4.

LA ACTUACIÓN DEL ESTADO EN LA DISTRIBUCIÓN DE LAS RENTAS

Los impuestos, las transferencias y las compras.

Es evidente que los impuestos, las transferencias y las compras como instrumentos del
Estado, repercuten en la distribución de las rentas que reciben los factores de
producción.

Recordemos lo que se había expresado al inicio de la Unidad;

“Se debe aclarar que la distribución de la renta de un país entre los distintos agentes
económicos será el resultado, no sólo de las rentas libremente obtenidas por los
distintos factores productivos, sino que también se verá fuertemente influenciada por
la acción del sector público y, en particular por los impuestos netos, es decir, los
impuestos menos las transferencias efectuadas por el Gobierno”. Figura 5.3

También, debemos agregar las compras que realiza el Estado, ya que quienes son sus
proveedores, son las empresas y las familias e individuos, englobadas en el Gasto
Público.

Como se puede ver en la Figura 5.3, a través del cobro de impuestos, el Estado les da a
las empresas y familias e individuos, el uso de infraestructuras y bienes públicos en
general, además de incentivos, subsidios y ayudas sociales y fiscales. Estas medidas de
gobierno, conforman los instrumentos de la política de distribución

Ya fue mencionado el concepto de la distribución funcional del ingreso en el sentido

que analiza el reparto del ingreso entre los factores de producción, en especial el trabajo
y el capital. Asimismo, este tipo de distribución, impacta en la distribución personal,
también mencionada.

La parte que corresponde al trabajo y la que se destina a retribuir al capital dependen de

la proporción con la que estos factores son utilizados en la producción y de la relación
entre los precios de dichos factores.

Posibles causas de una mala asignación de recursos

Restricciones discrecionales y diferenciales a la importación de insumos productivos,
entre empresas de una misma actividad.

Acceso al crédito, con diferentes tasas de interés entre empresas de distinto tamaño;
empresas grandes pagan menos intereses que las medianas o chicas.

Las políticas discrecionales de subsidio al crédito; si dos empresas poseen la misma

tecnología, pero una de ellas, a través de conexiones políticas, obtiene un crédito
subsidiado, el producto marginal del capital de esta empresa será menor que el producto
marginal de la empresa que no logre un crédito subsidiado y que paga una tasa de
interés más elevada. Este es un caso claro de mala asignación del capital.

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 Figura 5.3

Los instrumentos de que dispone la política de distribución son, fundamentalmente:

1. Los impuestos.
2. Los gastos de transferencia, entre los que cabe destacar los correspondientes al seguro
de desempleo y subvenciones asociadas con la política educativa.
3. Aquellas medidas que implican intervención directa en el mecanismo de mercado.

Los impuestos
Constituyen un instrumento de la política fiscal e inciden en la economía de dos formas.
En primer lugar, reduciendo los ingresos de los individuos, lo que influye tanto en la
cantidad que estos gastan en bienes y servicios como en la cantidad de ahorro privado.
De esta forma, los impuestos, al condicionar el consumo y el ahorro privados, influyen
en la producción y en la inversión tanto a corto como a largo plazo.

En segundo lugar, los impuestos inciden sobre los precios de los bienes y de los factores
de producción y, por lo tanto, afectan los incentivos y la conducta de los individuos.
Así, los impuestos sobre los ingresos de las personas influyen sobre los incentivos que
estas tienen para trabajar y para ahorrar.

Lo mismo puede decirse en el caso de las empresas; los impuestos sobre los beneficios
inciden en sus incentivos para invertir en nuevos bienes de capital. Esto explica por qué
los gobiernos interesados en propiciar el crecimiento económico conceden a las
empresas deducciones fiscales por inversión.
.
La política fiscal, a través del gasto público, influye en la magnitud relativa del
consumo público frente al consumo privado y, mediante los impuestos, reduce los
ingresos e influye en el gasto privado y en el ahorro privado. La política fiscal, debido a
su impacto sobre el ahorro, la inversión y los incentivos para trabajar, suele utilizarse
para incidir en el crecimiento económico.

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Si bien existen muchas figuras impositivas, en general podemos pensar que todos los
impuestos modifican la distribución del ingreso. Algunos, como los indirectos (los que
gravan el consumo de servicios o la compra de bienes), la modifican en el sentido de
perjudicar a los grupos de ingreso más bajo, y por eso se los califica de regresivos.
Piénsese que los individuos con menores recursos pagan lo mismo que los más
afortunados, con lo cual el porcentaje de impuestos es superior para los más pobres. El
ejemplo de este tipo de impuesto es IVA, Impuesto al Valor Agregado.

Los impuestos sobre el ingreso o impuestos directos (los que gravan la obtención del
ingreso) pueden ser neutrales en el sentido de que no modifican la distribución del
ingreso porque el tipo impositivo (el porcentaje que se recauda sobre el ingreso) es el
mismo para todo nivel de ingreso. El ejemplo es el Impuesto a los Bienes Personales.

Lo normal, sin embargo, es que los impuestos directos sean proporcionales con
mínimo exento, o que el tipo impositivo se eleve con el ingreso (progresivos),
modificando la distribución de este en beneficio de los menos favorecidos.

Cuando el Estado establece los impuestos, está decidiendo la manera en que van a
extraerse los recursos necesarios de los hogares y de las empresas para darles un fin
público. De hecho, el dinero obtenido por medio de los impuestos es el instrumento
mediante el cual se transfieren recursos reales de los bienes privados a los bienes
públicos.

Los gastos de transferencia

En general, los impuestos pretenden, primeramente, conseguir recursos financieros para
el sector público y, en segundo lugar, modificar la distribución del ingreso.

Las transferencias, sin embargo, persiguen más directamente garantizar una base
mínima de nivel de vida para todos los individuos y procurar una igualación primaria en
la distribución del ingreso.

Las transferencias son pagos que realiza el Estado a individuos sin recibir a cambio,
ninguna contraprestación con bienes o servicios.

El seguro de desempleo y las jubilaciones y pensiones garantizan una base mínima a

personas que, de otra forma, no podrían obtener tales ingresos, son ejemplo de las
transferencias.
Otros ejemplos lo constituyen pagos por Asistencia Social como la Asignación
Universal por Hijo – AUH entre otros.

Intervención directa en el mecanismo de mercado

El tercer bloque de actividades redistributivas es el que se centra en la intervención en el
funcionamiento del mercado. Estas medidas actúan en el proceso de formación de los
ingresos, esto es, sobre las fuerzas de demanda y oferta de mano de obra y sobre otros
factores de la producción, tales como el capital.

Ejemplos conocidos de este tipo de políticas son la imposición de salarios mínimos y

los controles sobre los precios de determinados artículos, generalmente de primera
necesidad

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La intervención del Estado en la asignación de los factores productivos, puede
condicionar l eficiencia en la Productividad Total de los Factores Productivos. La
eficiencia se refiere a la forma en que se utiliza la tecnología y los factores de
producción disponibles.

Las Compras del Estado. El gasto público

Comprende el consumo del sector público y las adquisiciones de inversión. La inversión
del sector público hace referencia a las compras de bienes de capital realizadas por los
distintos niveles que lo integran.

El resto de las compras se considera consumo público; gasto en bienes y servicios que
se utilizan durante el año. Esto incluye los salarios de los empleados del sector público,
funcionarios o no, y las materias primas utilizadas por los distintos organismos
públicos.

El gasto público incluye:

1) Las compras de los distintos niveles de la administración pública, central, provincial
y local; en bienes como automóviles, material de oficina, edificios, etc. y los servicios,
como los que prestan los legisladores, la policía, servicios médicos, justicia, empleados
públicos, son los más significativos.

2) Las inversiones obras púbicas; bienes e infraestructura, como hospitales, escuelas,

rutas, puentes, puertos, aeropuertos, conexiones para comunicaciones, obras en energía,
etc.

Los primeros se clasifican en Gasto Público Corriente, el segundo en Gasto de Inversión

Pública.

En ambos, participa el sector privado, en los primeros, las familias e individuos como
las empresas le venden sus bienes y servicios a la Administración Pública en los tres
niveles descriptos.

En los segundos, de acuerdo a la envergadura del negocio, participará de las obras

públicas que contrate la Administración Pública.
Estos gastos, están contemplados en el Presupuesto Nacional que aprueba el Congreso
Nacional para cada año. Y allí, se explicita el gasto que gestionará, cada ministerio,
secretaría o empresa del estado. Esto tiene su importancia porque los que se encuentran
registrados como proveedores del estado, en cada rubro, prevén el ingreso que
obtendrían por la venta de sus bienes o servicios.