FORMATO 8.

1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Jan-19
RUC: 20482044209
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL ESMERO PRIMERO SAC

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO FECHA DE
VENCIMIENO
DEL EMISIÓN DEL
DE
REGISTRO O COMPROBANTE SERIE O CÓDIGO
VENCIMIENT
CÓDIGO DE PAGO O DE LA
O O FECHA TIPO (TABLA
UNICO DE LA DOCUMENTO DEPENDENCIA
DE PAGO (1) 10)
OPERACIÓN ADUANERA
(TABLA 11)

3-Jan 3-Jan 007

1 1

6-Jan 6-Jan 003

2 1

6-Jan 6-Jan 006

3 1

7-Jan 7-Jan 010

4 1

9-Jan 9-Jan 001

5 1

18-Jan 18-Jan 011

6 1

22-Jan 22-Feb 001

7 1

23-Jan 23-Feb 020

8 1

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articu
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga d
RO PRIMERO SAC

E PAGO O DOCUMENTO N° DEL INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

COMPROBANTE DE
PAGO,
DOCUMENTO, N° DE
ORDEN DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FORMULARIO FÍSICO O
VIRTUAL, N° DE DUA,
DSI O LIQUIDACIÓN DE
AÑO DE EMISIÓN COBRANZA U OTROS
DE LA DUA O DSI DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT TIPO
NÚMERO
PARA ACREDITAR EL (TABLA 2)
CRÉDITO FISCAL EN LA
IMPORTACIÓN

00888
6 20205781813

12154
6 20226589235

003322
6 20315243695

041231
6 20119597561

23690 6 10143212025

002389
6 20145875268

009845
6 10621327111

25852
6 20589621459

b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
es provenientes del exterior.
un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales
 ADQUISICIONES GRAVADAS
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O

BASE IMPONIBLE IGV
RAZÓN SOCIAL

“La Chilindrina” EIRL

S/. 8,370.00 S/. 1,506.60

El Chavo SAC
S/. 6,355.93 S/. 1,144.07

La Vecindad SRL S/. 949.15 S/. 170.85

Máquinas SAC S/. 3,812.50 S/. 686.25

Juan Cardozo Aguilar S/. 2,565.00 S/. 461.70

Los Compadres SAC S/. 11,525.42 S/. 2,074.58

Gary Casas Wong S/. 17,711.86 S/. 3,188.14

Distribuidora del Norte SAC S/. 15,690.00 S/. 2,824.20

TOTALES S/. 66,979.87 S/. 12,056.38

omprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

 VALOR DE LAS
ADQUISICIONES NO IMPORTE TOTAL
GRAVADAS

S/. 9,876.60

S/. 7,500.00

S/. 1,120.00

S/. 4,498.75

S/. 3,026.70

S/. 13,600.00

S/. 20,900.00

S/. 18,514.20

S/. 79,036.24
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS

PERIODO: Jan-19
RUC: 20482044209
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: “EL ESMERO PRIMERO SAC”,

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO FECHA DE
VENCIMIENO
DEL EMISIÓN DEL
DE
REGISTRO O COMPROBANTE SERIE O CÓDIGO
VENCIMIENT
CÓDIGO DE PAGO O DE LA
O O FECHA TIPO (TABLA
UNICO DE LA DOCUMENTO DEPENDENCIA
DE PAGO (1) 10)
OPERACIÓN ADUANERA
(TABLA 11)

6-Jan 6-Jan 001

1 1

6-Jan 6-Jan 001

2 1

6-Jan 6-Jan 001

3 1

6-Jan 6-Jan 001

4 1

6-Jan 6-Jan 001

5 1

14-Jan 14-Jan 001

6 1

15-Jan 15-Jan 001

7 1

16-Jan 16-Jan 001

8 1

17-Jan 17-Jan 001

9 1

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Ar
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que manteng
ERO PRIMERO SAC”,

E PAGO O DOCUMENTO N° DEL INFORMACIÓN DEL CLIENT

COMPROBANTE DE
PAGO,
DOCUMENTO, N° DE
ORDEN DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FORMULARIO FÍSICO O
VIRTUAL, N° DE DUA,
DSI O LIQUIDACIÓN DE
AÑO DE EMISIÓN COBRANZA U OTROS
DE LA DUA O DSI DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT TIPO
NÚMERO
PARA ACREDITAR EL (TABLA 2)
CRÉDITO FISCAL EN LA
IMPORTACIÓN

000725
6 10167258962

000726
6 10228598610

00727
6 10488841245

00728
6 10596825853

00729
6 10631025569

00523
6 10245840258

00524 6 10445588652

00525
6 10601452389

00527
6 10462950239

b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
es provenientes del exterior.
un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cua
 BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIÓN
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
GRAVADA

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O

RAZÓN SOCIAL

Ramon Valdez B.
S/. 3,220.34 S/. 579.66

Antonieta de las Nieves

S/. 6,779.66 S/. 1,220.34

Edgar Díaz Vivar

S/. 4,872.88 S/. 877.12

Ruben Aguirre
S/. 3,516.95 S/. 633.05

Florinda Mesa S/. 7,838.98 S/. 1,411.02

Claudia Rojas Gonzaga S/. 6,288.14 S/. 1,131.86

Alma Hurtado Arana S/. 9,380.00 S/. 1,688.40

Jean Bustamante Torres S/. 17,700.00 S/. 3,186.00

Lucy Goicochea Quiroz S/. 11,542.37 S/. 2,077.63

TOTALES S/. 71,139.32 S/. 12,805.08

omprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

OTROS TRIBUTOS Y
IMPORTE TOTAL
CARGOS QUE NO
DEL
FORMAN PARTE DE
COMPROBANTE
LA BASE
DE PAGO
IMPONIBLE

S/. 3,800.00

S/. 8,000.00

S/. 5,750.00

S/. 4,150.00

S/. 9,250.00

S/. 7,420.00

S/. 11,068.40

S/. 20,886.00

S/. 13,620.00

S/. 83,944.40
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-19
RUC: 20482044209
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL ESMERO PRIMERO SAC

NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
DEL ASIENTO O CÓDIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN

1 1/1/2019 Por apertura de año.

2 1/1/2019 Traslado de efectivo

3 1/3/2019 Compra mercancia

4 1/5/2019 Cancelacion de factura

5 1/6/2019 Compra de mercancias

6 1/6/2019 Venta del 70% de mercaderia

7 Compra de maquina

8 1/9/2019 Compra de muebles

9 1/13/2019 Nos cancelan facturas

10 1/14/2019 Venta del 15% de mercaderia

11 1/15/2019 VENTA DEL 20%

12 1/16/2019 VENTA DEL 70 %

13 1/17/2019 VENTA DEL 100 %

14 1/18/2019 Compra de mercancia

15 1/22/2019 Compra de mercancia al credito

16 1/23/2019 Compra de mercancia al credito

17 1/30/2019 Pago de servicios

PRIMERO SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOC

NÚMERO DEL
CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

5 10

10

12

20

33

39

42

50
 59

10
5

10

60
5

40

42

20

61

42

10

42
5

10

60
5
40

42

20

61

42

10

60

40

42

20

61

42

10
 12
5

40

70

69

20

10

12

33
5

40

42

42

10

33
5
 40

42

42

10

10
5

12

12
5

40

70

69

20

10

12
 12
5

40

70

69

20

10

12

12
5

40

70

69

20

10
 12

12
5

40

70

69

20

10

12

60
5

40

42

20

61
 42

10

60
5

40

42

20

61

60
5

40

42

20

61

63
5
40

42

42

10
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Efectivo
S/ 20,500.00

Cuentas corrientes
S/ 5,500.00

Cuentas por cobrar S/ 19,500.00

Mercancias S/ 37,600.00

Inmuebles, maquinaria y equipo S/ 48,800.00

Depreciacion S/ 5,200.00

Cuenta por pagar S/ 33,200.00

Capital S/ 85,000.00
Resultados acumulados S/ 8,500.00

Cuentas corrientes S/ 20,500.00

Efectivo S/ 20,500.00

Compra S/ 8,370.00

Impuesto S/ 1,506.60

Cuenta por pagar S/ 9,876.60

Mercancias S/ 8,370.00

Existencia S/ 8,370.00

Cuenta por pagar S/ 9,876.60

Cuentas Corrientes S/ 9,876.60

Cuenta por pagar S/ 7,100.00

Efectivo S/ 7,100.00

Compra S/ 6,355.93
 Impuesto S/ 1,144.07

Cuenta por pagar S/ 7,500.00

Mercancias S/ 6,355.93

Existencia S/ 6,355.93

Cuenta por pagar S/ 7,500.00

Cuentas Corrientes S/ 7,500.00

Compra S/ 949.15

Impuesto S/ 170.85

Cuenta por pagar S/ 1,120.00

Mercancias S/ 949.15

Existencia S/ 949.15

Cuenta por pagar S/ 1,120.00

Cuentas Corrientes S/ 1,120.00

 Cuenta por cobrar S/ 30,950.00

Impuesto S/ 4,721.19

Ventas S/ 26,228.81

Costo de ventas S/ 26,320.00

Mercaderias S/ 26,320.00

Efectivo S/ 30,950.00

Cuenta por cobrar S/ 30,950.00

Inmuebles maquinaria y equipo S/ 3,812.50

Impuesto S/ 686.25

Cuenta por pagar S/ 4,498.75

Cuenta por pagar S/ 4,498.75

Efectivo S/ 4,498.75

Inmuebles maquinaria y equipo S/2,565.00

 Impuesto S/461.70

Factura por pagar S/3,026.70

Factura por pagar S/3,026.70

Efectivo S/3,026.70

Efectivo S/ 19,500.00

Cuenta por cobrar S/ 19,500.00

Cuenta por cobrar S/ 7,420.00

Impuesto S/ 1,131.86

Ventas S/ 6,288.14

Costo de ventas S/ 4,043.26

Mercaderias S/ 4,043.26

Efectivo S/ 7,420.00

Cuenta por cobrar S/ 7,420.00

Cuenta por cobrar S/ 11,068.40

Impuesto S/ 1,688.40

Ventas S/ 9,380.00

Costo de ventas S/ 4,582.36

Mercaderias S/ 4,582.36

Efectivo S/ 11,068.40

Cuenta por cobrar S/ 11,068.40

Cuenta por cobrar S/ 20,886.00

Impuesto S/ 3,186.00

Ventas S/ 17,700.00

Costo de ventas S/ 12,830.62

Mercaderias S/ 12,830.62

Efectivo S/ 20,886.00
Cuenta por cobrar S/ 20,886.00

Cuenta por cobrar S/ 13,620.00

Tributos S/ 2,077.63

Ventas S/ 11,542.37

Costo de ventas S/ 5,498.84

Mercaderias S/ 5,498.84

Efectivo S/ 13,620.00

Cuentas por cobrar S/ 13,620.00

Compra S/ 11,525.42

Tributos S/ 2,074.58

Cuentas por pagar S/ 13,600.00

Mercancias S/ 11,525.42

Existencia S/ 11,525.42
Cuentas por pagar S/ 13,600.00

Cuentas Corrientes S/ 13,600.00

Compra S/ 17,711.86

Tributos S/ 3,188.14

Cuentas por pagar S/ 20,900.00

Mercancias S/ 17,711.86

Existencia S/ 17,711.86

Compra S/ 15,690.00

Tributos S/ 2,824.20

Cuentas por pagar S/ 18,514.20

Mercancias S/ 15,690.00

Existencia S/ 15,690.00

Gastos de servicio S/ 1,788.60

 Tributos S/ 321.95

Cuentas por pagar S/ 2,110.55

Cuentas por pagar S/ 2,110.55

Efectivo S/ 2,110.55

TOTALES S/ 583,645.65 S/ 583,645.65

CUENTAS "T"
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO 12 CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES – TERCEROS
DEBE HABER DEBE
S/. 20,500.00 S/. 20,500.00 S/. 19,500.00
S/. 5,500.00 S/. 9,876.60 S/. 30,950.00
S/. 20,500.00 S/. 7,100.00 S/. 7,420.00
S/. 30,950.00 S/. 7,500.00 S/. 11,068.40
S/. 19,500.00 S/. 1,120.00 S/. 20,886.00
S/. 7,420.00 S/. 4,498.75 S/. 13,620.00
S/. 11,068.40 S/. 3,026.70
S/. 20,886.00 S/. 13,600.00
S/. 13,620.00 S/. 2,110.55

S/. 149,944.40 S/. 69,332.60 S/. 103,444.40

S/. 80,611.80 S/. -

33 INMUEBLES, MAQUINAS Y
EQUIPOS
DEBE HABER
S/. 48,800.00
S/. 3,812.50
S/. 2,565.00

S/. 55,177.50 S/. -

S/. 55,177.50

40 IMPUESTOS 42 CUENTAS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE
S/. 1,506.60 S/. 4,721.19 S/. 9,876.60
S/. 1,144.07 S/. 1,131.86 S/. 7,100.00
S/. 170.85 S/. 1,688.40 S/. 7,500.00
S/. 686.25 S/. 3,186.00 S/. 1,120.00
S/. 461.70 S/. 2,077.63 S/. 4,498.75
S/. 2,074.58 S/. 3,026.70
S/. 3,188.14 S/. 13,600.00
S/. 2,824.20 S/. 2,110.55
S/. 321.95

S/. 12,378.34 S/. 12,805.08 S/. 48,832.60

S/. -426.74 S/. -65,514.20

59 RESULTADOS ACUMULADOS 60 COMPRAS

DEBE HABER DEBE
S/. 8,500.00 S/. 8,370.00
S/. 6,355.93
S/. 949.15
S/. 11,525.42
S/. 17,711.86
S/. 15,690.00

S/. - S/. 8,500.00 S/. 60,602.36

S/. -8,500.00 S/. 60,602.36

63 GASTOS DE SERVICIOS 69 COSTO DE VENTAS

DEBE HABER DEBE
S/. 1,788.60 S/. 26,320.00
S/. 4,043.26
S/. 4,582.36
S/. 12,830.62
S/. 5,498.84

S/. 1,788.60 S/. - S/. 53,275.08

S/. 1,788.60 S/. 53,275.08

CUENTAS POR COBRAR
ERCIALES – TERCEROS 20 MERCADERÍAS
HABER DEBE HABER
S/. 30,950.00 S/. 37,600.00 S/. 26,320.00
S/. 19,500.00 S/. 8,370.00 S/. 4,043.26
S/. 7,420.00 S/. 6,355.93 S/. 4,582.36
S/. 11,068.40 S/. 949.15 S/. 12,830.62
S/. 20,886.00 S/. 11,525.42 S/. 5,498.84
S/. 13,620.00 S/. 17,711.86
S/. 15,690.00

S/. 103,444.40 S/. 98,202.36 S/. 53,275.08

S/. 44,927.28

39 DEPRECIACION
DEBE HABER
S/5,200.00

S/. - S/. 5,200.00

S/. -5,200.00

CUENTAS POR PAGAR 50 PATRIMONIO NETO, CAPITAL

HABER DEBE HABER
S/. 33,200.00 S/. 85,000.00
S/. 9,876.60
S/. 7,500.00
S/. 1,120.00
S/. 4,498.75
S/. 3,026.70
S/. 13,600.00
S/. 20,900.00
 S/. 18,514.20
S/. 2,110.55

S/. 114,346.80 S/. - S/. 85,000.00

S/. -85,000.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS
60 COMPRAS
HABER DEBE HABER
S/. 8,370.00
S/. 6,355.93
S/. 949.15
S/. 11,525.42
S/. 17,711.86
S/. 15,690.00

S/. - S/. - S/. 60,602.36

S/. -60,602.36

STO DE VENTAS 70 VENTAS

HABER DEBE HABER
S/. 26,228.81
S/. 6,288.14
S/. 9,380.00
S/. 17,700.00
S/. 11,542.37

S/. - S/. - S/. 71,139.32

S/. -71,139.32
 Cuenta y subcuenta contable SUMAS DEL MAYOR

Código Denominacion Debe

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/149,944.40

12 CUENTAS POR COBRAR S/103,444.40

20 MERCADERIAS S/98,202.36

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/55,177.50

39 DEPRECIACION

40 TRIBUTOS S/12,378.34

42 CUENTAS POR PAGAR S/48,832.60

50 PATRIMONIO NETO-CAPITAL

59 RESULTADOS ACUMULADOS

60 COMPRAS S/60,602.36

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

63 GASTOS DE SERVICIOS S/1,788.60

69 COSTO DE VENTAS S/53,275.08

70 VENTAS
 HOJA DE TRABAJO

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES

Haber Deudor Acreedor Deudor

S/69,332.60 S/80,611.80

S/103,444.40

S/53,275.08 S/44,927.28

S/55,177.50

S/5,200.00 S/5,200.00

S/12,805.08 S/426.74

S/114,346.80 S/65,514.20

S/85,000.00 S/85,000.00

S/8,500.00 S/8,500.00

S/60,602.36

S/60,602.36 S/60,602.36 S/53,275.08

S/1,788.60

S/53,275.08

S/71,139.32 S/71,139.32

Resultado del Ejercicio

Totales
 Saldos del Estado de
AJUSTES Balance General
Perd y Ganancias por Nat.
Acreedor Activo P&P Perdidas

S/80,611.80

S/44,927.28

S/55,177.50

S/5,200.00

S/426.74

S/65,514.20

S/85,000.00

S/8,500.00

S/60,602.36

S/1,788.60

S/53,275.08

180,716.58 164,640.94 62,390.96

16,075.64 16,075.64
180,716.58 180,716.58 78,466.60
Saldos del Estado de
d y Ganancias por Nat.
Ganancias

S/7,327.28

S/71,139.32

78,466.60

78,466.60