Unidad 2: Caso Práctico 1.

Enunciado
Usted es el director financiero de la empresa ABC, el gerente le solicita que desarrolle
el presupuesto para los próximos 4 meses. Para lo cual le entregan los siguientes datos:
1. Las ventas del mes 1 se estima que asciendan a 20.000 euros, con un
incremento mensual igual al ultimo digito de su cedula de ciudadanía (en caso
de ser 0 selecciones el primer digito). Se debe tener en cuenta que cada
unidad será vendida en 10 euros
2. Se estiman que se necesitaran cada mes cerca de 3.000 horas de trabajo, las
cuales se pagaran a 2 euros cada una; en el mes cuatro la cantidad de horas de
trabajo serán la mitad.
3. Los costes de materia prima serán igual a 4 euros por unidad.
4. En el mes uno se inicia con un inventario de 100 unidades, cada mes se
incrementaran 50 unidades. El costo para cada uno de los meses será de 3
euros + el tercer digito de la cedula.
5. La empresa obtuvo un crédito por 10.000 euros de los cuales paga
mensualmente 1.000.
6. Se paga 120 euros de luz, 150 euros de gas y en varios 1500 euros
mensualmente
Se le solicita que:
1. Determine el numero de unidades a vender y realice el presupuesto de ventas;
2. ¿A cuánto haciende la utilidad operacional)?
Nota: Se debe publicar en el desarrollo del ejercicio el número de cedula de ciudadanía
para corroborar el resultado.
Respuesta: # de cedua (76259353)
Incremento = 3% mensual
Costo de venta = 10 €
UNIDADES INCREMETOSDE 50u POR MES
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
100 150 200 250
Costo de venta = 20.000 mas 3% de imcremento mensul
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
20,000 20.600 20.618 20.618,54
Incremento del 3% 618,54
600 618

Unidades vndidas = coste total sobre costo de venta

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 total
2000 2600 2618 2618.54 9836,54

Total unidades vendidas en el cuatrimestre= 9836,54

Costo de venta * unidad 10€ * 9.836,54= 98.365
Costo de Utilidad operacional
Valor /hora = 2€
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 total
3000 3000 3000 1500 10.500
6000 6000 6000 3000 21.000

Coste de M.P= 4€* Unidad

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Total
2000 2600 2618 2618.54 9.836,54
8000 10400 10472 10,474 39.346

Coste de inventario= 3€+ tercer digito(2) de mi cedula=5€

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Total
100 150 200 250 700
200 300 400 500 1400

Credito por 10,000€

Paga 1000€ cada mes* 4 meses = 4000€ - 10.000€ = deuda actual de 6000€
Otros costes
Luz Gas Varios total

120 € 150€ 1500€ 1770120 €

 Utilidad operacional

Costo MDO en horas 21.000 €

Costo MP 39.346 €
Costo inventario 1.400 €
Credito 4.000 €
Servicios empresa 1.770 €
Ventas totales 98.365 €

Utilidad final total 51.828€