Generalidades de la auditoría interna

EVIDENCIA: AA1-EV2
INFORME EJECUTIVO

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:
Principio de auditoria
1. Integridad
2. Presentación Ecuánime
3. Debido cuidado profesional
4. Confidencialidad
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
Que los equipos auditores tengas las competencias para
desarrollar una auditoria de forma ética, de forma objetiva y
responsable, ejemplo entrenando previamente a los auditores de
la organización para mejorar sus competencias, así como
procurar escoger aquellos que menos conflictos de intereses
puedan tener a la hora de realizar las auditorias a fin de evitar
sesgos en la actividad y garantizar su objetividad.
Hace referencia a objetividad en la auditoria de tal forma que los
auditores establezcan los hallazgos conforme a la realidad
encontrada en el proceso auditado, por ejemplo, reflejando en los
informes la información veraz, exacta, objetiva, clara y completa;
sin ningún tipo de favoritismos para tratar de perjudicar o hacer
quedar bien al proceso auditado.
Es tener la capacidad de tomar las mejores decisiones en todas
las situaciones de la auditoría teniendo como base realizar juicios
imparciales de acuerdo a los criterios de la auditoria
Se refiere al garantizar la confidencialidad de la información y la
seguridad de esta, de tal forma que solo el personal autorizado
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pueda acceder a los informes, así como tampoco divulgar la

5. Independencia
6. Enfoque basado en la evidencia
información obtenida en la auditoria a personas no autorizadas ni
para beneficio personal, evitando perjuicios al personal auditado.
Pare evitar conflictos de interés y garantizar la objetividad e
imparcialidad en la auditoria, el equipo auditor debe ser
independiente al proceso que se va a auditar (un auditor no
puede auditar su propio proceso), para el caso de auditorias
internas los auditores deben ser asignados a procesos diferentes
a los que cada uno pertenece.
Hace referencia que los hallazgos y resultados de la auditoria
sean confiables acorde a las evidencias objetivas encontradas
durante la verificación para lo cual se recomienda que la
información revisada se verifique en base a una muestra que sea
representativa y no en hechos aislados.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo auditor Cliente de la
ejecutar auditoría auditoría auditoría auditoría
1-Auditoría de Evaluar la Proceso de  ISO 9001:2015 Auditor Líder: CLINICA xx:
primera parte conformidad del talento Humano  Requisitos xxxxx, Proceso de
(Auditoría cumplimiento del (Programa de Organizacionales Coordinador de Talento
interna) proceso con base Capacitaciones (TH-P-002 Calidad Humano
en los requisitos 2021, Control de Programa de Auditor
aplicables del registros) capacitaciones, Acompañante:
sistema de GC-D-001 xxxx, jefe de
gestión de calidad Control de la Planeación
información Auditor en
documentada) formación:
Andrea García:
Asistente de
Compras
2- Auditoría de Evaluar los BIO-RESIDUOS  Resolución 1164 Auditor Líder: Cliente de la
segunda parte procesos y las S.A.S de 2002 XX, Coordinador auditoría:
(auditoría instalaciones de la (Verificación de  Decreto 1072 de de Calidad CLINICA IXX
externa a planta de Planta física, 2015 Auditor Auditado: BIO-
proveedor) incineración de Emisiones,  Decreto 1079 de Acompañante: RESIDUOS
BIO- Transporte, 2015 XX, jefe de S.A.S
RESIDUOSS.A.S. Higiene y  Resolución Gestión (proveedor de
en concordancia Seguridad) 909 de 2008 Ambiental recolección de
con la  Requisitos residuos
normatividad Contractuales peligrosos)
vigente y las
disposiciones
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organizacionales
necesarias para el
cumplimiento de
los requisitos de
la calidad en la
prestación de
servicios.
2- Auditoría de Evaluar la calidad Sistemas Único  Resolución Grupo auditor EPS XXX.
segunda parte en la prestación de Habilitación en 3100 de 2019 del Cliente
(auditoría de los servicios de Salud
extrínseca de salud a los
cliente) afiliados de Salud
Total EPS.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

Tras el desarrollo de esta actividad pudimos aprender la interpretación de los principios

de las auditoria y su aplicación de tal forma que se pueda garantizar su realización de
forma objetiva y profesionalmente, así como podemos diferenciar entre los distintos
tipos de auditorías existentes y los aspectos básicos a definir a la hora de programar
una auditorias, los cuales hacen parte del plan de auditorías como lo son: objetivo,
alcance, criterios de auditoría, equipo auditor, etc.

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev2

Informe Ejecutivo.