600.00
10% 2 200.00
10% 2 160.00
13% 2 100.00
13% 2 50.00
13% 2 125.00
13% 2 125.00
13% 2 125.00
13% 2 75.00
13% 2 62.50
13% 2 62.50
13% 2 62.50
13% 2 62.50
13% 2 62.50
13% 2 50.00
13% 2 50.00
10% 2 1,800.00
10% 2 300.00
10% 2 400.00
10% 2 240.00
10% 2 300.00
10% 2 180.00
10% 2 700.00
10% 2 100.00
20% 2 160.00
20% 2 200.00
20% 2 200.00
20% 2 200.00
20% 2 600.00
5% 2 500.00
5% 2 500.00
10,652.50
FORMATO 3.10 - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS
POR PAGAR
PERIODO:
R.U.C.:
CUENTA DENOMINACIÓN SALDO

40111 IGV – Cuenta propia 1,590.50
40171 Renta de tercera categoría 105.00
TOTAL: 1,695.50
0
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - D
EJERCICIO:
RUC:
DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

CUENTA CONTABLE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
CÓDIGO DENOMINACIÓN NÚMERO
(TABLA 2)
5012 Participaciones 1 74854785
ATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
CIPACIONES SOCIALES:
80,000.00
CIAL 1.00
S SUSCRITAS 80,000.00
S PAGADAS 80,000.00
4
ARTICIPACIONES SOCIALES:
APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE VALOR NOMINAL SALDO CONTABLE FINAL
DENOMINACION O RAZÓN ACCIONES O DE DE CADA ACCION
CAPITAL
SOCIAL DEL ACCIONISTA O PARTICIPACIONES O PARTICIPACION DEUDOR
SOCIO SOCIALES S/.
Juan Altamirano Gonzales participaciones 20,000.00 1.00
Rosa García Miranda participaciones 20,000.00 1.00
Kevin Altamirano García participaciones 20,000.00 1.00
Cleotilde Altamirano Gonzales participaciones 20,000.00 1.00
TOTALES 80,000.00
ALDO CONTABLE FINAL
% TOTAL DE
ACREEDOR PARTICIPACIÓN
20,000.00 25%
20,000.00 25%
20,000.00 25%
20,000.00 25%
80,000.00 100%
FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 -
RESULTADOS ACUMULADOS"
EJERCICIO:
RUC:
REFERENCIAS DE LOS
SALDO CONTABLE FINAL
CUENTA CONTABLE RESULTADOS ACUMULADOS
PERIODO
SITUACION DEUDOR
CÓDIGO DENOMINACION CONTABLE
5921 Pérdidas acumuladas 2018 perdida 501.00

5921 Pérdidas acumuladas 2019 perdida 102.00
5911 Utilidades acumuladas 2020 ganancia
5921 Pérdidas acumuladas 2021 ganancia
Subtotal 603.00
Saldo
DO DE LA CUENTA 59 -
ALDO CONTABLE FINAL
ACREEDOR
3,512.00
7,943.00
11,455.00
10,852.00
MATERIA PRIMA SUMINISTROS
VALOR COSTO DE
MES CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO ADQUISICIÓN
ENERO 1200 8.90 10,677.97 01

FEBRERO 1200 8.90 10,677.97 01
MARZO 1200 8.90 10,677.97 01
ABRIL 1200 8.90 10,677.97 01
MAYO 1200 8.90 10,677.97 01
JUNIO 1200 8.90 10,677.97 01
JULIO 1200 8.90 10,677.97 01
AGOSTO 1200 8.90 10,677.97 01
SETIEMBRE 1200 8.90 10,677.97 01
OCTUBRE 1200 8.90 10,677.97 01
NOVIEMBRE 1200 8.90 10,677.97 01
DICIEMBRE 1200 8.90 10,677.97 01
TOTAL 14400 128,135.59 12
MES ENERGIA ELECTRICA INTERNET Y CAB

VALOR IGV PRECIO VALOR
ENERO 737.29 132.71 870.00 101.69
FEBRERO 737.29 132.71 870.00 101.69
MARZO 737.29 132.71 870.00 101.69
ABRIL 737.29 132.71 870.00 101.69
MAYO 737.29 132.71 870.00 101.69
JUNIO 737.29 132.71 870.00 101.69
JULIO 737.29 132.71 870.00 101.69
AGOSTO 737.29 132.71 870.00 101.69
SETIEMBRE 737.29 132.71 870.00 101.69
OCTUBRE 737.29 132.71 870.00 101.69
NOVIEMBRE 737.29 132.71 870.00 101.69
DICIEMBRE 737.29 132.71 870.00 101.69
TOTAL 8,847.46 1,592.54 10,440.00 1,220.34
REGISTRO DE COMPRAS
SUMINISTROS ENVASES Y EMBALAJES
VALOR COSTO DE VALOR COSTO DE

CANTIDAD TOTAL COSTO
UNITARIO ADQUISICION UNITARIO ADQUISCIÓN
#VALUE! #VALUE! 01 50.85 50.85 #VALUE!

#VALUE! 12 610.17 #VALUE!
#VALUE!
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
INTERNET Y CABLE ALQUILER AGUA
IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO VALOR
18.31 120.00 4,000.00 720.00 4,720.00 211.86
18.31 120.00 4,000.00 720.00 4,720.00 211.86
18.31 120.00 4,000.00 720.00 4,720.00 211.86
18.31 120.00 4,000.00 720.00 4,720.00 211.86
18.31 120.00 4,000.00 720.00 4,720.00 211.86
18.31 120.00 4,000.00 720.00 4,720.00 211.86
18.31 120.00 4,000.00 720.00 4,720.00 211.86
18.31 120.00 4,000.00 720.00 4,720.00 211.86
18.31 120.00 4,000.00 720.00 4,720.00 211.86
18.31 120.00 4,000.00 720.00 4,720.00 211.86
18.31 120.00 4,000.00 720.00 4,720.00 211.86
18.31 120.00 4,000.00 720.00 4,720.00 211.86
219.66 1,440.00 48,000.00 8,640.00 56,640.00 2,542.37
PENDIENTE DE PAGO
IGV POLÍTICA DE PAGO
PRECIO DE
INTERES IGV
COMPRA CONTADO CRÉDITO
18%
80% 20% 2.00% 18%
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Jan-23 SALDO #VALUE!
OTROS GASTOS
AGUA PUBLICIDAD GAS PROPAN

38.14 250.00 101.69 18.31 120.00 508.47
38.14 250.00 101.69 18.31 120.00 508.47
38.14 250.00 101.69 18.31 120.00 508.47
38.14 250.00 101.69 18.31 120.00 508.47
38.14 250.00 101.69 18.31 120.00 508.47
38.14 250.00 101.69 18.31 120.00 508.47
38.14 250.00 101.69 18.31 120.00 508.47
38.14 250.00 101.69 18.31 120.00 508.47
38.14 250.00 101.69 18.31 120.00 508.47
38.14 250.00 101.69 18.31 120.00 508.47
38.14 250.00 101.69 18.31 120.00 508.47
38.14 250.00 101.69 18.31 120.00 508.47
457.63 3,000.00 1,220.34 219.66 1,440.00 6,101.69
PENDIENTE DE PAGO
PAGOS A
TOTAL
CRÈDITO
#VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
OTROS GASTOS
GAS PROPANO LEÑA SUMINISTROS
91.53 600.00 84.75 15.25 100.00 983.05
91.53 600.00 84.75 15.25 100.00 983.05
91.53 600.00 84.75 15.25 100.00 983.05
91.53 600.00 84.75 15.25 100.00 983.05
91.53 600.00 84.75 15.25 100.00 983.05
91.53 600.00 84.75 15.25 100.00 983.05
91.53 600.00 84.75 15.25 100.00 983.05
91.53 600.00 84.75 15.25 100.00 983.05
91.53 600.00 84.75 15.25 100.00 983.05
91.53 600.00 84.75 15.25 100.00 983.05
91.53 600.00 84.75 15.25 100.00 983.05
91.53 600.00 84.75 15.25 100.00 983.05
1,098.31 7,200.00 1,016.95 183.05 1,200.00 11,796.61
SUMINISTROS PAPELERIA
IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO
176.95 1,160.00 169.49 30.51 200.00
176.95 1,160.00 169.49 30.51 200.00
176.95 1,160.00 169.49 30.51 200.00
176.95 1,160.00 169.49 30.51 200.00
176.95 1,160.00 169.49 30.51 200.00
176.95 1,160.00 169.49 30.51 200.00
176.95 1,160.00 169.49 30.51 200.00
176.95 1,160.00 169.49 30.51 200.00
176.95 1,160.00 169.49 30.51 200.00
176.95 1,160.00 169.49 30.51 200.00
176.95 1,160.00 169.49 30.51 200.00
176.95 1,160.00 169.49 30.51 200.00
2,123.39 13,920.00 2,033.90 366.10 2,400.00
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL
PERÍODO:
RUC:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MED
MÉTODO DE VALUACIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
FECHA COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD UNITARIO TOTAL CANTIDAD UNITARIO
1/1/2022
ENERO 2.00 12.71 25.42
ENERO 2.0 12.71
FEBRERO 2.00 12.71 25.42
FEBRERO 2.0 12.71
MARZO 2.00 12.71 25.42
MARZO 2.0 12.71
ABRIL 2.00 12.71 25.42
ABRIL 2.0 12.71
MAYO 2.00 12.71 25.42
MAYO 2.0 12.71
JUNIO 2.00 12.71 25.42
JUNIO 2.0 12.71
JULIO 2.00 12.71 25.42
JULIO 2.0 12.71
AGOSTO 2.00 12.71 25.42
AGOSTO 2.0 12.71
SETIEMBRE 2.00 12.71 25.42
SETIEMBRE 2.0 12.71
OCTUBRE 2.00 12.71 25.42
OCTUBRE 2.0 12.71
NOVIEMBRE 2.00 12.71 25.42
NOVIEMBRE 2.0 12.71
DICIEMBRE 2.00 12.71 25.42
DICIEMBRE 2.0 12.71
TOTALES 24 305.08 24
INVENTARIO INICIAL 0.00

(+) COMPRAS 305.08
(-) INVENTARIO FINAL 0.00
COSTO DE VENTAS 305.08
ORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL
0 0.00 0.00
2 12.71 25.42
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25.42 0 #DIV/0! 0.00
305.08 0 #DIV/0! 0.00
PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 2.00 12.71 25.42
ENERO 2.0 12.71
FEBRERO 2.00 12.71 25.42
FEBRERO 2.0 12.71
MARZO 2.00 12.71 25.42
MARZO 2.0 12.71
ABRIL 2.00 12.71 25.42
ABRIL 2.0 12.71
MAYO 2.00 12.71 25.42
MAYO 2.0 12.71
JUNIO 2.00 12.71 25.42
JUNIO 2.0 12.71
JULIO 2.00 12.71 25.42
JULIO 2.0 12.71
AGOSTO 2.00 12.71 25.42
AGOSTO 2.0 12.71
SETIEMBRE 2.00 12.71 25.42
SETIEMBRE 2.0 12.71
OCTUBRE 2.00 12.71 25.42
OCTUBRE 2.0 12.71
NOVIEMBRE 2.00 12.71 25.42
NOVIEMBRE 2.0 12.71
DICIEMBRE 2.00 12.71 25.42
DICIEMBRE 2.0 12.71
TOTALES 24 305.08 24

(+) COMPRAS 305.08
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
2 12.71 25.42
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25.42 0 #DIV/0! 0.00
305.08 0 #DIV/0! 0.00
PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 30.00 5.93 177.97
ENERO 30.0 5.93
FEBRERO 30.00 5.93 177.97
FEBRERO 30.0 5.93
MARZO 30.00 5.93 177.97
MARZO 30.0 5.93
ABRIL 30.00 5.93 177.97
ABRIL 30.0 5.93
MAYO 30.00 5.93 177.97
MAYO 30.0 5.93
JUNIO 30.00 5.93 177.97
JUNIO 30.0 5.93
JULIO 30.00 5.93 177.97
JULIO 30.0 5.93
AGOSTO 30.00 5.93 177.97
AGOSTO 30.0 5.93
SETIEMBRE 30.00 5.93 177.97
SETIEMBRE 30.0 5.93
OCTUBRE 30.00 5.93 177.97
OCTUBRE 30.0 5.93
NOVIEMBRE 30.00 5.93 177.97
NOVIEMBRE 30.0 5.93
DICIEMBRE 30.00 5.93 177.97
DICIEMBRE 30.0 5.93
TOTALES 360 2,135.59 360

(+) COMPRAS 2,135.59
COSTO DE VENTAS 2,135.59
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 30.00 6.78 203.39
ENERO 30.0 6.78
FEBRERO 30.00 6.78 203.39
FEBRERO 30.0 6.78
MARZO 30.00 6.78 203.39
MARZO 30.0 6.78
ABRIL 30.00 6.78 203.39
ABRIL 30.0 6.78
MAYO 30.00 6.78 203.39
MAYO 30.0 6.78
JUNIO 30.00 6.78 203.39
JUNIO 30.0 6.78
JULIO 30.00 6.78 203.39
JULIO 30.0 6.78
AGOSTO 30.00 6.78 203.39
AGOSTO 30.0 6.78
SETIEMBRE 30.00 6.78 203.39
SETIEMBRE 30.0 6.78
OCTUBRE 30.00 6.78 203.39
OCTUBRE 30.0 6.78
NOVIEMBRE 30.00 6.78 203.39
NOVIEMBRE 30.0 6.78
DICIEMBRE 30.00 6.78 203.39
DICIEMBRE 30.0 6.78
TOTALES 360 2,440.68 360

(+) COMPRAS 2,440.68
SALIDAS SALDO FINAL

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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 300.00 0.08 25.42
ENERO 300.0 0.08
FEBRERO 300.00 0.08 25.42
FEBRERO 300.0 0.08
MARZO 300.00 0.08 25.42
MARZO 300.0 0.08
ABRIL 300.00 0.08 25.42
ABRIL 300.0 0.08
MAYO 300.00 0.08 25.42
MAYO 300.0 0.08
JUNIO 300.00 0.08 25.42
JUNIO 300.0 0.08
JULIO 300.00 0.08 25.42
JULIO 300.0 0.08
AGOSTO 300.00 0.08 25.42
AGOSTO 300.0 0.08
SETIEMBRE 300.00 0.08 25.42
SETIEMBRE 300.0 0.08
OCTUBRE 300.00 0.08 25.42
OCTUBRE 300.0 0.08
NOVIEMBRE 300.00 0.08 25.42
NOVIEMBRE 300.0 0.08
DICIEMBRE 300.00 0.08 25.42
DICIEMBRE 300.0 0.08
TOTALES 3,600 305.08 3,600

(+) COMPRAS 305.08
SALIDAS SALDO FINAL

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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 30.00 2.12 63.56
ENERO 30.0 2.12
FEBRERO 30.00 2.12 63.56
FEBRERO 30.0 2.12
MARZO 30.00 2.12 63.56
MARZO 30.0 2.12
ABRIL 30.00 2.12 63.56
ABRIL 30.0 2.12
MAYO 30.00 2.12 63.56
MAYO 30.0 2.12
JUNIO 30.00 2.12 63.56
JUNIO 30.0 2.12
JULIO 30.00 2.12 63.56
JULIO 30.0 2.12
AGOSTO 30.00 2.12 63.56
AGOSTO 30.0 2.12
SETIEMBRE 30.00 2.12 63.56
SETIEMBRE 30.0 2.12
OCTUBRE 30.00 2.12 63.56
OCTUBRE 30.0 2.12
NOVIEMBRE 30.00 2.12 63.56
NOVIEMBRE 30.0 2.12
DICIEMBRE 30.00 2.12 63.56
DICIEMBRE 30.0 2.12
TOTALES 360 762.71 360

(+) COMPRAS 762.71
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 60.00 1.69 101.69
ENERO 60.0 1.69
FEBRERO 60.00 1.69 101.69
FEBRERO 60.0 1.69
MARZO 60.00 1.69 101.69
MARZO 60.0 1.69
ABRIL 60.00 1.69 101.69
ABRIL 60.0 1.69
MAYO 60.00 1.69 101.69
MAYO 60.0 1.69
JUNIO 60.00 1.69 101.69
JUNIO 60.0 1.69
JULIO 60.00 1.69 101.69
JULIO 60.0 1.69
AGOSTO 60.00 1.69 101.69
AGOSTO 60.0 1.69
SETIEMBRE 60.00 1.69 101.69
SETIEMBRE 60.0 1.69
OCTUBRE 60.00 1.69 101.69
OCTUBRE 60.0 1.69
NOVIEMBRE 60.00 1.69 101.69
NOVIEMBRE 60.0 1.69
DICIEMBRE 60.00 1.69 101.69
DICIEMBRE 60.0 1.69
TOTALES 720 1,220.34 720

(+) COMPRAS 1,220.34
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 30.00 3.39 101.69
ENERO 30.0 3.39
FEBRERO 30.00 3.39 101.69
FEBRERO 30.0 3.39
MARZO 30.00 3.39 101.69
MARZO 30.0 3.39
ABRIL 30.00 3.39 101.69
ABRIL 30.0 3.39
MAYO 30.00 3.39 101.69
MAYO 30.0 3.39
JUNIO 30.00 3.39 101.69
JUNIO 30.0 3.39
JULIO 30.00 3.39 101.69
JULIO 30.0 3.39
AGOSTO 30.00 3.39 101.69
AGOSTO 30.0 3.39
SETIEMBRE 30.00 3.39 101.69
SETIEMBRE 30.0 3.39
OCTUBRE 30.00 3.39 101.69
OCTUBRE 30.0 3.39
NOVIEMBRE 30.00 3.39 101.69
NOVIEMBRE 30.0 3.39
DICIEMBRE 30.00 3.39 101.69
DICIEMBRE 30.0 3.39
TOTALES 360 1,220.34 360

(+) COMPRAS 1,220.34
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 180.00 0.85 152.54
ENERO 180.0 0.85
FEBRERO 180.00 0.85 152.54
FEBRERO 180.0 0.85
MARZO 180.00 0.85 152.54
MARZO 180.0 0.85
ABRIL 180.00 0.85 152.54
ABRIL 180.0 0.85
MAYO 180.00 0.85 152.54
MAYO 180.0 0.85
JUNIO 180.00 0.85 152.54
JUNIO 180.0 0.85
JULIO 180.00 0.85 152.54
JULIO 180.0 0.85
AGOSTO 180.00 0.85 152.54
AGOSTO 180.0 0.85
SETIEMBRE 180.00 0.85 152.54
OCTUBRE 180.00 0.85 152.54
OCTUBRE 180.0 0.85
NOVIEMBRE 180.00 0.85 152.54
DICIEMBRE 180.00 0.85 152.54
TOTALES 2,160 1,830.51 2,160

(+) COMPRAS 1,830.51
SALIDAS SALDO FINAL

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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 60.00 1.69 101.69
ENERO 60.0 1.69
FEBRERO 60.00 1.69 101.69
FEBRERO 60.0 1.69
MARZO 60.00 1.69 101.69
MARZO 60.0 1.69
ABRIL 60.00 1.69 101.69
ABRIL 60.0 1.69
MAYO 60.00 1.69 101.69
MAYO 60.0 1.69
JUNIO 60.00 1.69 101.69
JUNIO 60.0 1.69
JULIO 60.00 1.69 101.69
JULIO 60.0 1.69
AGOSTO 60.00 1.69 101.69
AGOSTO 60.0 1.69
SETIEMBRE 60.00 1.69 101.69
SETIEMBRE 60.0 1.69
OCTUBRE 60.00 1.69 101.69
OCTUBRE 60.0 1.69
NOVIEMBRE 60.00 1.69 101.69
NOVIEMBRE 60.0 1.69
DICIEMBRE 60.00 1.69 101.69
DICIEMBRE 60.0 1.69
TOTALES 720 1,220.34 720

(+) COMPRAS 1,220.34
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 300.00 0.85 254.24
ENERO 300.0 0.85
FEBRERO 300.00 0.85 254.24
FEBRERO 300.0 0.85
MARZO 300.00 0.85 254.24
MARZO 300.0 0.85
ABRIL 300.00 0.85 254.24
ABRIL 300.0 0.85
MAYO 300.00 0.85 254.24
MAYO 300.0 0.85
JUNIO 300.00 0.85 254.24
JUNIO 300.0 0.85
JULIO 300.00 0.85 254.24
JULIO 300.0 0.85
AGOSTO 300.00 0.85 254.24
AGOSTO 300.0 0.85
SETIEMBRE 300.00 0.85 254.24
OCTUBRE 300.00 0.85 254.24
OCTUBRE 300.0 0.85
NOVIEMBRE 300.00 0.85 254.24
DICIEMBRE 300.00 0.85 254.24
TOTALES 3,600 3,050.85 3,600

(+) COMPRAS 3,050.85
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 1,200.00 0.85 1,016.95
ENERO 1,200.0 0.85
FEBRERO 1,200.00 0.85 1,016.95
FEBRERO 1,200.0 0.85
MARZO 1,200.00 0.85 1,016.95
MARZO 1,200.0 0.85
ABRIL 1,200.00 0.85 1,016.95
ABRIL 1,200.0 0.85
MAYO 1,200.00 0.85 1,016.95
MAYO 1,200.0 0.85
JUNIO 1,200.00 0.85 1,016.95
JUNIO 1,200.0 0.85
JULIO 1,200.00 0.85 1,016.95
JULIO 1,200.0 0.85
AGOSTO 1,200.00 0.85 1,016.95
AGOSTO 1,200.0 0.85
SETIEMBRE 1,200.00 0.85 1,016.95
SETIEMBRE 1,200.0 0.85
OCTUBRE 1,200.00 0.85 1,016.95
OCTUBRE 1,200.0 0.85
NOVIEMBRE 1,200.00 0.85 1,016.95
NOVIEMBRE 1,200.0 0.85
DICIEMBRE 1,200.00 0.85 1,016.95
DICIEMBRE 1,200.0 0.85
TOTALES 14,400 12,203.39 14,400

(+) COMPRAS 12,203.39
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 6.00 6.78 40.68
ENERO 6.0 6.78
FEBRERO 6.00 6.78 40.68
FEBRERO 6.0 6.78
MARZO 6.00 6.78 40.68
MARZO 6.0 6.78
ABRIL 6.00 6.78 40.68
ABRIL 6.0 6.78
MAYO 6.00 6.78 40.68
MAYO 6.0 6.78
JUNIO 6.00 6.78 40.68
JUNIO 6.0 6.78
JULIO 6.00 6.78 40.68
JULIO 6.0 6.78
AGOSTO 6.00 6.78 40.68
AGOSTO 6.0 6.78
SETIEMBRE 6.00 6.78 40.68
SETIEMBRE 6.0 6.78
OCTUBRE 6.00 6.78 40.68
OCTUBRE 6.0 6.78
NOVIEMBRE 6.00 6.78 40.68
NOVIEMBRE 6.0 6.78
DICIEMBRE 6.00 6.78 40.68
DICIEMBRE 6.0 6.78
TOTALES 72 488.14 72

(+) COMPRAS 488.14
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 30.00 4.24 127.12
ENERO 30.0 4.24
FEBRERO 30.00 4.24 127.12
FEBRERO 30.0 4.24
MARZO 30.00 4.24 127.12
MARZO 30.0 4.24
ABRIL 30.00 4.24 127.12
ABRIL 30.0 4.24
MAYO 30.00 4.24 127.12
MAYO 30.0 4.24
JUNIO 30.00 4.24 127.12
JUNIO 30.0 4.24
JULIO 30.00 4.24 127.12
JULIO 30.0 4.24
AGOSTO 30.00 4.24 127.12
AGOSTO 30.0 4.24
SETIEMBRE 30.00 4.24 127.12
SETIEMBRE 30.0 4.24
OCTUBRE 30.00 4.24 127.12
OCTUBRE 30.0 4.24
NOVIEMBRE 30.00 4.24 127.12
NOVIEMBRE 30.0 4.24
DICIEMBRE 30.00 4.24 127.12
DICIEMBRE 30.0 4.24
TOTALES 360 1,525.42 360

(+) COMPRAS 1,525.42
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 150.00 3.39 508.47
ENERO 150.0 3.39
FEBRERO 150.00 3.39 508.47
FEBRERO 150.0 3.39
MARZO 150.00 3.39 508.47
MARZO 150.0 3.39
ABRIL 150.00 3.39 508.47
ABRIL 150.0 3.39
MAYO 150.00 3.39 508.47
MAYO 150.0 3.39
JUNIO 150.00 3.39 508.47
JUNIO 150.0 3.39
JULIO 150.00 3.39 508.47
JULIO 150.0 3.39
AGOSTO 150.00 3.39 508.47
AGOSTO 150.0 3.39
SETIEMBRE 150.00 3.39 508.47
OCTUBRE 150.00 3.39 508.47
OCTUBRE 150.0 3.39
NOVIEMBRE 150.00 3.39 508.47
DICIEMBRE 150.00 3.39 508.47
TOTALES 1,800 6,101.69 1,800

(+) COMPRAS 6,101.69
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
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150 3.39 508.47
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 15.00 5.08 76.27
ENERO 15.0 5.08
FEBRERO 15.00 5.08 76.27
FEBRERO 15.0 5.08
MARZO 15.00 5.08 76.27
MARZO 15.0 5.08
ABRIL 15.00 5.08 76.27
ABRIL 15.0 5.08
MAYO 15.00 5.08 76.27
MAYO 15.0 5.08
JUNIO 15.00 5.08 76.27
JUNIO 15.0 5.08
JULIO 15.00 5.08 76.27
JULIO 15.0 5.08
AGOSTO 15.00 5.08 76.27
AGOSTO 15.0 5.08
SETIEMBRE 15.00 5.08 76.27
SETIEMBRE 15.0 5.08
OCTUBRE 15.00 5.08 76.27
OCTUBRE 15.0 5.08
NOVIEMBRE 15.00 5.08 76.27
NOVIEMBRE 15.0 5.08
DICIEMBRE 15.00 5.08 76.27
DICIEMBRE 15.0 5.08
TOTALES 180 915.25 180

(+) COMPRAS 915.25
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 120.00 6.78 813.56
ENERO 120.0 6.78
FEBRERO 120.00 6.78 813.56
FEBRERO 120.0 6.78
MARZO 120.00 6.78 813.56
MARZO 120.0 6.78
ABRIL 120.00 6.78 813.56
ABRIL 120.0 6.78
MAYO 120.00 6.78 813.56
MAYO 120.0 6.78
JUNIO 120.00 6.78 813.56
JUNIO 120.0 6.78
JULIO 120.00 6.78 813.56
JULIO 120.0 6.78
AGOSTO 120.00 6.78 813.56
AGOSTO 120.0 6.78
SETIEMBRE 120.00 6.78 813.56
OCTUBRE 120.00 6.78 813.56
OCTUBRE 120.0 6.78
NOVIEMBRE 120.00 6.78 813.56
DICIEMBRE 120.00 6.78 813.56
TOTALES 1,440 9,762.71 1,440

(+) COMPRAS 9,762.71
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
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813.56 0 #DIV/0! 0.00
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813.56 0 #DIV/0! 0.00
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 12.00 5.93 71.19
ENERO 12.0 5.93
FEBRERO 12.00 5.93 71.19
FEBRERO 12.0 5.93
MARZO 12.00 5.93 71.19
MARZO 12.0 5.93
ABRIL 12.00 5.93 71.19
ABRIL 12.0 5.93
MAYO 12.00 5.93 71.19
MAYO 12.0 5.93
JUNIO 12.00 5.93 71.19
JUNIO 12.0 5.93
JULIO 12.00 5.93 71.19
JULIO 12.0 5.93
AGOSTO 12.00 5.93 71.19
AGOSTO 12.0 5.93
SETIEMBRE 12.00 5.93 71.19
SETIEMBRE 12.0 5.93
OCTUBRE 12.00 5.93 71.19
OCTUBRE 12.0 5.93
NOVIEMBRE 12.00 5.93 71.19
NOVIEMBRE 12.0 5.93
DICIEMBRE 12.00 5.93 71.19
DICIEMBRE 12.0 5.93
TOTALES 144 854.24 144

(+) COMPRAS 854.24
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
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71.19 0 #DIV/0! 0.00
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71.19 0 #DIV/0! 0.00
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71.19 0 #DIV/0! 0.00
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71.19 0 #DIV/0! 0.00
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71.19 0 #DIV/0! 0.00
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71.19 0 #DIV/0! 0.00
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71.19 0 #DIV/0! 0.00
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 15.00 1.69 25.42
ENERO 15.0 1.69
FEBRERO 15.00 1.69 25.42
FEBRERO 15.0 1.69
MARZO 15.00 1.69 25.42
MARZO 15.0 1.69
ABRIL 15.00 1.69 25.42
ABRIL 15.0 1.69
MAYO 15.00 1.69 25.42
MAYO 15.0 1.69
JUNIO 15.00 1.69 25.42
JUNIO 15.0 1.69
JULIO 15.00 1.69 25.42
JULIO 15.0 1.69
AGOSTO 15.00 1.69 25.42
AGOSTO 15.0 1.69
SETIEMBRE 15.00 1.69 25.42
SETIEMBRE 15.0 1.69
OCTUBRE 15.00 1.69 25.42
OCTUBRE 15.0 1.69
NOVIEMBRE 15.00 1.69 25.42
NOVIEMBRE 15.0 1.69
DICIEMBRE 15.00 1.69 25.42
DICIEMBRE 15.0 1.69
TOTALES 180 305.08 180

(+) COMPRAS 305.08
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 7.20 4.24 30.51
ENERO 7.2 4.24
FEBRERO 7.20 4.24 30.51
FEBRERO 7.2 4.24
MARZO 7.20 4.24 30.51
MARZO 7.2 4.24
ABRIL 7.20 4.24 30.51
ABRIL 7.2 4.24
MAYO 7.20 4.24 30.51
MAYO 7.2 4.24
JUNIO 7.20 4.24 30.51
JUNIO 7.2 4.24
JULIO 7.20 4.24 30.51
JULIO 7.2 4.24
AGOSTO 7.20 4.24 30.51
AGOSTO 7.2 4.24
SETIEMBRE 7.20 4.24 30.51
SETIEMBRE 7.2 4.24
OCTUBRE 7.20 4.24 30.51
OCTUBRE 7.2 4.24
NOVIEMBRE 7.20 4.24 30.51
NOVIEMBRE 7.2 4.24
DICIEMBRE 7.20 4.24 30.51
DICIEMBRE 7.2 4.24
TOTALES 86 366.10 86

(+) COMPRAS 366.10
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 6.00 2.97 17.80
ENERO 6.0 2.97
FEBRERO 6.00 2.97 17.80
FEBRERO 6.0 2.97
MARZO 6.00 2.97 17.80
MARZO 6.0 2.97
ABRIL 6.00 2.97 17.80
ABRIL 6.0 2.97
MAYO 6.00 2.97 17.80
MAYO 6.0 2.97
JUNIO 6.00 2.97 17.80
JUNIO 6.0 2.97
JULIO 6.00 2.97 17.80
JULIO 6.0 2.97
AGOSTO 6.00 2.97 17.80
AGOSTO 6.0 2.97
SETIEMBRE 6.00 2.97 17.80
SETIEMBRE 6.0 2.97
OCTUBRE 6.00 2.97 17.80
OCTUBRE 6.0 2.97
NOVIEMBRE 6.00 2.97 17.80
NOVIEMBRE 6.0 2.97
DICIEMBRE 6.00 2.97 17.80
DICIEMBRE 6.0 2.97
TOTALES 72 213.56 72

(+) COMPRAS 213.56
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 12.00 6.78 81.36
ENERO 12.0 6.78
FEBRERO 12.00 6.78 81.36
FEBRERO 12.0 6.78
MARZO 12.00 6.78 81.36
MARZO 12.0 6.78
ABRIL 12.00 6.78 81.36
ABRIL 12.0 6.78
MAYO 12.00 6.78 81.36
MAYO 12.0 6.78
JUNIO 12.00 6.78 81.36
JUNIO 12.0 6.78
JULIO 12.00 6.78 81.36
JULIO 12.0 6.78
AGOSTO 12.00 6.78 81.36
AGOSTO 12.0 6.78
SETIEMBRE 12.00 6.78 81.36
SETIEMBRE 12.0 6.78
OCTUBRE 12.00 6.78 81.36
OCTUBRE 12.0 6.78
NOVIEMBRE 12.00 6.78 81.36
NOVIEMBRE 12.0 6.78
DICIEMBRE 12.00 6.78 81.36
DICIEMBRE 12.0 6.78
TOTALES 144 976.27 144

(+) COMPRAS 976.27
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 12.00 6.78 81.36
ENERO 12.0 6.78
FEBRERO 12.00 6.78 81.36
FEBRERO 12.0 6.78
MARZO 12.00 6.78 81.36
MARZO 12.0 6.78
ABRIL 12.00 6.78 81.36
ABRIL 12.0 6.78
MAYO 12.00 6.78 81.36
MAYO 12.0 6.78
JUNIO 12.00 6.78 81.36
JUNIO 12.0 6.78
JULIO 12.00 6.78 81.36
JULIO 12.0 6.78
AGOSTO 12.00 6.78 81.36
AGOSTO 12.0 6.78
SETIEMBRE 12.00 6.78 81.36
SETIEMBRE 12.0 6.78
OCTUBRE 12.00 6.78 81.36
OCTUBRE 12.0 6.78
NOVIEMBRE 12.00 6.78 81.36
NOVIEMBRE 12.0 6.78
DICIEMBRE 12.00 6.78 81.36
DICIEMBRE 12.0 6.78
TOTALES 144 976.27 144

(+) COMPRAS 976.27
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 18.00 2.97 53.39
ENERO 18.0 2.97
FEBRERO 18.00 2.97 53.39
FEBRERO 18.0 2.97
MARZO 18.00 2.97 53.39
MARZO 18.0 2.97
ABRIL 18.00 2.97 53.39
ABRIL 18.0 2.97
MAYO 18.00 2.97 53.39
MAYO 18.0 2.97
JUNIO 18.00 2.97 53.39
JUNIO 18.0 2.97
JULIO 18.00 2.97 53.39
JULIO 18.0 2.97
AGOSTO 18.00 2.97 53.39
AGOSTO 18.0 2.97
SETIEMBRE 18.00 2.97 53.39
SETIEMBRE 18.0 2.97
OCTUBRE 18.00 2.97 53.39
OCTUBRE 18.0 2.97
NOVIEMBRE 18.00 2.97 53.39
NOVIEMBRE 18.0 2.97
DICIEMBRE 18.00 2.97 53.39
DICIEMBRE 18.0 2.97
TOTALES 216 640.68 216

(+) COMPRAS 640.68
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 6.30 5.08 32.03
ENERO 6.3 5.08
FEBRERO 6.30 5.08 32.03
FEBRERO 6.3 5.08
MARZO 6.30 5.08 32.03
MARZO 6.3 5.08
ABRIL 6.30 5.08 32.03
ABRIL 6.3 5.08
MAYO 6.30 5.08 32.03
MAYO 6.3 5.08
JUNIO 6.30 5.08 32.03
JUNIO 6.3 5.08
JULIO 6.30 5.08 32.03
JULIO 6.3 5.08
AGOSTO 6.30 5.08 32.03
AGOSTO 6.3 5.08
SETIEMBRE 6.30 5.08 32.03
SETIEMBRE 6.3 5.08
OCTUBRE 6.30 5.08 32.03
OCTUBRE 6.3 5.08
NOVIEMBRE 6.30 5.08 32.03
NOVIEMBRE 6.3 5.08
DICIEMBRE 6.30 5.08 32.03
DICIEMBRE 6.3 5.08
TOTALES 76 384.41 76

(+) COMPRAS 384.41
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 15.00 8.47 127.12
ENERO 15.0 8.47
FEBRERO 15.00 8.47 127.12
FEBRERO 15.0 8.47
MARZO 15.00 8.47 127.12
MARZO 15.0 8.47
ABRIL 15.00 8.47 127.12
ABRIL 15.0 8.47
MAYO 15.00 8.47 127.12
MAYO 15.0 8.47
JUNIO 15.00 8.47 127.12
JUNIO 15.0 8.47
JULIO 15.00 8.47 127.12
JULIO 15.0 8.47
AGOSTO 15.00 8.47 127.12
AGOSTO 15.0 8.47
SETIEMBRE 15.00 8.47 127.12
SETIEMBRE 15.0 8.47
OCTUBRE 15.00 8.47 127.12
OCTUBRE 15.0 8.47
NOVIEMBRE 15.00 8.47 127.12
NOVIEMBRE 15.0 8.47
DICIEMBRE 15.00 8.47 127.12
DICIEMBRE 15.0 8.47
TOTALES 180 1,525.42 180

(+) COMPRAS 1,525.42
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
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PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 15.00 4.24 63.56
ENERO 15.0 4.24
FEBRERO 15.00 4.24 63.56
FEBRERO 15.0 4.24
MARZO 15.00 4.24 63.56
MARZO 15.0 4.24
ABRIL 15.00 4.24 63.56
ABRIL 15.0 4.24
MAYO 15.00 4.24 63.56
MAYO 15.0 4.24
JUNIO 15.00 4.24 63.56
JUNIO 15.0 4.24
JULIO 15.00 4.24 63.56
JULIO 15.0 4.24
AGOSTO 15.00 4.24 63.56
AGOSTO 15.0 4.24
SETIEMBRE 15.00 4.24 63.56
SETIEMBRE 15.0 4.24
OCTUBRE 15.00 4.24 63.56
OCTUBRE 15.0 4.24
NOVIEMBRE 15.00 4.24 63.56
NOVIEMBRE 15.0 4.24
DICIEMBRE 15.00 4.24 63.56
DICIEMBRE 15.0 4.24
TOTALES 180 762.71 180

(+) COMPRAS 762.71
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
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63.56 0 #DIV/0! 0.00
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63.56 0 0.00 0.00
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63.56 0 #DIV/0! 0.00
15 4.24 63.56
63.56 0 #DIV/0! 0.00
762.71 0 #DIV/0! 0.00
PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 51.00 1.27 64.83
ENERO 51.0 1.27
FEBRERO 51.00 1.27 64.83
FEBRERO 51.0 1.27
MARZO 51.00 1.27 64.83
MARZO 51.0 1.27
ABRIL 51.00 1.27 64.83
ABRIL 51.0 1.27
MAYO 51.00 1.27 64.83
MAYO 51.0 1.27
JUNIO 51.00 1.27 64.83
JUNIO 51.0 1.27
JULIO 51.00 1.27 64.83
JULIO 51.0 1.27
AGOSTO 51.00 1.27 64.83
AGOSTO 51.0 1.27
SETIEMBRE 51.00 1.27 64.83
SETIEMBRE 51.0 1.27
OCTUBRE 51.00 1.27 64.83
OCTUBRE 51.0 1.27
NOVIEMBRE 51.00 1.27 64.83
NOVIEMBRE 51.0 1.27
DICIEMBRE 51.00 1.27 64.83
DICIEMBRE 51.0 1.27
TOTALES 612 777.97 612

(+) COMPRAS 777.97
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
51 1.27 64.83
64.83 0 #DIV/0! 0.00
51 1.27 64.83
64.83 0 #DIV/0! 0.00
51 1.27 64.83
64.83 0 #DIV/0! 0.00
51 1.27 64.83
64.83 0 #DIV/0! 0.00
51 1.27 64.83
64.83 0 #DIV/0! 0.00
51 1.27 64.83
64.83 0 #DIV/0! 0.00
51 1.27 64.83
64.83 0 #DIV/0! 0.00
51 1.27 64.83
64.83 0 #DIV/0! 0.00
51 1.27 64.83
64.83 0 #DIV/0! 0.00
51 1.27 64.83
64.83 0 0.00 0.00
51 1.27 64.83
64.83 0 #DIV/0! 0.00
51 1.27 64.83
64.83 0 #DIV/0! 0.00
777.97 0 #DIV/0! 0.00
PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO #VALUE! 3.22 #VALUE!
ENERO #VALUE! #VALUE!
FEBRERO #VALUE! 3.22 #VALUE!
FEBRERO #VALUE! #VALUE!
MARZO #VALUE! 3.22 #VALUE!
MARZO #VALUE! #VALUE!
ABRIL #VALUE! 3.22 #VALUE!
ABRIL #VALUE! #VALUE!
MAYO #VALUE! 3.22 #VALUE!
MAYO #VALUE! #VALUE!
JUNIO #VALUE! 3.22 #VALUE!
JUNIO #VALUE! #VALUE!
JULIO #VALUE! 3.22 #VALUE!
JULIO #VALUE! #VALUE!
AGOSTO #VALUE! 3.22 #VALUE!
AGOSTO #VALUE! #VALUE!
SETIEMBRE #VALUE! 3.22 #VALUE!
SETIEMBRE #VALUE! #VALUE!
OCTUBRE #VALUE! 3.22 #VALUE!
OCTUBRE #VALUE! #VALUE!
NOVIEMBRE #VALUE! 3.22 #VALUE!
NOVIEMBRE #VALUE! #VALUE!
DICIEMBRE #VALUE! 3.22 #VALUE!
DICIEMBRE #VALUE! #VALUE!
TOTALES #VALUE! #VALUE! #VALUE!

(+) COMPRAS #VALUE!
(-) INVENTARIO FINAL #VALUE!
COSTO DE VENTAS #VALUE!
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0.00 #VALUE!
PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 300.00 7.63 2,288.14
ENERO 300.0 7.63
FEBRERO 300.00 7.63 2,288.14
FEBRERO 300.0 7.63
MARZO 300.00 7.63 2,288.14
MARZO 300.0 7.63
ABRIL 300.00 7.63 2,288.14
ABRIL 300.0 7.63
MAYO 300.00 7.63 2,288.14
MAYO 300.0 7.63
JUNIO 300.00 7.63 2,288.14
JUNIO 300.0 7.63
JULIO 300.00 7.63 2,288.14
JULIO 300.0 7.63
AGOSTO 300.00 7.63 2,288.14
AGOSTO 300.0 7.63
SETIEMBRE 300.00 7.63 2,288.14
OCTUBRE 300.00 7.63 2,288.14
OCTUBRE 300.0 7.63
NOVIEMBRE 300.00 7.63 2,288.14
DICIEMBRE 300.00 7.63 2,288.14
TOTALES 3,600 27,457.63 3,600

(+) COMPRAS 27,457.63
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
300 7.63 2,288.14
2,288.14 0 #DIV/0! 0.00
300 7.63 2,288.14
2,288.14 0 #DIV/0! 0.00
300 7.63 2,288.14
2,288.14 0 #DIV/0! 0.00
300 7.63 2,288.14
2,288.14 0 #DIV/0! 0.00
300 7.63 2,288.14
2,288.14 0 #DIV/0! 0.00
300 7.63 2,288.14
2,288.14 0 #DIV/0! 0.00
300 7.63 2,288.14
2,288.14 0 #DIV/0! 0.00
300 7.63 2,288.14
2,288.14 0 #DIV/0! 0.00
300 7.63 2,288.14
2,288.14 0 #DIV/0! 0.00
300 7.63 2,288.14
2,288.14 0 0.00 0.00
300 7.63 2,288.14
2,288.14 0 #DIV/0! 0.00
300 7.63 2,288.14
2,288.14 0 #DIV/0! 0.00
27,457.63 0 #DIV/0! 0.00
PERÍODO:
RUC:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
ENTRADAS SALIDAS
1/1/2022
ENERO 1200 8.90 10,677.97
ENERO 1,200.0 8.90
FEBRERO 1200 8.90 10,677.97
FEBRERO 1,200.0 8.90
MARZO 1200 8.90 10,677.97
MARZO 1,200.0 8.90
ABRIL 1200 8.90 10,677.97
ABRIL 1,200.0 8.90
MAYO 1200 8.90 10,677.97
MAYO 1,200.0 8.90
JUNIO 1200 8.90 10,677.97
JUNIO 1,200.0 8.90
JULIO 1200 8.90 10,677.97
JULIO 1,200.0 8.90
AGOSTO 1200 8.90 10,677.97
AGOSTO 1,200.0 8.90
SETIEMBRE 1200 8.90 10,677.97
SETIEMBRE 1,200.0 8.90
OCTUBRE 1200 8.90 10,677.97
OCTUBRE 1,200.0 8.90
NOVIEMBRE 1200 8.90 10,677.97
NOVIEMBRE 1,200.0 8.90
DICIEMBRE 1200 8.90 10,677.97
DICIEMBRE 1,200.0 8.90
TOTALES 14,400 128,135.59 14,400

(+) COMPRAS 128,135.59
SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
0 0.00 0.00
1,200 8.90 10,677.97
10,677.97 0 #DIV/0! 0.00
1,200 8.90 10,677.97
10,677.97 0 #DIV/0! 0.00
1,200 8.90 10,677.97
10,677.97 0 #DIV/0! 0.00
1,200 8.90 10,677.97
10,677.97 0 #DIV/0! 0.00
1,200 8.90 10,677.97
10,677.97 0 #DIV/0! 0.00
1,200 8.90 10,677.97
10,677.97 0 #DIV/0! 0.00
1,200 8.90 10,677.97
10,677.97 0 #DIV/0! 0.00
1,200 8.90 10,677.97
10,677.97 0 #DIV/0! 0.00
1,200 8.90 10,677.97
10,677.97 0 #DIV/0! 0.00
1,200 8.90 10,677.97
10,677.97 0 0.00 0.00
1,200 8.90 10,677.97
10,677.97 0 #DIV/0! 0.00
1,200 8.90 10,677.97
10,677.97 0 #DIV/0! 0.00
128,135.59 0 #DIV/0! 0.00
CARGO U REMUN.
N APELLIDOS Y NOMBRES AFILIADO
OCUPACION BASICA
1 JUAN CARLOS CCOLLANA COCINERO SNP 1,200.00

2 MELODY JOAO MEDINA AYUDANTE SNP 1,000.00
3 ETHAM LUJÁN ESCRIBA AYUDANTE SNP 1,000.00
3,200.00
CARGO U REMUN. ASIG.

N APELLIDOS Y NOMBRES OCUPACION BASICA FAMILIAR
1 JUAN CARLOS CCOLLANA COCINERO 1,200.00 93.00
2 MELODY JOAO MEDINA AYUDANTE 1,000.00 0.00
3 ETHAM LUJÁN ESCRIBA AYUDANTE 1,000.00 93.00
3,200.00 186.00
CONTABILIZACION DE LA PLANILLA DE REMUNE
6211 38,400.00
6221 2,232.00
6271 3,656.88
40173
4031
4032
417
417
4111
44,288.88
Por la planilla
4111 33,521.40
4114 7,381.48
4151 1,975.17
10411
Por el pago
PLANILLA DE REMUNERACIONES - MANO DE OBRA DIRECTA
INGRESOS DEL DESCUENTOS AL TRABA

TRABAJADOR
REMUN.
ASIG. ALIM. AFP INTEGRA
BRUTA SNP 13%
FAMILIAR PRINCIPAL A.O. P.S. C.V.
93.00 1,293.00 129.30
1,000.00 100.00
93.00 1,093.00 109.30
186.00 0.00 3,386.00 338.60 0.00 0.00 0.00
CALCULO DE BENEFICIOS SOCIALES
GRATIFICACIONES
ALIM. REMUN. BONIF. CTS NOV-DIC
PRINCIPAL BRUTA JULIO DICIEMBRE TOTAL EXTRAORD. 2019
1,293.00 1,293.00 1,293.00 2,586.00 232.74 251.42
1,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00 180.00 194.44
1,093.00 1,093.00 1,093.00 2,186.00 196.74 212.53
0.00 3,386.00 3,386.00 3,386.00 6,772.00 609.48 658.39
N DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES Y BENEFICIOS
6211
6214
6221
6214 6,772.00 6223
6223 609.48 6271
4114 7,381.48 6291
- por las gratificaciones 40173
3,656.88 6291 3,950.33 4031
4,063.20 4151 3,950.33 4032
- por los CTS 4111
- 4114
36,568.80 4151
44,288.88 417
417
por la planilla
FALTA
VACACIONES
Y CTS DEL CALCULO NOVIEM
42,878.05
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
APORTAC.
AFP HABITAT RENTA DE 5 TOTAL REMUN. NETA
A.O. P.S. C.V. CATEGORIA DESCUENTO ESSALUD 9%
129.30 1,163.70 116.37
100.00 900.00 90.00
109.30 983.70 98.37
0.00 0.00 0.00 0.00 338.60 3,047.40 304.74
BENEFICIOS SOCIALES
CTS VACACIONES
CTS ENER- CTS CTS REMUNERACI
MAY NOVIEMBRE NOV-DIC TOTAL ÓN AFP ONP DEVENG.
502.83 754.25 251.42 1,508.50 1,293.00 129.30
388.89 583.33 194.44 1,166.67 1,000.00 100.00
425.06 637.58 212.53 1,275.17 1,093.00 109.30
1,316.78 1,975.17 658.39 3,950.33 3,386.00 0.00 338.60
38,400.00
6,772.00
2,232.00
609.48
3,656.88
3,950.33
-
3,656.88
4,063.20
36,568.80
7,381.48
3,950.33
-
-
55,620.69 55,620.69
TS DEL CALCULO NOVIEMBRE 2020

INGRESOS DEL
TRABAJADOR
APELLIDOS Y CARGO U REMUN. ASIG.

N NOMBRES OCUPACION AFILIADO BASICA FAMILIAR
1 JUAN CARLOS COCINERO SNP 13,200.00 1,023.00
2 MELODY JOAO
AYUDANTE SNP 11,000.00 -
3 ETHAM LUJÁN AYUDANTE SNP 11,000.00 1,023.00
35,200.00 2,046.00
CACIONES
ESSALUD VACACIONES
DEVENG. NETAS
116.37 1,538.67
90.00 1,190.00
98.37 1,300.67
304.74 4,029.34
INGRESOS DEL
TRABAJADOR DESCUENTOS AL TRABAJADOR
AFP
ALIM. REMUN. RENTA DE 5
PRINCIPAL BRUTA SNP 13% A.O. P.S. C.V. CATEGORIA
14,223.00 1,422.30 - - - -
11,000.00 1,100.00 - - - -
12,023.00 1,202.30 - - - -
- 37,246.00 3,724.60 - - - -
ESQUEMA Y PONCENTAJE
APORTAC. AFP COMISIÓN
TOTAL
DESCUENTO REMUN. NETA ESSALUD 9% HABITAT 1.47%
1,422.30 12,800.70 1,280.07 INTEGRA 1.55%
1,100.00 9,900.00 990.00 PRIMA 1.60%
1,202.30 10,820.70 1,082.07 PROFUTURO 1.69%
3,724.60 33,521.40 3,352.14 PROMEDIO 1.58%
ESQUEMA Y PONCENTAJES DEL AFP
PRIMA APORTE OBL. DESCUENTO
1.74% 10.00% 13.21%
1.74% 10.00% 13.29%
1.74% 10.00% 13.34%
1.74% 10.00% 13.43%
1.74% 10.00% 13.32%
CARGO U REMUN.
N APELLIDOS Y NOMBRES AFILIADO
OCUPACION BASICA
1 CRISTIAN CASTRO QUISPE ADMINISTRADOR SNP 1,500.00

2 ALEXA DARLIN TINEO MISAICO MOZO SNP 1,000.00
3 LUIS RAY GUILLEN SULCA MOZO SNP 1,000.00
4 JULIANA CHAVEZ RAMIREZ MOZO SNP 1,000.00
4,500.00
CARGO U REMUN. ASIG.

N APELLIDOS Y NOMBRES OCUPACION BASICA FAMILIAR
1 CRISTIAN CASTRO QUISPE ADMINISTRADOR 1,500.00 0.00
2 ALEXA DARLIN TINEO MISAICO MOZO 1,000.00 93.00
3 LUIS RAY GUILLEN SULCA MOZO 1,000.00 0.00
4 JULIANA CHAVEZ RAMIREZ MOZO 1,000.00 0.00
4,500.00 93.00
CONTABILIZACION DE LA PLANILLA DE REM
6211 54,000.00
6221 1,116.00
6271 4,960.44
40173
4031
4032
417
417
4111
60,076.44
Por la planilla
4111 45,470.70
4114 10,012.74
4151 2,679.25
10411
Por el pago
PLANILLA DE REMUNERACIONES - MANO DE OBRA INDIRECTA
INGRESOS DEL DESCUENTOS AL TRABA

TRABAJADOR
REMUN.
ASIG. ALIM. AFP INTEGRA
BRUTA SNP 13%
FAMILIAR PRINCIPAL A.O. P.S. C.V.
1,500.00 150.00
93.00 1,093.00 109.30
1,000.00 100.00
1,000.00 100.00
93.00 0.00 4,593.00 459.30 0.00 0.00 0.00
CALCULO DE BENEFICIOS SOCIALES
GRATIFICACIONES
ALIM. REMUN. BONIF. CTS NOV-DIC
PRINCIPAL BRUTA JULIO DICIEMBRE TOTAL EXTRAORD. 2019
1,500.00 1,500.00 1,500.00 3,000.00 270.00 291.67
1,093.00 1,093.00 1,093.00 2,186.00 196.74 212.53
1,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00 180.00 194.44
1,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00 180.00 194.44
0.00 4,593.00 4,593.00 4,593.00 9,186.00 826.74 893.08
N DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES Y BENEFICIOS
6211
6214
6221
6214 9,186.00 6223
6223 826.74 6271
4114 10,012.74 6291
- por las gratificaciones 40173
4,960.44 6291 5,358.50 4031
5,511.60 4151 5,358.50 4032
- por los CTS 4111
- 4114
49,604.40 4151
60,076.44 417
417
por la planilla
FALTA
VACACIONES
Y CTS DEL CALCULO NOVIEM
58,162.69
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
APORTAC.
AFP HABITAT RENTA DE 5 TOTAL REMUN. NETA
A.O. P.S. C.V. CATEGORIA DESCUENTO ESSALUD 9%
150.00 1,350.00 135.00
109.30 983.70 98.37
100.00 900.00 90.00
100.00 900.00 90.00
0.00 0.00 0.00 0.00 459.30 4,133.70 413.37
CTS VACACIONES
CTS ENER- CTS CTS REMUNERACI
MAY NOVIEMBRE NOV-DIC TOTAL ÓN AFP ONP DEVENG.
583.33 875.00 291.67 1,750.00 1,500.00 150.00
425.06 637.58 212.53 1,275.17 1,093.00 109.30
388.89 583.33 194.44 1,166.67 1,000.00 100.00
388.89 583.33 194.44 1,166.67 1,000.00 100.00
1,786.17 2,679.25 893.08 5,358.50 4,593.00 0.00 459.30
54,000.00
9,186.00
1,116.00
826.74
4,960.44
5,358.50
-
4,960.44
5,511.60
49,604.40
10,012.74
5,358.50
-
-
75,447.68 75,447.68
TS DEL CALCULO NOVIEMBRE 2020
CARGO U
N APELLIDOS Y NOMBRES OCUPACION AFILIADO
1 CRISTIAN CASTRO QUISPE ADMINISTRADOR SNP
2 ALEXA DARLIN TINEO MISAICO MOZO SNP
3 LUIS RAY GUILLEN SULCA MOZO SNP
4 JULIANA CHAVEZ RAMIREZ MOZO SNP
CACIONES
ESSALUD VACACIONES
DEVENG. NETAS
135.00 1,785.00
98.37 1,300.67
90.00 1,190.00
90.00 1,190.00
413.37 5,465.67
INGRESOS DEL
TRABAJADOR DESCUENTOS AL TRABAJADOR
AFP
REMUN. ASIG. ALIM. REMUN.
BASICA FAMILIAR PRINCIPAL BRUTA SNP 13% A.O. P.S.
16,500.00 - 16,500.00 1,650.00 - -
11,000.00 1,023.00 12,023.00 1,202.30 - -
11,000.00 - 11,000.00 1,100.00 - -
11,000.00 - 11,000.00 1,100.00 - -
49,500.00 1,023.00 - 50,523.00 5,052.30 - -
CUENTOS AL TRABAJADOR
AFP APORTAC.
RENTA DE 5 TOTAL
C.V. CATEGORIA DESCUENTO REMUN. NETA ESSALUD 9%
- - 1,650.00 14,850.00 1,485.00
- - 1,202.30 10,820.70 1,082.07
- - 1,100.00 9,900.00 990.00
- - 1,100.00 9,900.00 990.00
- - 5,052.30 45,470.70 4,547.07
ESQUEMA Y PONCENTAJES DEL AFP
AFP COMISIÓN PRIMA APORTE OBL. DESCUENTO
HABITAT 1.47% 1.74% 10.00% 13.21%
INTEGRA 1.55% 1.74% 10.00% 13.29%
PRIMA 1.60% 1.74% 10.00% 13.34%
PROFUTURO 1.69% 1.74% 10.00% 13.43%

PROMEDIO 1.58% 1.74% 10.00% 13.32%
RETENCIONES DE CUARTA CATEGORIA
LEGAL CONTABLE
MES VALOR RETENCION NETO VALOR RETENCION
ENERO 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00
FEBRERO 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00
MARZO 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00
ABRIL 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00
MAYO 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00
JUNIO 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00
JULIO 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00
AGOSTO 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00
SETIEMBRE 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00
OCTUBRE 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00
NOVIEMBRE 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00
DICIEMBRE 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 6,000.00 0.00
CONTABILIZACION
6322 0.00
6323 6,000.00
424 6,000.00
por los gastos de asesoria legal y tributaria
424 6,000.00
40172 0.00
10411 6,000.00
por el pago de los gastos
MAYOR A 2,300.00 8% IMP.RENTA PAGO CUENTA
ONTABLE INGRESOS 30,100.00 NO APLICA A DE EXCESO MENSUAL
NETO UIT 4,600.00 7 32,200.00 2,683.33
500.00 DECLARACION MENSUAL
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
6,000.00
#NAME?
GO CUENTA
EXCESO MENSUAL
CLARACION MENSUAL
FORMATO 7.1: "REGIST
PERÍODO
RUC:
CUENTA CUENTA DE COSTO

DETALLE DEL ACTIVO FIJO
ACTIVO DEPREC. UNITARIO
333111 395241 Depreciación - Horno (Capacidad a 20 pollos 5,850.00

333112 395242 Depreciación - Cocina 4,400.00
333113 395243 Depreciación - Ducto o Campana 1,000.00
333114 395244 Depreciación - Prensa Cortadora de papas 2,500.00
333115 395245 Depreciación - Freidora de papas 2,000.00
335111 395261 Depreciación - Mesa 100.00
335112 395262 Depreciación - Sillas 75.00
335113 395263 Depreciación - Mesa Metalica 1,000.00
335114 395264 Depreciación - Couter de recepción 800.00
335211 395265 Depreciación - Machetes Polleros 200.00
335212 395266 Depreciación - Tijeras gastronomicas 100.00
335213 395267 Depreciación - Cubiertos (Tenedores) 5.00
335214 395268 Depreciación - Cubiertos (Cuchillo) 5.00
335215 395269 Depreciación - Cubiertos (Cucharas) 5.00
335216 3952610 Depreciación - Platos 3.00
335217 3952611 Depreciación - Cremeros 5.00
335218 3952612 Depreciación - Jarra de vidrio 5.00
335219 3952613 Depreciación - Vasos de Vidrio 5.00
3352110 3952614 Depreciación - Recipientes de ensalada 25.00
3352111 3952615 Depreciación - Tasas 10.00
3352112 3952616 Depreciación - Salero de aluminio 8.00
3352113 3952617 Depreciación - Salero de porcelana 8.00
336111 395271 Depreciación - Televisor 9,000.00
336112 395272 Depreciación - Refrigeradora 1,500.00
336113 395273 Depreciación - Congeladora 2,000.00
336114 395274 Depreciación - Caja registradora 1,200.00
336115 395275 Depreciación - Cámaras de seguridad 375.00
336116 395276 Depreciación - DVR 900.00
336117 395277 Depreciación - computadora 3,500.00
336911 395278 Depreciación - Licuadoras 500.00
336912 395279 Depreciación - Letrero Led 400.00
336913 3952710 Depreciación - Letrero promocional 500.00
337111 395281 Depreciación - Lavadero 500.00
337112 395282 Depreciación - porta varilla 500.00
337113 395283 Depreciación - Lavadero portatil 1,500.00
343111 396131 Amortización - software emisor de compro 5,000.00
343112 396132 Amortización - software Contable 5,000.00
TOTALES
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
FECHA DE
DEPRECIACIÓN
SALDO FECHA DE INICIO DE
CANT. METODO DE AÑOS DE USO
INICIAL ADQUISICIÓN USO DEL
APLICACION
ACTIVO FIJO

59,100.00
DEPRECIACIÓN
% AÑOS ACUMULADA AL DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓ TRANSCURRID CIERRE DEL DEL EJERCICIO
N OS EJERCICIO (2022)
ANTERIOR
7% 2 780.00 32.50
7% 2 586.67 24.44
7% 2 133.33 5.56
7% 2 333.33 13.89
7% 2 266.67 11.11
10% 2 200.00 8.33
10% 2 600.00 25.00
10% 2 200.00 8.33
10% 2 160.00 6.67
13% 2 100.00 4.17
13% 2 50.00 2.08
13% 2 125.00 5.21
13% 2 125.00 5.21
13% 2 125.00 5.21
13% 2 75.00 3.13
13% 2 62.50 2.60
13% 2 62.50 2.60
13% 2 62.50 2.60
13% 2 62.50 2.60
13% 2 62.50 2.60
13% 2 50.00 2.08
13% 2 50.00 2.08
10% 2 1,800.00 75.00
10% 2 300.00 12.50
10% 2 400.00 16.67
10% 2 240.00 10.00
10% 2 300.00 12.50
10% 2 180.00 7.50
10% 2 700.00 29.17
10% 2 100.00 4.17
20% 2 160.00 6.67
20% 2 200.00 8.33
20% 2 200.00 8.33
20% 2 200.00 8.33
20% 2 600.00 25.00
5% 2 500.00 20.83
5% 2 500.00 20.83
10,652.50 443.85
COSTOS Y GASTOS INCURRIDOS EN EL PERIODO
(Importes mensuales en soles)
DETALLE IMPORTE
RECETA DEL POLLO A LA BRASA
Materia Prima
Un pollo parrillero 5,338.98
Aderezo 0.00
Aceite Vegetal 457.63
Azucar #VALUE!
Sal 7.63
Romero en polvo 31.78
Ajo molido 63.56
Oregano en polvo 15.25
Vinagre Blanco 17.80
Cerveza 40.68
Gaseosa Coca cola 40.68
Sillao 8.90
pimienta negra 12.71
Sazonador 12.71
Comino 35.59
RECETA DEL POLLO BROASTER 0.00
Materia Prima 0.00
Un pollo parrillero 5,338.98
Aderezo 0.00
Azucar #VALUE!
Sal 7.63
Ajo molido 63.56
Cerveza 40.68
Sillao 8.90
Sazonador 12.71
Comino 35.59
Empanizar 0.00
Huevo 610.17
Mostaza 76.27
Harina 508.47
Maicena 127.12
Paprika 40.68
Guarnición 0.00
Papa cachan o blanca 1,016.95
Sal 38.14
Ensalada 0.00
Lechuga 254.24
Zanahoria 101.69
Pepino 127.12
Betarraga 101.69
Brocoli 101.69
Tomate 63.56
Vinagreta 0.00
Huevo 101.69
Vinagre blanco 17.80
Aceite 228.81
Pepino 25.42
Oregano 1.27
Sal 11.44
Limon 25.42
Mayonesa 0.00
Base de mayonesa 203.39
Pimienta Negra 2.54
Aceite 228.81
Ají Pollero 0.00
Ají amarillo 177.97
Huevo 101.69
Aceite 228.81
Pimienta Negra 2.54
Gastos Operativos 0.00
Gas propano 508.47
Leña 84.75
Energía Electrica 737.29
Agua 211.86
Internet y Cable 101.69
Publicidad 101.69
Materiales de escritorio 169.49
Alquiler 4,000.00
Suministros 0.00
Servilletas 254.24
bolsas de despacho 25.42
platos biodegradables 25.42
Ayudín 25.42
Detergente 25.42
Lejía 42.37
Desinfectante 21.19
Limpia Todo 21.19
Kepchup 423.73
Mostaza 423.73
Servicios prestados por terceros
Contador 500.00
Remuneraciones 3,200.00
Asignación familiar 186.00
Essalud 304.74
Gratificaciones 564.33
Bonificaciones 50.79
Compensación por tiempo de servicios 329.19
Vacaciones 335.78
Mano de obra Indirecta
Remuneraciones 4,500.00
Asignación familiar 93.00
Essalud 413.37
Gratificaciones 765.50
Bonificaciones 68.90
Compensación por tiempo de servicios 446.54
Vacaciones 455.47
Depreciaciones
Depreciación - Horno (Capacidad a 20 pollos) 32.50
Depreciación - Cocina 24.44
Depreciación - Ducto o Campana 5.56
Depreciación - Prensa Cortadora de papas 13.89
Depreciación - Freidora de papas 11.11
Depreciación - Mesa 8.33
Depreciación - Sillas 25.00
Depreciación - Mesa Metalica 8.33
Depreciación - Couter de recepción 6.67
Depreciación - Machetes Polleros 4.17
Depreciación - Tijeras gastronomicas 2.08
Depreciación - Cubiertos (Tenedores) 5.21
Depreciación - Cubiertos (Cuchillo) 5.21
Depreciación - Cubiertos (Cucharas) 5.21
Depreciación - Platos 3.13
Depreciación - Cremeros 2.60
Depreciación - Jarra de vidrio 2.60
Depreciación - Vasos de Vidrio 2.60
Depreciación - Recipientes de ensalada 2.60
Depreciación - Tasas 2.60
Depreciación - Salero de aluminio 2.08
Depreciación - Salero de porcelana 2.08
Depreciación - Televisor 75.00
Depreciación - Refrigeradora 12.50
Depreciación - Congeladora 16.67
Depreciación - Caja registradora 10.00
Depreciación - Cámaras de seguridad 12.50
Depreciación - DVR 7.50
Depreciación - computadora 29.17
Depreciación - Licuadoras 4.17
Depreciación - Letrero Led 6.67
Depreciación - Letrero promocional 8.33
Depreciación - Lavadero 8.33
Depreciación - porta varilla 8.33
Depreciación - Lavadero portatil 25.00
Amortizaciones
Amortización - software emisor de comprobantes 20.83
Amortización - software Contable 20.83
TOTALES #VALUE!
NCURRIDOS EN EL PERIODO
ensuales en soles)
PRODUCCIÓN ADMINISTRACIÓN VENTAS
5,338.98
0.00
457.63
#VALUE!
7.63
31.78
63.56
15.25
17.80
40.68
40.68
8.90
12.71
12.71
35.59
0.00
0.00
5,338.98
0.00
457.63
#VALUE!
7.63
31.78
63.56
15.25
17.80
40.68
40.68
8.90
12.71
12.71
35.59
0.00
610.17
76.27
508.47
127.12
40.68
0.00
1,016.95
38.14
22.88
0.00
254.24
101.69
127.12
101.69
101.69
63.56
0.00
101.69
17.80
228.81
25.42
1.27
11.44
25.42
0.00
203.39
2.54
228.81
0.00
177.97
101.69
228.81
2.54
0.00
508.47
84.75
245.76 245.76 245.76
70.62 70.62 70.62
50.85 50.85
50.85 50.85
84.75 84.75
800.00 1,200.00 2,000.00
254.24
25.42
25.42
25.42
12.71 12.71
21.19 21.19
10.59 10.59
10.59 10.59
423.73
423.73
100.00 200.00 200.00
3,200.00
186.00
304.74
564.33
50.79
329.19
335.78
900.00 1,800.00 1,800.00

18.60 37.20 37.20
82.67 165.35 165.35
153.10 306.20 306.20
13.78 27.56 27.56
89.31 178.62 178.62
91.09 182.19 182.19
32.50
24.44
5.56
13.89
11.11
8.33
25.00
8.33
6.67
4.17
2.08
5.21
5.21
5.21
3.13
2.60
2.60
2.60
2.60
2.60
2.08
2.08
75.00
12.50
16.67
10.00
12.50
7.50
29.17
4.17
6.67
8.33
8.33
8.33
25.00
10.42 10.42
10.42 10.42
#VALUE! 4,829.19 5,574.19
RECONOCIMIENTO DE ACTIVIDADES PARA LA PRODUCCIÓN DE POLLOS A
NOMBRE DE LA
N° DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
Programación y Se programa, coordina y solicita el número de

1 requerimiento de unidades de pollos, papas y otros insumos con
insumos los proveedores
Recepción y
acondicionamiento Se recepciona, moviliza, limpia y lleva los
2 insumos a la cocina, hasta la llegada de los
de
cocineros
insumos
Condimentado, Se abre el pollo para bañarlo en insumos

3 macerado y (condimentos), y se lo deja en refrigeración
refrigeración del para su posterior horneo
pollo
Preparación de
Se desoja, lava y prepara la lechuga y otros
4 ensaladas insumos de la ensalada
Preparación de Se lava los materiales y suministros a usar en la

5
cremas elaboracion de las cremas
Horneado de pollos
6 y fritura de pollo Se coloca a los pollos en la barra para luego
broaster ingresarlos al horno para su cocción
Se sumerge las papas cortadas en recipientes

7 Fritura de papas llenos de aceite, por aproximadamente 20
minutos
Se sirve la porción de pollo, papas y ensalada
8 Emplatado correspondientes al pedido de cada comensal
9 Despacho y Atención La persona encargada hace llegar el servicio (pollo a

al cliente la brasa) al cliente para el deguste correspondiente
Se registra las ventas en el sistema interno de

10 Registro en sistema la empresa, el cual lleva los datos a la
contabilidad automáticamente
FUENTE: Área de producción de la Pollería El Nuevo Fogón Dorado E.I.R.L

ELABORADO: S. Alva & S. Zamora (2008)
RECONOCIMIENTO DE SUBACTIVIDADES PARA LA PRODUCCIÓN DE POLLOS A LA BRASA - El

Pollo más Pollo E.I.R.L.
NOMBRE DE LA
N° NOMBRE DE LAS SUBACTIVIDADES
ACTIVIDAD
Programación y Elaboración de pedido a los proveedores
1 requerimiento de Envio del Requerimiento
insumos Recepción de Documentación
Recepción y Recepción de insumos y materiales
acondicionamiento Control de Calidad de los insumos y productos
2
de Adecuación del almacén
insumos Almacenamiento o uso de los insumos
Condimentado, Preparación del condimentado
macerado y
3 refrigeración del
pollo
Condimentado,
macerado y Limpieza de la materia prima
3 refrigeración del Condimentación del pollo
pollo Macerado del pollo
Limpieza de los materiales
Preparación de Poner a hervir la zanahoria, la Beterraga y el Brocoli
4 ensaladas Deshojar la lechuga
Picar todo los vegetales
Poner en recipientes listos para emplatar
Instalación de materiales e insumos
Preparación de Licuado de los insumos
5
cremas Poner en recipientes
Refrigeración de las cremas
Poner los pollos en los fierros del horno
Horneado de pollos Empanizar el bollo broaster
6 y fritura de pollo
broaster Encender y hornear (2 horas)
Freir los pollos broaster (2 hora)
Pelar y picar las papas
lavar las papas
7 Fritura de papas
Freir las papas (2 horas)
Sacar y ensalar
Se sirve la porcion de ensaladas
Se sirve la porcion de papas
8 Emplatado
Se sirve el pollo trozado de acuerdo al pedido
Se acompaña con cremas
Limpieza del local
Despacho y Atención
9 al cliente La moza o mozo toma el plato
Lo lleva al cliente
El cliente se acerca al area administrativa
Solicita el orden de pedido
10 Registro en sistema
Cobra el importe total de consumo
Emite comprobante de pago (Bol o Fact)
DUCCIÓN DE POLLOS A LA BRASA - El Pollo más Pollo E.I.R.L.
TIPO DE OBJETO DE
DEPARTAMENTO INDUCTOR DE ACTIVIDAD
ACTIVIDAD COSTO
Actividades
Logística y dentro
Compras Secundaria del N° de requerimientos
departamento
Actividades
Logística y dentro Tiempo empleado de
Secundaria del Mano de obra
Compras
departamento indirecta
El Pollo a la
Tiempo empleado de
Producción Primaria Brasa y Pollo
Broaster Mano de obra directa
El Pollo a la
Tiempo empleado de
Producción Primaria Brasa y Pollo Mano de obra directa
Broaster
El Pollo a la Tiempo empleado de
Broaster
El Pollo a la
Producción Primaria Brasa y Pollo Tiempo empleado de
El Pollo a la Tiempo empleado de

Producción Primaria Brasa y Pollo Mano de obra directa
Broaster
El Pollo a la
Tiempo empleado de
Pedidos de Pollo
Ventas Secundaria a la Tiempo empleado en
Brasa atención al cliente
Pedidos del El
Administración Secundaria Pollo a la Brasa Tiempo empleado
por personal
y Pollo Broaster
TIEMPO
ENCARGADO (S)
EMPLEADO
Administradora
30 Minutos Mozos
Ayudante I
Administradora
Mozo 1
30 Minutos
Mozo 2
Mozo 3
Cocinero
1 hora Ayudante 1
Ayudante 2
Cocinero
1 hora Ayudante 1
Ayudante 2
2 horas Mozo 1
2 horas Mozo 2
Cocinero
4 horas Ayudante 1
Ayudante 2
Cocinero
2 horas Ayudante 1
Ayudante 2
Cocinero
1 hora Ayudante 1
Ayudante 2
2 horas Mozo 3
Mozo 1, Mozo 2 y
5 horas
Mozo 3
7 horas Administradora
EMPRESA: El Pollo más Pollo E.I.R.L.
RUC: 20157854784
DÍAS DE PRODUCCIÓN AL MES: 30
INFORMACIÓN IMPORTES DE PROD
RECETA DEL POLLO A LA BRASA Cantidad unid. de Med.
Materia Prima
Un pollo parrillero 20 Unidad
Aderezo
Aceite Vegetal 2 Litro
Azucar 0,50 Kilogramo
Sal 0.20 kilogramos
Romero en polvo 0.25 Kilogramos
Ajo molido 0.25 Kilogramos
Oregano en polvo 0.10 Kilogramos
Vinagre Blanco 0.20 Milílitros
Cerveza 0.20 Milílitros
Gaseosa Coca cola 0.20 Milílitros
Sillao 0.10 Milílitros
pimienta negra 0.10 Kilogramos
Sazonador 0.25 Kilogramos
Comino 0.20 Kilogramos
RECETA DEL POLLO BROASTER
Materia Prima
Un pollo parrillero 20 unidad
Aderezo
Aceite Vegetal 2 Litro
Azucar 0,50 Kilogramo
Sal 0.20 kilogramos
Romero en polvo 0.25 Kilogramos
Ajo molido 0.25 Kilogramos
Oregano en polvo 0.10 Kilogramos
Vinagre Blanco 0.20 Milílitros
Cerveza 0.20 Milílitros
Gaseosa Coca cola 0.20 Milílitros
Sillao 0.10 Milílitros
pimienta negra 0.10 Kilogramos
Sazonador 0.25 Kilogramos
Comino 0.20 Kilogramos
Empanizar
Huevo 3 Kilogramos
Mostaza 0.50 Milílitros
Harina 5 Kilogramos
Maicena 1 Kilogramos
Paprika 0.20 Kilogramos
GUARNICIÓN
Guarnición
Papa cachan o blanca 40 kilogramos
Sal 1 kilogramos
Aceite Vegetal 3 litros
ENSALADA
Ensalada
Lechuga 10 unidades
Zanahoria 2 Kilogramos
Pepino 5 unidades
Betarraga 1 Kilogramos
Brocoli 2 unidades
Tomate 1 Kilogramos
CREMAS
Vinagreta
Huevo 0.50 Kilogramos
Vinagre blanco 0.20 Milílitros
Aceite 1 Milílitros
Pepino 1 unidades
Oregano 0.01 Kilogramos
Sal 0.30 Kilogramos
Limon 10 unidades
Mayonesa
Base de mayonesa 1 Kilogramos
Pimienta Negra 0.02 Kilogramos
Ají Pollero
Ají amarillo 1 Kilogramo
Huevo 0.50 Kilogramos
Pimienta Negra 0.02 Kilogramos
GASTOS OPERATIVOS
Gas propano
Leña
Energía Electrica
Agua
Internet y Cable
Publicidad
Materiales de escritorio
Alquiler
SUMINISTROS
Servilletas
bolsas de despacho
Ayudín
Detergente
Lejía
Desinfectante
Limpia Todo
Kepchup
Mostaza
IMPORTES DE PRODUCCIÓN AL DÍA IMPORTES D
Cost. Unitario Costo Total Peso Precio Unitario Cantidad unid. de Med.
8.90 177.97 1,8 kg 10.50 600.00 Unidad
7.63 15.25 1 litro 9.00 60.00 Litro

3.22 #VALUE! 500 gramos 3.80 #VALUE! Kilogramo
1.27 0.25 150 gramos 1.50 6.00 kilogramos
4.24 1.06 250 gramos 5.00 7.50 Kilogramos
2.97 0.59 200 milílitros 3.50 6.00 Milílitros
8.90 177.97 1,8 kg 10.50 600.00 unidad
7.63 15.25 1 litro 9.00 60.00 Litro

3.22 #VALUE! 500 gramos 3.80 #VALUE! Kilogramo
1.27 0.25 150 gramos 1.50 6.00 kilogramos

5.08 2.54 500 Milílitros 6.00 15.00 Milílitros
0.85 33.90 40 kilos 1.00 1,200.00 kilogramos

1.27 1.27 1 kilo 1.50 30.00 kilogramos
7.63 22.88 3 litro 9.00 90.00 litros
0.85 8.47 10 Unidades 1.00 300.00 unidades

1.69 3.39 2 kilos 2.00 60.00 Kilogramos
3.39 3.39 1 kilo 4.00 30.00 Kilogramos
2.12 2.12 1 kilo 2.50 30.00 Kilogramos

7.63 7.63 1 litro 9.00 30.00 Milílitros
0.85 0.85 1 Unidad 1.00 30.00 unidades
0.08 0.85 10 unidades 0.10 300.00 unidades
6.78 6.78 1 kilo 8.00 30.00 Kilogramos

5.93 5.93 1 kilo 7.00 30.00 Kilogramo

5.00 unidades
5.00 cargas
1.00 mes
1.00 mes
1.00 mes
1.00 mes
1.00 mes
1.00 mes
1.00 paquete
2.00 paquete
2.00 paquete
3.00 Unidades
30.00 Unidades
10.00 Unidades
1.00 galon
1.00 galon
1.00 caja
1.00 caja
IMPORTES DE PRODUCCIÓN AL MES
Cost. Unitario Costo Total Peso Precio Unitario
8.90 5,338.98 1,8 kg 10.50
7.63 457.63 1 litro 9.00

3.22 #VALUE! 500 gramos 3.80
1.27 7.63 150 gramos 1.50
4.24 31.78 250 gramos 5.00
8.47 63.56 250 gramos 10.00
5.08 15.25 100 gramos 6.00
2.97 17.80 200 milílitros 3.50
6.78 40.68 200 milílitros 8.00
6.78 40.68 200 milílitros 8.00
2.97 8.90 100 milílitros 3.50
4.24 12.71 100 gramos 5.00
1.69 12.71 250 gramos 2.00
5.93 35.59 200 gramos 7.00
8.90 5,338.98 1,8 kg 10.50
7.63 457.63 1 litro 9.00

3.22 #VALUE! 500 gramos 3.80
1.27 7.63 150 gramos 1.50
4.24 31.78 250 gramos 5.00
8.47 63.56 250 gramos 10.00
5.08 15.25 100 gramos 6.00
2.97 17.80 200 milílitros 3.50
6.78 40.68 200 milílitros 8.00
6.78 40.68 200 milílitros 8.00
2.97 8.90 100 milílitros 3.50
4.24 12.71 100 gramos 5.00
1.69 12.71 250 gramos 2.00
5.93 35.59 200 gramos 7.00
6.78 610.17 3000 gramos 8.00

5.08 76.27 500 Milílitros 6.00
3.39 508.47 5000 gramos 4.00
4.24 127.12 1000 gramos 5.00
6.78 40.68 200 gramos 8.00
0.85 1,016.95 40 kilos 1.00

1.27 38.14 1 kilo 1.50
7.63 22.88 3 litro 9.00
0.85 254.24 10 Unidades 1.00

1.69 101.69 2 kilos 2.00
0.85 127.12 5 Unidades 1.00
3.39 101.69 1 kilo 4.00
1.69 101.69 2 Unidades 2.00
2.12 63.56 1 kilo 2.50
6.78 101.69 500 gramos 8.00

2.97 17.80 200 milílitros 3.50
7.63 228.81 1 litro 9.00
0.85 25.42 1 Unidad 1.00
4.24 1.27 10 gramos 5.00
1.27 11.44 300 gramos 1.50
0.08 25.42 1 unidad 0.10
6.78 203.39 1 kilo 8.00

4.24 2.54 20 gramos 5.00
7.63 228.81 1 litro 9.00
5.93 177.97 1 kilo 7.00

6.78 101.69 500 gramos 8.00
7.63 228.81 1 litro 9.00
4.24 2.54 20 gramos 5.00
#VALUE!
101.69 508.47 5 unidades 120.00

16.95 84.75 20 cargas 20.00
737.29 737.29 1 mes 870.00
211.86 211.86 1 mes 250.00
101.69 101.69 1 mes 120.00
101.69 101.69 1 mes 120.00
169.49 169.49 1 mes 200.00
4,000.00 4,000.00 1 mes 2,360.00
254.24 254.24 1 paquete 300.00

12.71 25.42 2 paquetes 15.00
12.71 25.42 2 paquetes 15.00
8.47 25.42 3 paquetes 10.00
0.85 25.42 30 unidades 1.00
4.24 42.37 10 unidades 5.00
21.19 21.19 1 galon 25.00
21.19 21.19 1 galon 25.00
423.73 423.73 1 caja 500.00
423.73 423.73 1 caja 500.00
COSTOS INDIRECTOS (INSUMOS)
IMPORTE
DETALLE
(MENSUAL) ACT. 01
Aderezo
Azucar #VALUE!
Sal 7.63
Ajo molido 63.56
Cerveza 40.68
Sillao 8.90
Sazonador 12.71
Comino 35.59
Guarnición
Papa cachan o blanca 508.47
Sal 19.07
Ensalada
Lechuga 127.12
POLLO A Zanahoria 50.85
LA BRASA Pepino 63.56
Betarraga 50.85
Brocoli 50.85
Tomate 31.78
Vinagreta
Huevo 50.85
Vinagre blanco 8.90
Aceite 114.41
Pepino 12.71
Oregano 0.64
Sal 5.72
Limon 12.71
Mayonesa
Pimienta Negra 1.27
Aceite 114.41
Ají Pollero
Ají amarillo 88.98
Huevo 50.85
Aceite 114.41
Pimienta Negra 1.27
Aderezo
Azucar #VALUE!
Sal 7.63
Ajo molido 63.56
Cerveza 40.68
Sillao 8.90
Sazonador 12.71
Comino 35.59
Empanizar
Huevo 610.17
Mostaza 76.27
Harina 508.47
Maicena 127.12
Paprika 40.68
Guarnición
Papa cachan o blanca 508.47
Sal 19.07
POLLO Aceite Vegetal 11.44
BROASTER Ensalada
Lechuga 127.12
Zanahoria 50.85
Pepino 63.56
Betarraga 50.85
Brocoli 50.85
Tomate 31.78
Vinagreta
Huevo 50.85
Vinagre blanco 8.90
Aceite 114.41
Pepino 12.71
Oregano 0.64
Sal 5.72
Limon 12.71
Mayonesa
Pimienta Negra 1.27
Aceite 114.41
Ají Pollero
Ají amarillo 88.98
Huevo 50.85
Aceite 114.41
Pimienta Negra 1.27
Gastos Operativos
Gas propano 508.47
Leña 84.75
Energía Electrica 245.76
Agua 70.62
Internet y Cable 0.00
Publicidad 0.00
Materiales de escritorio 0.00
Alquiler 800.00 80.00
Suministros
Servilletas 254.24
bolsas de despacho 25.42
platos biodegradables 25.42
Ayudín 25.42
Detergente 0.00
Lejía 0.00
Desinfectante 0.00
Limpia Todo 0.00
Kepchup 423.73
Mostaza 423.73
Servicios prestados por terceros
Contador 100.00
Mano de obra Indirecta
Remuneraciones 900.00 225.00
Asignación familiar 18.60 4.65
Essalud 82.67 20.67
Gratificaciones 153.10 38.28
Bonificaciones 13.78 3.44
Compensación por tiempo de servicios 89.31 22.33
Vacaciones 91.09 22.77
Depreciaciones
OTROS
GASTOS Depreciación - Prensa Cortadora de papas 13.89
OTROS
GASTOS
Amortizaciones
Amortización - software emisor de comprobante 0.00
TOTALES #VALUE! 417.14
10,677.97
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
ACTIVIDADES
ACT. 02 ACT. 03 ACT. 04 ACT. 05 ACT. 06 ACT. 07 ACT. 08
457.63
#VALUE!
7.63
31.78
63.56
15.25
17.80
40.68
40.68
8.90
12.71
12.71
35.59
508.47
19.07
11.44
127.12
50.85
63.56
50.85
50.85
31.78
50.85
8.90
114.41
12.71
0.64
5.72
12.71
0.00
101.69
1.27
114.41
0.00
88.98
50.85
114.41
1.27
457.63
#VALUE!
7.63
31.78
63.56
15.25
17.80
40.68
40.68
8.90
12.71
12.71
35.59
610.17
76.27
508.47
127.12
40.68
0.00
508.47
19.07
11.44
127.12
50.85
63.56
50.85
50.85
31.78
50.85
8.90
114.41
12.71
0.64
5.72
12.71
0.00
101.69
1.27
114.41
0.00
88.98
50.85
114.41
1.27
508.47
84.75
49.15 49.15 49.15 49.15 49.15
14.12 14.12 14.12 14.12 14.12
80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
225.00
4.65
20.67
38.28
3.44
22.33
22.77
32.50
24.44
5.56
13.89
11.11
8.33
4.17
2.08
2.60
4.17
417.14 #VALUE! 895.88 1,505.07 2,161.71 1,246.24 86.25

ACT. 09 ACT. 10
80.00 80.00
254.24
25.42
25.42
25.42
423.73
423.73
100.00
225.00 225.00
4.65 4.65
20.67 20.67
38.28 38.28
3.44 3.44
22.33 22.33
22.77 22.77
8.33
8.33
25.00
1,585.92 567.99
HOJA DE COSTOS
DETALLE Pollo a la Brasa Pollo Broaster

Unidades producidas y vendidas 600 600
% 50% 50%
Costo de materia prima 5,338.98 5,338.98
Costo de mano de obra directa 2,485.42 2,485.42
CIF
ACTIVIDADES
Actividades Inductor
Programación y requerimiento de insumos N° de requerimientos
Recepción y acondicionamiento de insumos N° de requerimientos
Condimentado, macerado y refrigeración del pollo Tiempo empleado de MOI
Preparación de ensaladas Tiempo empleado de MOI
Preparación de cremas Tiempo empleado de MOI
Horneado de pollos y fritura de pollo broaster Tiempo empleado de MOI
Fritura de papas Tiempo empleado de MOI
Emplatado Tiempo empleado de MOI
Despacho y Atención al cliente Tiempo empleado enatención al c
Registro en sistema Tiempo empleadopor personal
Totales
COSTEO TRADICIONAL
Enfoque tradicional:
ESTADO DE COSTOS
Pollo a la Brasa Pollo Broaster
MP consumida 5,338.98 5,338.98
MOD aplicada 2,485.42 2,485.42
Costo Primo 7,824.40 7,824.40
CIP #VALUE! #VALUE!
Costo de prod. #VALUE! #VALUE!
Unidades producidas 600 600
Costo unitario de produc. #VALUE! #VALUE!
DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA

Costo Unitario de producción #VALUE! #VALUE!
Margen de Utilidad 35% #VALUE! #VALUE!
Valor de venta #VALUE! #VALUE!
IGV 18% #VALUE! #VALUE!
Precio de venta #VALUE! #VALUE!
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas #VALUE! #VALUE!
Costo de ventas #VALUE! #VALUE!
Utilidad Bruta #VALUE! #VALUE!
Gastos de administración
Gastos de Ventas
Utilidad Operativa #VALUE! #VALUE!
IR 29.50% #VALUE! #VALUE!
Utilidad Neta #VALUE! #VALUE!
COSTEO BASADO EN LAS ACTIVIDADES

Enfoque ABC:
Programación y requerimiento de insumos
Producto N° de Requerim. CIF x Act CIF activ asig Produccion
Pollo a la brasa 0.50 417.14 208.57 600
Pollo broaster 0.50 417.14 208.57 600
Total 1.00 417.14 417.14
Recepción y acondicionamiento de insumos

Producto N° de Requerim. CIF x Act CIF activ asig Produccion
Pollo a la brasa 0.50 417.14 208.57 600
Pollo broaster 0.50 417.14 208.57 600
Total 1.00 417.14 417.14
Condimentado, macerado y refrigeración del pollo

Producto Tiempo CIF x Act CIF activ asig Produccion
Pollo a la brasa 0.50 #VALUE! #VALUE! 600
Pollo broaster 0.50 #VALUE! #VALUE! 600
Total 1.00 #VALUE! #VALUE!
Preparación de ensaladas
Pollo a la brasa 0.50 895.88 447.94 600
Pollo broaster 0.50 895.88 447.94 600
Total 1.00 895.88 895.88
Preparación de cremas
Pollo a la brasa 0.50 1,505.07 752.54 600
Pollo broaster 0.50 1,505.07 752.54 600
Total 1.00 1,505.07 1,505.07
Horneado de pollos y fritura de pollo broaster
Pollo a la brasa 0.45 2,161.71 972.77 600
Pollo broaster 0.55 2,161.71 1,188.94 600
Total 1.00 2,161.71 2,161.71
Fritura de papas
Pollo a la brasa 0.50 1,246.24 623.12 600
Pollo broaster 0.50 1,246.24 623.12 600
Total 1.00 1,246.24 1,246.24
Emplatado
Pollo a la brasa 0.50 86.25 43.13 600
Pollo broaster 0.50 86.25 43.13 600
Total 1.00 86.25 86.25
Despacho y Atención al cliente

Pollo a la brasa 0.50 1,585.92 792.96 600
Pollo broaster 0.50 1,585.92 792.96 600
Total 1.00 1,585.92 1,585.92
Registro en sistema
Pollo a la brasa 0.50 567.99 283.99 600
Pollo broaster 0.50 567.99 283.99 600
Total 1.00 567.99 567.99
Determinaciòn de costos indirectos de producción

Actividades Pollo a la Brasa Pollo Broaster
Programación y requerimiento de insumos 0.35 0.35
Recepción y acondicionamiento de insumos 0.35 0.35
Condimentado, macerado y refrigeración del poll #VALUE! #VALUE!
Preparación de ensaladas 0.75 0.75
Preparación de cremas 1.25 1.25
Horneado de pollos y fritura de pollo broaster 1.62 1.98
Fritura de papas 1.04 1.04
Emplatado 0.07 0.07
Despacho y Atención al cliente 1.32 1.32
Registro en sistema 0.47 0.47
Totales #VALUE! #VALUE!
ESTADO DE COSTOS
MP consumida 5,338.98 5,338.98
MOD aplicada 2,485.42 2,485.42
Costo Primo 7,824.40 7,824.40
CIP #VALUE! #VALUE!
Costo de prod. #VALUE! #VALUE!
Unidades producidas 600 600
Costo unitario de produc. #VALUE! #VALUE!

Costo Unitario de producción #VALUE! #VALUE!
Margen de Utilidad 35% #VALUE! #VALUE!
Valor de venta #VALUE! #VALUE!
IGV 18% #VALUE! #VALUE!
Precio de venta #VALUE! #VALUE!
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas #VALUE! #VALUE!
Costo de ventas #VALUE! #VALUE!
Utilidad Bruta #VALUE! #VALUE!
Gastos de administración
Gastos de Ventas
Utilidad Operativa #VALUE! #VALUE!
IR 29.50% #VALUE! #VALUE!
Utilidad Neta #VALUE! #VALUE!
HOJA DE COSTOS
Totales
1200
100%
10,677.97
4,970.84
#VALUE!
Importe
equerimientos 417.14
equerimientos 417.14
o empleado de MOI #VALUE!
o empleado de MOI 895.88
o empleado de MOI 1,505.07
o empleado de MOI 86.25
o empleado enatención al cliente 1,585.92
o empleadopor personal 567.99
#VALUE!
Totales
10,677.97
4,970.84
15,648.80
#VALUE!
#VALUE!
1200
#VALUE!
Totales
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
Totales
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
CIP unitario
0.35
0.35
CIF unitario
0.35
0.35
CIF unitario
#VALUE!
#VALUE!
CIF unitario
0.75
0.75
CIF unitario
1.25
1.25
CIF unitario
1.62
1.98
CIF unitario
1.04
1.04
CIF unitario
0.07
0.07
CIF unitario
1.32
1.32
CIF unitario
0.47
0.47
Totales
10,677.97
4,970.84
15,648.80
#VALUE!
#VALUE!
1200
#VALUE!
Totales
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
Totales
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
ENERO
Pollo a la Brasa
ESTADO DE COSTOS DE ARTICULOS PRODUCIDOS
Costo de material directo utilizado 5,338.98
Costo de trabajo directo 2,485.42
COSTO PRIMO 7,824.40
Costos indirectos de fabricacion #VALUE!
COSTO DE PRODUCCIÒN EN EL PERIODO #VALUE!
(+) Costo de inventario inicial de productos en proceso 0.00
COSTOS DE PRODUCTOS EN PROCESO DISPONIBLES DEL PERIO #VALUE!
(-) Costo de inventario final de productos en proceso 0.00
COSTO DE ARTÍCULOS PRODUCIDOS #VALUE!
ESTADO DE COSTO DE ARTÍCULOS VENDIDOS

Costo de inventario inicial de productos terminados 0.00
(+) Costo de articulos producidos #VALUE!
COSTO DE ARTICULOS TERMINADOS DISPONIBLES PARA LA VEN #VALUE!
(-) Costo de inventario final de productos terminados 0.00
COSTO DE ARTÍCULOS VENDIDOS #VALUE!

Costos de articulos vendidos #VALUE!
COSTO TOTAL O GLOBAL #VALUE!
MÁRGEN DE UTILIDAD #VALUE!
VALOR DE VENTA #VALUE!
IGV #VALUE!
PRECIO DE VENTA #VALUE!
Cantidad de pollos 600.00
PRECIO DE VENTA UNITARIO #VALUE!
PARA LA VENTA
PRECIO DE VENTA UNITARIO REDONDEADO #VALUE!
IGV #VALUE!
VALOR DE VENTA #VALUE!
MARGEN DE UTILIDAD #VALUE!
COSTO DE VENTA #VALUE!
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Pollo Broaster Pollo a la Brasa Pollo Broaster Pollo a la Brasa Pollo Broaster Pollo a la Brasa
5,338.98 5,338.98 5,338.98 5,338.98 5,338.98 5,338.98

2,485.42 2,485.42 2,485.42 2,485.42 2,485.42 2,485.42
7,824.40 7,824.40 7,824.40 7,824.40 7,824.40 7,824.40
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
ABRIL MAYO JUNIO JULIO

5,338.98 5,338.98 5,338.98 5,338.98 5,338.98 5,338.98

2,485.42 2,485.42 2,485.42 2,485.42 2,485.42 2,485.42
7,824.40 7,824.40 7,824.40 7,824.40 7,824.40 7,824.40
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
5,338.98 5,338.98 5,338.98 5,338.98 5,338.98 5,338.98

2,485.42 2,485.42 2,485.42 2,485.42 2,485.42 2,485.42
7,824.40 7,824.40 7,824.40 7,824.40 7,824.40 7,824.40
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES
5,338.98 5,338.98 5,338.98 5,338.98 5,338.98 64,067.80

2,485.42 2,485.42 2,485.42 2,485.42 2,485.42 29,825.02
7,824.40 7,824.40 7,824.40 7,824.40 7,824.40 93,892.81
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7200

TOTALES
Pollo Broaster
64,067.80
29,825.02
93,892.81
#VALUE!
#VALUE!
0.00
#VALUE!
0.00
#VALUE!
0.00
#VALUE!
#VALUE!
0.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
7200
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
VENTA DE MERCADER
IGV
COSTO BASE PRECIO DE
MES CANTIDAD UNITARIO IMPONIBLE 18% VENTA
ENERO 1,200 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
FEBRERO 1,200 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
MARZO 1,200 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
ABRIL 1,200 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
MAYO 1,200 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
JUNIO 1,200 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
JULIO 1,200 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
AGOSTO 1,200 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
SETIEMBRE 1,200 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
OCTUBRE 1,200 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
NOVIEMBRE 1,200 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
DICIEMBRE 1,200 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
TOTAL 14,400 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
VENTA DE MERCADERIAS - 2021
POLITICA DE COBRO PENDIENTE DE COBRO

CONTADO CREDITO INTERES IGV DETRACCIONES
COBROS A
100% 0% 5.00% 18% TOTAL CREDITO 10%
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! -
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, RAZON SOCIAL O DENOMINACION SOCIAL:
CUENTA CONTABLE ASO
Nª FECHA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CTA
1011
10411
333111
333112
333113
333114
333115
335111
335112
335113
335114
335211
335212
335213
335214
335215
335216
335217
335218
335219
3352110
3352111
3352112
3352113
336111
336112
336113
336114
336115
336116
336117
336911
336912
336913
337111
337112
337113
343111
343112
395241
POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO
001 ENERO 395242
AL INICIO DEL EJERCICIO 2020
395243
395244
395245
395261
395262
395263
395264
395265
395266
395267
395268
395269
3952610
3952611
3952612
3952613
3952614
3952615
3952616
3952617
395271
395272
395273
395274
395275
395276
395277
395278
395279
3952710
395281
395282
395283
396131
396132
40111
40171
4111
5012
5911
4111
`POR EL PAGO DE REMUNERACIONES
1011
6021
6032
604
6361
6363
6365
POR LA CENTRALIZACION DE REGISTRO 183
DE COMPRAS 6371
65621
65622
65611
656
40111
4212
6121
6132
POR EL ALMACENAMIENTO DE MATERIA 614
PRIMAS, MATERIALES AUXILIARES Y
SUMINISTROS 2411
252
261
2411
252
POR EL DESALMACENAMIENTO DE
MATERIA PRIMA Y MATERIALES 261
AUXILIARES PARA EL PROCESO 6121
PRODUCTIVO
6132
614
POR EL DEVENGO DE CONSUMO DE 635
ALQUILERES 183
4212
POR EL PAGO DE LAS COMPRAS Y 423
CREDITO OBTENIDO 469
1011
4212
POR EL PAGO DE GASTOS
1011
6211
622
62141
62142
6215
POR EL RECONOCIMIENTO DE MANO DE 6271

OBRA EN EL PROCESO PRODUCTIVO 6291
(Mano de obra Directa e Indirecta)
4031
4032
4111
4114
4115
4151
4111
4114
POR EL PAGO DE PLANILLA DE TRABAJO 4115
4151
1011
POR EL SERVICIO CONTRATADO DE UN 6323
CONTADOR 424
POR EL PAGO DE LOS GASTOS 424
PRESTADOS POR TERCEROS 1011
684121
684122
684123
684124
684125
684141
684142
684143
684144
684145
684146
684147
684148
684149
6841410
6841411
6841412
6841413
6841414
6841415
6841416
6841417
684151
684152
684153
684154
684155
684156
684157
684158
684159
6841510
684161
684161
684161
686131
POR EL RECONOCIMIENTO DE LAS 686132
DEPRECIACIONES 395241
395242
395243
395244
395245
395261
395262
395263
395264
395265
395266
395267
395268
395269
3952610
3952611
3952612
3952613
3952614
3952615
3952616
3952617
395271
395272
395273
395274
395275
395276
395277
395278
395279
3952710
395281
395282
395283
396131
396132
9221
9222
COSTO DE PRODUCCIÓN POR COSTEO 9223
BASADO EN LAS ACTIVIDADES 79221
79222
79223
215111
215112
7111
1212
POR LAS VENTAS DE LOS PRODUCTOS
PRODUCIDOS EN EL MES DE MAYO 40111
7022
COSTO DE VENTAS DE ARTICULOS 6922
PRODUCIDOS 21111
POR EL COBRO DE LAS VENTAS 101
REALIZADAS 1212
94211
9422
94214
94215
94271
94291
94731
95211
9522
95214
95215
95271
95291
95731
94323
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS
794323
794211
79422
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS
794214
794215
794271
794291
794731
795211
79522
795214
795215
795271
795291
795731
ASIENTOS DE REGULARIZACIÓN
794211
79422
794214
794215
794271
794291
794731
795211
79522
795214
795215
795271
795291
795731
POR LA REGULARIZACIÓN DEL ELEMENTO 794323
7 CON EL ELEMENTO 9 94323
94211
9422
94214
94215
94271
94291
94731
95211
9522
95214
95215
95271
95291
95731
POR LE REGULARIZACIÓN DE COSTO DE 7111
VENTAS 6922
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Efectivo 5,600.00
BCP 40,000.00
Costo - Horno (Capacidad a 20 pollos) 5,850.00
Costo - Cocina 4,400.00
Costo - Ducto o Campana 1,000.00
Costo - Prensa Cortadora de papas 2,500.00
Costo - Freidora de papas 2,000.00
Costo - Mesa 1,000.00
Costo - Sillas 3,000.00
Costo - Mesa Metalica 1,000.00
Costo - Couter de recepción 800.00
Costo - Machetes Polleros 400.00
Costo - Tijeras gastronomicas 200.00
Costo - Cubiertos (Tenedores) 500.00
Costo - Cubiertos (Cuchillo) 500.00
Costo - Cubiertos (Cucharas) 500.00
Costo - Platos 300.00
Costo - Cremeros 250.00
Costo - Jarra de vidrio 250.00
Costo - Vasos de Vidrio 250.00
Costo - Recipientes de ensalada 250.00
Costo - Tasas 250.00
Costo - Salero de aluminio 200.00
Costo - Salero de porcelana 200.00
Costo - Televisor 9,000.00
Costo - Refrigeradora 1,500.00
Costo - Congeladora 2,000.00
Costo - Caja registradora 1,200.00
Costo - Cámaras de seguridad 1,500.00
Costo - DVR 900.00
Costo - computadora 3,500.00
Costo - Licuadoras 500.00
Costo - Letrero Led 400.00
Costo - Letrero promocional 500.00
Costo - Lavadero 500.00
Costo - porta varilla 500.00
Costo - Lavadero portatil 1,500.00
Costo - software emisor de comprobantes 5,000.00
Costo - software Contable 5,000.00
Depreciación - Televisor 1,800.00
Depreciación - Caja registradora - 240.00
Depreciación - Cámaras de seguridad - 300.00
Depreciación - DVR - 180.00
Depreciación - computadora - 700.00
Depreciación - Licuadoras - 100.00
Depreciación - Letrero Led - 160.00
Depreciación - Letrero promocional - 200.00
Depreciación - Lavadero - 200.00
Depreciación - porta varilla - 200.00
Depreciación - Lavadero portatil - 600.00
Amortización - software emisor de comprobantes - 500.00
Amortización - software Contable - 500.00
IGV – Cuenta propia 1,590.50
Renta de tercera categoría 105.00
Sueldos y salarios por pagar 1,500.00
Participaciones 80,000.00
Utilidades acumuladas 10,852.00 104,700.00
Efectivo 1,500.00
Materias primas 128,135.59
Suministros #VALUE!
Envases y embalajes 610.17
Energía eléctrica 8,847.46
Agua 2,542.37
Internet 1,220.34
Alquileres 48,000.00
Publicidad 1,220.34
Gas propano 6,101.69
Leña Rajada de Eucalipto 1,016.95
Materiales de escritorio 2,033.90
Suministros 11,796.61
IGV – Cuenta propia #VALUE!
Emitidas #VALUE!
Suministros #VALUE!
Suministros #VALUE!
Envases 610.17
Suministros #VALUE!
Envases 610.17
Suministros #VALUE!
Emitidas #VALUE!
Letras por pagar #VALUE!
Otras cuentas por pagar diversas #VALUE!
Efectivo #VALUE!
Emitidas 97,680.00
Efectivo 97,680.00
Sueldos y salarios 92,400.00
Otras remuneraciones 3,348.00
Gratificaciones 15,958.00
Bonificación Extraordinaria 1,436.22
Vacaciones 9,495.01
Régimen de prestaciones de salud 8,617.32
Compensación por tiempo de servicio 9,308.83
ESSALUD 8,617.32
ONP 9,574.80
Gratificaciones por pagar 17,394.22
Vacaciones por pagar 9,495.01
Compensación por tiempo de servicios 9,308.83 140,563.38
Gratificaciones por pagar 17,394.22
Vacaciones por pagar 9,495.01
Compensación por tiempo de servicios 9,308.83
Efectivo 122,371.26
Auditoría y contable 6,000.00
Honorarios por pagar 6,000.00
Honorarios por pagar 6,000.00
Efectivo 6,000.00
Materia prima utilizada 128,135.59 128,135.59
Mano de obra directa 59,650.03
costos indirectos de producción #VALUE!
Materia prima 128,135.59
Mano de obra directa 59,650.03
costos indirectos de producción #VALUE!
Costo - Pollo a la brasa #VALUE!
Costo - Pollo Broaster #VALUE!
Productos terminados #VALUE!
Emitidas en cartera #VALUE!
IGV – Cuenta propia #VALUE!
Productos terminados - venta local #VALUE!
Productos terminados - Venta local #VALUE!
Costo #VALUE!
Caja #VALUE!
Emitidas en cartera #VALUE!
Sueldos y Salarios -
Otras remuneraciones -
#N/A -
#N/A -
Regimen de prestaciones de salud -
Compensacion por Tiempo de Servicios -
#N/A -
Otras remuneraciones -
#N/A -
#N/A -
#N/A -
#N/A #NAME?
#N/A #NAME?
#N/A -
#N/A -
#N/A -
#N/A -
#N/A -
#N/A -
#N/A -
#N/A -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? -
#NAME? #VALUE!
#NAME? - #VALUE!
#VALUE! #VALUE!
104,700.00
140,563.38

Costeo Basado en Las Actividades

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

Contenido Digital del Catálogo Profesional del Nuevo PCGE

Presenta la siguiente información al 31/12/2021

Código Denominación Debe

ollo más Pollo E.I.R.L.

Restaurantes de Comidas a base de pollo

482 - Urb. Mariscal Cáceres - Ayacucho - Huamanga - Ayacucho

TOTAL ACTIVO 94,047.50

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 94,047.50

CUENTA CONTABLE REFERENCIA DE LA CUENTA

SALDO CONTABLE FINAL

CUENTA CUENTA DE COSTO

333111 395241 Costo - Horno (Capacidad a 20 pollos) 5,850.00

1 5,850.00 1/January/2018 ### Linea Recta 15

CUENTA DENOMINACIÓN SALDO

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

5921 Pérdidas acumuladas 2018 perdida 501.00

ALDO CONTABLE FINAL

ENERO 1200 8.90 10,677.97 01

MES ENERGIA ELECTRICA INTERNET Y CAB

SUMINISTROS ENVASES Y EMBALAJES

VALOR COSTO DE VALOR COSTO DE

#VALUE! #VALUE! 01 50.85 50.85 #VALUE!

AGUA PUBLICIDAD GAS PROPAN

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