Produccion de Chifles

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
CHIFLOKA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
ESTEFANY KATHERINE OROTEA CACERES –

Negocios Internacionales
EDWIN MAYHUA SULCA –

Ingeniería Industrial
DANNESSY JESSENIE CASAS ROJAS –

Administración de Empresas
LISETH STEFANY MINCHOLA CHICOMA –

ROXSANA LIBIAS VILLAVICENCIO –

Lima - Perú
2018
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo nos comprometemos a dedicar
nuestro mejor esfuerzo en este curso, trabajando en forma sostenida y conjunta para cumplir
con los objetivos del mismo y de nuestra propia educación. Para ello nuestra primera tarea será
leer el Reglamento y Sílabo del curso para tener conocimiento tanto de las condiciones del
mismo como de las condiciones requeridas para la presentación del Proyecto como sustento de
Grado Académico.
De igual manera declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos
en el curso es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o
totalmente, extraído y/o modificados partes de otro proyecto proveniente de USIL o de otra
entidad educativa. Asimismo, nos comprometemos a incluir todas las referencias utilizadas en
la bibliografía del documento final en el capítulo Bibliografía.
Grupo Nº : 05
Integrantes :
Código de alumno Apellidos y nombres Firma

1630195 Casas Rojas, Dannessy Jessenie
1430512 Libias Villavicencio, Roxsana
1430402 Mayhua Sulca, Edwin
1610486 Minchola Chicoma, Liseth Stefany
1620168 Orotea Caceres, Estefany Katherine
La Molina, 16 de junio del 2018
2
Índice de Contenidos
Tablas ............................................................................................................................................... 9
Figuras ............................................................................................................................................ 16
Resumen Ejecutivo ........................................................................................................................ 18
Capítulo I: Información general .................................................................................................... 20
1.1. Nombre de la empresa ........................................................................................................ 20
1.1.1 Razon Social .............................................................................................................. 20
1.1.2 Logotipo ...................................................................................................................... 20
1.1.3 Eslogan ....................................................................................................................... 20
1.1.4 Nombre Comercial...................................................................................................... 20
1.1.5 Horizonte de evaluacion ............................................................................................. 20
1.2. Actividad económica, código CIIU, Partida arancelaria ...................................................... 21
1.2.1 Actividad Economica .................................................................................................. 21
1.2.2 Codigo CIIU ................................................................................................................ 21
1.2.3 Partida arancelaria ..................................................................................................... 21
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ......................................................................... 21
1.3.1 Definicion del negocio ................................................................................................ 22
1.3.2 Modelo CANVAS ........................................................................................................ 23
1.4. Descripción del producto o servicio. .................................................................................... 26
1.5. Oportunidad de negocio. ..................................................................................................... 27
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ..................................................................................... 27
Capítulo II: Análisis del entorno ................................................................................................... 28
2.1 Análisis del Macro entorno .................................................................................................. 28
2.1.1 Del Pais (últimos 5 años o último año según corresponda) ....................................... 28
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes ......................... 29
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa ................................................................... 30
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ......................................... 32
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país............. 33
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .................................. 38
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................... 40
2.1.2.1 Mercado internacional ............................................................................................. 40
2.1.2.2 Mercado del consumidor ................................................................................... 41
2.1.2.3 Mercado de proveedores. ....................................................................................... 43
2.1.2.4 Mercado competidor. ......................................................................................... 43
2.1.2.5 Mercado distribuidor. ......................................................................................... 44
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.................................... 44
3
2.2 Análisis del Micro entorno ................................................................................................... 45
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. .......................................................... 45
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................................. 45
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ..................................................................... 46
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. ............................................................................... 46
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. .......................................................... 46
Capítulo III: Plan estratégico ......................................................................................................... 47
3.1 Visión y misión de la empresa. ............................................................................................ 47
3.2 Análisis FODA ..................................................................................................................... 48
3.3 Objetivos .............................................................................................................................. 49
Capítulo IV: Estudio de mercado .................................................................................................. 50
4.1 Investigación de mercado .................................................................................................... 50
4.1.1. Criterios de Segmentación .................................................................................................. 51
4.1.2. Marco Muestral .................................................................................................................... 52
4.1.3. Entrevistas a profundidad .................................................................................................... 54
4.1.3.1 Entrevista a Ingeniero Alimentario .......................................................................... 54
4.1.3.2 Entrevista a Canal de distribucion ........................................................................... 58
4.1.3.3 Entrevista a Proveedor ............................................................................................ 64
4.1.4. Focus Group ........................................................................................................................ 69
4.1.5. Encuestas ............................................................................................................................ 70
4.2 Demanda y Oferta ............................................................................................................... 89
4.2.1 Estimación del mercado Potencial ............................................................................. 89
4.2.2 Estimación del mercado Disponible ........................................................................... 91
4.2.3 Estimación del mercado Efectivo ............................................................................... 92
4.2.4 Estimación del mercado Objetivo ............................................................................... 93
4.2.5 Frecuencia de compra. ............................................................................................... 93
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ......................................................................... 94
4.2.7 Estacionalidad. ........................................................................................................... 96
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado. ........................................................ 97
4.3 Mezcla de marketing ......................................................................................................... 100
4.3.1 Producto ................................................................................................................... 100
4.3.1 Precio........................................................................................................................ 102
4.3.1 Plaza ......................................................................................................................... 102
4.3.1 Promocion ................................................................................................................ 104
2.1.1.3 Campaña de Lanzamiento. ............................................................................. 105
2.1.1.3 Promocion para todos los años ....................................................................... 106
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional. ............................................................................. 107
5.1. Estudio Legal ..................................................................................................................... 107
5.1.1. Forma Societaria ............................................................................................................... 107
4
a. Actividades ........................................................................................................................ 107
b. Valorización ....................................................................................................................... 109
5.1.2. Registro de marcas y patentes .......................................................................................... 109
a. Actividades ........................................................................................................................ 109
b. Valorización ....................................................................................................................... 110
5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................................................. 110
a. Actividades ........................................................................................................................ 110
b. Valorización ....................................................................................................................... 111
5.1.4. Legislación Laboral ............................................................................................................ 112
a. Actividades ........................................................................................................................ 112
b. Valorización ....................................................................................................................... 112
5.1.5. Legislación tributaria .......................................................................................................... 114
a. Actividades. ....................................................................................................................... 114
b. Valorización. ...................................................................................................................... 114
5.1.6. Otros aspectos legales ...................................................................................................... 114
a. Actividades. ....................................................................................................................... 114
b. Valorización. ...................................................................................................................... 114
5.1.7. Resumen del capítulo ........................................................................................................ 114
5.2. Estudio organizacional ...................................................................................................... 115
5.2.2. Servicios tercerizados. ...................................................................................................... 115
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ................................................................................... 116
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................................................ 120
5.2.5. Aspectos laborales ............................................................................................................ 120
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. .................................... 120
b. Régimen laboral de puestos de trabajo. .................................................................................... 121
c. Planilla para todos los años del proyecto. .................................................................................. 122
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ........................................ 128
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo. .................................................................................. 129
Capitulo VI: Estudio técnico ........................................................................................................ 130
6.1. Tamaño del proyecto ......................................................................................................... 130
6.1.1. Capacidad Instalada .......................................................................................................... 130
a. Criterios ............................................................................................................................. 130
b. Cálculos ............................................................................................................................. 130
6.1.2. Capacidad Utilizada ........................................................................................................... 130
a. Criterios ............................................................................................................................. 130
b. Cálculos ............................................................................................................................. 130
c. Porcentaje de capacidad instalada ................................................................................... 131
6.1.3. Capacidad Máxima ............................................................................................................ 131
a. Criterios ............................................................................................................................. 131
5
b. Cálculos ............................................................................................................................. 131
6.2. Procesos ............................................................................................................................ 132
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción .................................................................. 132
6.2.2. Programa de producción ................................................................................................... 134
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ........................................................................ 140
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ...................................................... 142
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ........................................................................... 143
6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................................... 143
6.3.1. Maquinarias ....................................................................................................................... 144
6.3.2. Equipos .............................................................................................................................. 148
6.3.3. Herramientas ..................................................................................................................... 153
6.3.4. Utensilios ........................................................................................................................... 154
6.3.5. Mobiliario ........................................................................................................................... 154
6.3.6. Útiles para Oficina ............................................................................................................. 156
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ................................................... 156
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ......................................... 159
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos,
herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ..................................................... 160
6.4. Localización ....................................................................................................................... 159
6.4.1. Macro localización. ............................................................................................................ 159
6.4.2. Micro localización. ............................................................................................................. 159
6.4.3. Gastos de adecuación. ...................................................................................................... 161
6.4.4. Gastos de servicios ........................................................................................................... 161
6.4.5. Plano del centro de operaciones ....................................................................................... 163
6.4.6. Descripción del centro de operaciones ............................................................................. 163
6.5. Responsabilidad social frente al entorno .......................................................................... 163
6.5.1. Impacto ambiental ............................................................................................................. 163
6.5.2. Con los trabajadores ......................................................................................................... 164
6.5.3. Con la comunidad .............................................................................................................. 165
Capítulo VII: Estudio económico y financiero..…………………………………………….….....166
7.1. Inversiones ........................................................................................................................ 166
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ................................................................................. 166
7.1.2. Inversión en Activo Intangible ............................................................................................ 166
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos: ................................................................................ 167
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ..................................................................................... 171
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .............................................. 172
7.1.6. Liquidación del IGV ........................................................................................................... 175
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ............................................................................ 176
7.2. Financiamiento .................................................................................................................. 177
6
7.2.1. Estructura de financiamiento. ............................................................................................ 177
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ........................................................................................... 177
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................................... 179
7.3. Ingresos Anuales ............................................................................................................... 180
7.3.1. Ingresos por ventas ........................................................................................................... 180
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ................................................................................... 181
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .............................................................................. 182
7.4. Costos y Gastos Anuales .................................................................................................. 183
7.4.1. Egresos desembolsables .................................................................................................. 183
7.4.1.1.Presupuesto de materias primas e insumos ...................................................................... 183
7.4.1.2.Presupuesto de Mano de Obra Directa .............................................................................. 183
7.4.1.3.Presupuesto de costos indirectos ...................................................................................... 185
7.4.1.4.Presupuesto de gastos de administración. ........................................................................ 186
7.4.1.5.Presupuesto de gastos de ventas ...................................................................................... 192
7.4.2. Egresos no desembolsables ............................................................................................. 193
7.4.2.1.Depreciación ...................................................................................................................... 189
7.4.2.2.Amortización de Intangibles ............................................................................................... 190
7.4.2.3.Gasto por activos fijos no depreciables ............................................................................. 191
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................................... 193
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ....................................................................................... 193
Capitulo VIII: Estados Financieros Proyectados.…………………………………………….....194
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................................ 194
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................................................. 194
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........................ 195
8.4. Flujo de Caja Operativo ..................................................................................................... 195
8.5. Flujo de Capital .................................................................................................................. 196
8.6. Flujo de Caja Económico................................................................................................... 196
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ........................................................................................... 196
8.8. Flujo de Caja Financiero .................................................................................................... 196
Capitulo VIX:Evaluación Económica Financiera………………………………………………...197
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ....................................................................................... 197
9.1.1. Costo de oportunidad ........................................................................................................ 197
9.1.1.1.CAPM ................................................................................................................................. 197
9.1.1.2.COK propio ......................................................................................................................... 197
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .............................................................. 198
9.2. Evaluación Económica Financiera .................................................................................... 198
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .............................................................................................. 198
9.2.1.1.VANE y VANF .................................................................................................................... 198
9.2.1.2.TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................................................ 198
7
9.2.1.3.Período de recuperación descontado. ............................................................................... 198
9.2.1.4.Análisis Beneficio / Costo (B/C) ......................................................................................... 199
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .......................................................................................... 199
9.2.2.1.Costos variables, Costos fijos. ........................................................................................... 199
9.2.2.2.Estado de resultados (costeo directo) ................................................................................ 200
9.2.2.3.Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................................................. 200
9.2.2.4.Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles ....................................................... 200
9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo .................................................................................. 201
9.3.1. Variables de Entrada ......................................................................................................... 201
9.3.2. Variables de Salida ............................................................................................................ 201
9.3.3. Análisis Unidimensional ..................................................................................................... 201
9.3.4. Análisis Multidimensional .................................................................................................. 203
9.3.5. Variable sensible del proyecto........................................................................................... 203
9.3.6. Perfil de riesgo ................................................................................................................... 203
Conclusiones………………………………………………………………………………….……...…..204
Recomendaciones……………………………………………………………………………..….…..…205
Referencias ................................................................................................................................. ..206
8
Tablas
Tabla 1: Modelo Canvas ........................................................................................................................ 23
Tabla 2: Población según ciudades ....................................................................................................... 28
Tabla 3: ranking de países con mayor superficie ................................................................................... 29
Tabla 4: Tasa de crecimiento de la población ........................................................................................ 30
Tabla 5: Ingreso per cápita ..................................................................................................................... 31
Tabla 6: Población económicamente activa ........................................................................................... 31
Tabla 7: Balanza comercial del Perú ..................................................................................................... 32
Tabla 8: Producto Bruto interno ............................................................................................................. 33
Tabla 9: Producto Bruto interno ............................................................................................................. 34
Tabla 10: Representación gráfica de diferentes Tasas de interés en moneda nacional ...................... 35
Tabla 11: Representación gráfica de diferentes Tasas de interés en moneda extranjera .................... 35
Tabla 12: Tipo de cambio promedio periodo 2013 – 2017 .................................................................... 36
Tabla 13: Elaboración propia ................................................................................................................. 37
Tabla 14: FODA...................................................................................................................................... 48
Tabla 16: Tamaño de muestra ............................................................................................................... 51
Tabla 18: Focus Group ........................................................................................................................... 68
Tabla 19: Edades de los encuestados ................................................................................................... 71
Tabla 20: Genero de los encuestados ................................................................................................... 71
Tabla 21: Estado Civil de los encuestados ............................................................................................ 72
Tabla 22: Salario familiar de los encuestados ....................................................................................... 73
Tabla 23: Distrito de residencia de los encuestados.............................................................................. 74
Tabla 24: Frecuencia del consumo de snack de los encuestados ........................................................ 75
Tabla 25: Características que valoran para su decisión de compra los encuestados ........................... 76
Tabla 26: Tipo de snack que consumen los encuestados ..................................................................... 77
Tabla 27: Frecuencia de compra y consumo de snack ......................................................................... 77
Tabla 28: Marcas de snack que conocen los encuestados ................................................................... 78
9
Tabla 29: Lugares de compra de los consumidores de snack ............................................................... 79
Tabla 30: Presentación de snack que compran con frecuencia los encuestados ................................. 79
Tabla 31: Tipo de sal que consumen frecuentemente los encuestados ................................................ 80
Tabla 32: Consumo de aceite de girasol los encuestados .................................................................... 81
Tabla 33: Pregunta sobre aceptación de nuestro snack ........................................................................ 81
Tabla 34: Presentación que compraría con mayor frecuencia los encuestados ................................... 82
Tabla 35: Cuanto pagarían por nuestro snack, en prestación de 45gr. ................................................. 83
Tabla 36: Cuanto pagarían por nuestro snack, en prestación de 100gr ................................................ 83
Tabla 37: frecuencia en la que estarían dispuestos a ir a comprar nuestro ......................................... 84
Tabla 38: Cantidad de unidades que comprarían .................................................................................. 85
Tabla 39: Estacionalidad de compra de nuestros consumidores .......................................................... 86
Tabla 40: Donde comprarían nuestro producto ..................................................................................... 86
Tabla 41. Mercado Potencia 2019. ........................................................................................................ 88
Tabla 42. Mercado Potencial 2020. ....................................................................................................... 89
Tabla 46. Mercado Potencial 2019 – 2023 ............................................................................................ 90
Tabla 47. Mercado Disponible 2019-2023 ............................................................................................. 91
Tabla 48. Mercado Efectivo general de personas .................................................................................. 92
Tabla 49. Mercado Efectivo general de personas .................................................................................. 93
Tabla 50. Mercado Objetivo ................................................................................................................... 93
Tabla 51. Frecuencia de compra............................................................................................................ 94
Tabla 52. Unidades por presentación .................................................................................................... 94
Tabla 53. Frecuencia por presentación .................................................................................................. 94
Tabla 54. Unidades a distribuir ............................................................................................................... 94
Tabla 55. Estaciones .............................................................................................................................. 95
Tabla 56. Estacionalidad 2019 ............................................................................................................... 95
Tabla 57. Estacionalidad 2020-2023 ...................................................................................................... 96
Tabla 58. Programa de Ventas 2019 ..................................................................................................... 96
10
Tabla 63. Ingreso Tienda de Conveniencia ........................................................................................... 98
Tabla 64. Ingreso Tienda de Conveniencia ........................................................................................... 98
Tabla 65. Ingreso Minimarkets ............................................................................................................... 98
Tabla 66. Ingreso Bodegas .................................................................................................................... 99
Tabla 67. Resumen de Ingresos Totales ............................................................................................... 99
Tabla 68: Información Nutricional ........................................................................................................ 101
Tabla 69: Precio del producto .............................................................................................................. 101
Tabla 70: Tiendas de Conveniencia ..................................................................................................... 103
Tabla 71. Promoción 2019-2023 ......................................................................................................... 107
Tabla 72. Forma Societaria .................................................................................................................. 107
Tabla 73. Valoración de constitución de empresa ............................................................................... 108
Tabla 74. Costo de registro en INDECOPI .......................................................................................... 109
Tabla 75. Costo de Trámite .................................................................................................................. 112
Tabla 76. Beneficios de las Mypes ...................................................................................................... 113
Tabla 77. Régimen de Rentas ............................................................................................................. 114
Tabla 78. Validación HACCP .............................................................................................................. 114
Tabla 79. Perfil del gerente de administración y finanzas ................................................................... 116
Tabla 80: Perfil asistente de compras y ventas ................................................................................... 117
Tabla 81: Perfil Jefe de producción y logística ..................................................................................... 118
Tabla 82: Perfil Operarios .................................................................................................................... 118
Tabla 83. Perfil Jefe de Marketing de Ventas ...................................................................................... 119
Tabla 84. Perfil Vendedor ..................................................................................................................... 119
Tabla 85. Perfil Vendedor ..................................................................................................................... 120
Tabla 86. Tipo de contratos .................................................................................................................. 121
Tabla 87. Proyección de sueldos mensual por año ............................................................................. 122
Tabla 88. Gastos anuales en planilla por área, expresado en nuevos soles ...................................... 122
11
Tabla 89. Proyección de sueldos gerencia de administración y finanzas ........................................... 123
Tabla 90. Proyección de sueldos área de marketing y ventas ............................................................ 124
Tabla 91. Proyección de sueldos de operarios MOD........................................................................... 125
Tabla 92. Proyección de sueldos jefe de producción y logística MOI.................................................. 126
Tabla 93. Proyección de Total sueldos ................................................................................................ 127
Tabla 94. Sueldos por venta ................................................................................................................ 127
Tabla 95. Costos servicios Tercerizados mensuales ........................................................................... 128
Tabla 96. Proyección costos servicios Tercerizados mensual 2019 ................................................... 128
Tabla 97. Proyección costos servicios Tercerizados 5 años, elaboración propia ............................... 128
Tabla 98. Proyección costos servicios Tercerizados 5 años ............................................................... 129
Tabla 99. Criterios para las capacidades ............................................................................................. 130
Tabla 100. Criterios ............................................................................................................................. 130
Tabla 101. Criterios ............................................................................................................................. 130
Tabla 102. Porcentaje de capacidad instalada .................................................................................... 131
Tabla 103. Porcentaje de capacidad instalada .................................................................................... 131
Tabla 104. Demanda en unidades 45gr. .............................................................................................. 134
Tabla 105: Unidades a producir 45gr.– 2018 – 2019 ........................................................................... 134
Tabla 106. Unidades a producir 45gr. – 2020 ...................................................................................... 135
Tabla 110. Unidades a producir 100gr. ................................................................................................ 137
Tabla 111. Unidades a producir 100gr. (2018-2019) ........................................................................... 137
Tabla 112. Unidades a producir 100gr. (2020) .................................................................................... 137
Tabla 116. Resumen de Programa de Producción ............................................................................. 139
Tabla 117. Resumen de Programa Total ............................................................................................. 139
Tabla 118. Unidades de 45 gramos ..................................................................................................... 140
12
Tabla 119. Unidades de 100 gramos. .................................................................................................. 141
Tabla 120. Programa de compras de materia primas e insumos ........................................................ 142
Tabla 121. Requerimiento de mano de obra directa ............................................................................ 143
Tabla 122. Maquinarias para producción ............................................................................................. 143
Tabla 123. Equipos para producción ................................................................................................... 148
Tabla 124. Equipos para área administrativa ....................................................................................... 151
Tabla 125. Herramientas ...................................................................................................................... 153
Tabla 126. Utensilios Planta, almacén y oficina. ................................................................................. 154
Tabla 127. Mobiliario de Oficina ........................................................................................................... 154
Tabla 128. Mobiliario de Producción .................................................................................................... 155
Tabla 129. Útiles de Oficina ................................................................................................................. 156
Tabla 130. Mantenimiento de maquinarias y equipos ......................................................................... 156
Tabla 131. Mantenimiento de equipos y mobiliario de oficina ............................................................. 157
Tabla 132. Reposición de herramientas y utensilios por uso .............................................................. 157
Tabla 133. Reposición de utensilios útiles de limpieza ........................................................................ 158
Tabla 134. Reposición de útiles de oficina ........................................................................................... 158
Tabla 135. Análisis de Macro entorno .................................................................................................. 159
Tabla 136. Análisis de Micro entorno ................................................................................................... 160
Tabla 137. Gastos de Adecuación ....................................................................................................... 161
Tabla 138. Gastos de Servicios ........................................................................................................... 161
Tabla 139: Inversión en activo fijo depreciable .................................................................................... 166
Tabla 140: Inversión en activo intangible ............................................................................................. 167
Tabla 141: Inversión en gastos Pre-Operativos ................................................................................... 168
Tabla 142: Inversión de inventario inicial ............................................................................................ 171
Tabla 143: Ventas 21019 ..................................................................................................................... 172
Tabla 144: Egresos de efectivo ............................................................................................................ 173
Tabla 145: Liquidación de IGV ............................................................................................................. 175
Tabla 146: Resumen de estructura de inversiones.............................................................................. 176
Tabla 147: Estructura de financiamiento .............................................................................................. 177
Tabla 148: Aportes de los socios ......................................................................................................... 177
13
Tabla 149: Estructura de financiamiento activo fijo.............................................................................. 177
Tabla 150: Estructura de financiamiento capital de Trabajo ................................................................ 179
Tabla 151. Ingresos Anuales por Canal ............................................................................................... 180
Tabla 152. Ingresos por Producto y Canal ........................................................................................... 181
Tabla 153. Recuperación de capital de Trabajo .................................................................................. 181
Tabla 154. Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................................... 182
Tabla 156. Presupuesto de materiales ............................................................................................... 183
Tabla 157. Presupuesto de materias primas ....................................................................................... 183
Tabla 158. Cuadro de provisiones ....................................................................................................... 183
Tabla 159. Cuadro de pagos ................................................................................................................ 184
Tabla 160. Presupuesto de costos indirectos ...................................................................................... 184
Tabla 161. Presupuesto de gastos de administración. ........................................................................ 185
Tabla 162. Presupuesto de gastos de ventas ...................................................................................... 186
Tabla 163. Depreciación ...................................................................................................................... 188
Tabla 164. Amortización de Intangibles ............................................................................................... 189
Tabla 165. Gastos preoperativos amortizables .................................................................................... 191
Tabla 166. Gastos por activos fijos no depreciables............................................................................ 191
Tabla 167. Costo de producción unitario ............................................................................................. 192
Tabla 168. Venta unitario promedio ..................................................................................................... 193
Tabla 169. Costos Variables unitarios ................................................................................................. 193
Tabla 170. Costos Fijos unitarios ......................................................................................................... 194
Tabla 171: Estado de Ganancias y pérdidas sin gastos financieros. .................................................. 195
Tabla 172: Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .......................... 196
Tabla 173: Flujo de caja Operativo ...................................................................................................... 196
Tabla 174: Liquidación de IGV ............................................................................................................. 196
Tabla 175: Flujo de Capital .................................................................................................................. 197
Tabla 176: Flujo de Caja Económico ................................................................................................... 197
Tabla 177: Flujo del Servicio de la Deuda ........................................................................................... 197
Tabla 178: Flujo de Caja Financiero .................................................................................................... 197
Tabla 179. CAPM ................................................................................................................................. 198
14
Tabla 180. COK propio ......................................................................................................................... 198
Tabla 181. Costo de la Deuda.............................................................................................................. 198
Tabla 182. Costo Promedio ponderado ............................................................................................... 199
Tabla 183. VANE Y VANF .................................................................................................................... 199
Tabla 184. TIRE YTIRF ........................................................................................................................ 199
Tabla 185. Período de recuperación descontado ................................................................................ 199
Tabla 186. Análisis Beneficio / Costo ................................................................................................... 200
Tabla 187. Costos variables, fijos ........................................................................................................ 200
Tabla 188. Estados de resultados ........................................................................................................ 201
Tabla 189. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................................................. 201
Tabla 190. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles .......................................... 201
Tabla 191. Variables de Entrada .......................................................................................................... 202
Tabla 192. Variables de Salida ............................................................................................................ 202
Tabla 193. Análisis Unidimensional de la variable demanda ............................................................... 202
Tabla 194. Análisis Unidimensional de la variable precio .................................................................... 203
Tabla 195. Análisis Unidimensional de la variable costo materia prima .............................................. 203
Tabla 196. Análisis Multidimensional ................................................................................................... 204
15
Figuras
Figura 1: Nombre comercial ................................................................................................................... 20
Figura 2: Perú Balanza Comercial Anual (2013 - 2017) ........................................................................ 32
Figura 3: Mercado mundial de snacks ................................................................................................... 40
Figura 4: Mercado mundial de snacks ................................................................................................... 41
Figura 5: Come bien ............................................................................................................................... 41
Figura 6: Chifles empresa Carter ........................................................................................................... 43
Figura 7: Chifles empresa Inka Crops .................................................................................................... 44
Figura 8: Chifles empresa Ayabaquino .................................................................................................. 44
Figura 9: Entrevista a Ingeniero alimentario .......................................................................................... 57
Figura 10: Entrevista Canal de Distribución ........................................................................................... 63
Figura 11: Entrevista a proveedores ...................................................................................................... 68
Figura 12: Focus Group ......................................................................................................................... 69
Figura 13: Edades de los encuestados ................................................................................................. 71
Figura 14: Genero de los encuestados .................................................................................................. 72
Figura 15: Estado Civil de los encuestado ............................................................................................. 72
Figura 16: Salario Familiar de los encuestados ..................................................................................... 73
Figura 17: Distrito de residencia de los encuestados ............................................................................ 74
Figura 18: Frecuencia del consumo de snack de los encuestados ....................................................... 75
Figura 19: Características que valoran para su decisión de compra los encuestados .......................... 76
Figura 20: Tipo de snack que consumen los encuestados .................................................................... 77
Figura 21: Frecuencia de compra y consumo de snack ........................................................................ 78
Figura 22: Marcas de snack que conocen los encuestados .................................................................. 78
Figura 23: Lugares de compra de los consumidores de snack ............................................................. 79
Figura 24: Presentación de snack que compran con Frecuencia los encuestados ............................... 80
Figura 25: Tipo de sal que consumen Frecuentemente los encuestados ............................................. 80
Figura 26: Consumo de aceite de girasol los encuestados ................................................................... 81
Figura 27: Pregunta sobre aceptación de nuestro snack ...................................................................... 82
Figura 28: Presentación que compraría con mayor Frecuencia los encuestados ................................. 82
Figura 29: Cuanto pagarían por nuestro snack, en prestación de 45gr................................................. 83
16
Figura 30: Cuanto pagarían por nuestro snack, en prestación de 100gr .............................................. 84
Figura 31: Frecuencia en la que estarían dispuestos a ir a comprar nuestro ....................................... 84
Figura 32: Cantidad de unidades que comprarían ................................................................................. 85
Figura 33: Estacionalidad de compra de nuestros consumidores ......................................................... 86
Figura 34: Donde comprarían nuestro producto .................................................................................... 87
Figura 35: Diseño del producto ............................................................................................................ 100
Figura 36: Canal Indirecto Corto .......................................................................................................... 102
Figura 37: Plaza –Canales .................................................................................................................. 103
Figura 38: Canal Indirecto Largo .......................................................................................................... 104
Figura 39: Publicidad del producto ....................................................................................................... 104
Figura 40: Afiches publicitario .............................................................................................................. 105
Figura 41: Afiches publicitario .............................................................................................................. 105
Figura 42: Diseño de página web......................................................................................................... 106
Figura 43: Organigrama Funcional de la empresa............................................................................... 115
Figura 44: Diagrama de Flujo de Proceso de Producción ................................................................... 132
Figura 45: Diseño del producto ............................................................................................................ 160
Figura 46: Plano del centro de operaciones ........................................................................................ 162
Figura 47: Código de colores ............................................................................................................... 164
Figura 48: EPP ..................................................................................................................................... 164
Figura 49: Estructura de Inversiones ................................................................................................... 176
17
RESUMEN EJECUTIVO
En el Perú contamos con una gran variedad de tubérculos, entre ellos la oca, el mismo que se
encuentra en el segundo puesto del ranking de producción según el MINAGRI y que a su vez
contiene un alto valor nutricional; sumado a ello consideramos la nueva tendencia por consumir
productos elaborados con insumos naturales, es aquí donde identificamos la oportunidad de
negocio y nace nuestro proyecto que consiste en la producción y comercialización de un snack
de hojuelas de oca.
En el informe 1 realizamos el análisis macro entorno para conocer de qué forma impactarían los
stakeholders a nuestro proyecto, elaborando un plan de negocio en base a una estrategia de
diferenciación reflejada en nuestra propuesta de valor ya que nuestro producto es un snack de
hojuelas de oca, donde este es nuestro insumo principal y contiene vitamina C, proteínas y
hierro; serán fritos en aceite de girasol que contiene vitamina E y grasas insaturadas, finalmente
serán sazonados con sal de maras el cual es bajo en concentración de cloruro de sodio;
tendremos 2 presentaciones: 45 y 100 gramos.
Asimismo, se realizó el análisis micro entorno con las cinco fuerzas de Michael Porter, el análisis
FODA, misión, visión y objetivos los cuáles nos ayudaron a identificar nuestro plan estratégico
y hacer frente ante situaciones complejas.
En el informe 2 para conocer nuestro público objetivo y su nivel de aceptación ante el producto,
realizamos la investigación de mercado basada en entrevistas de profundidad, focus group y
encuestas donde el 94.60 % de los encuestados estaría dispuesto a comprar nuestro producto
de igual forma obtuvimos un feedback que nos permitió conocer los ajustes que se debían
realizar al producto.
Nuestro mercado objetivo es el segmento A y B de 5 a 55 años llegando a ellos a través de un

modelo de marketing B2B desde tiendas de auto conveniencia, distribuidores y minimarkets.
La marca del producto es CHIFLOKA y su eslogan “El snack que te provoca” buscando con ello
posicionarnos en la mente del consumidor al asociar el mix de las palabras chifle y oca. cabe
resaltar que a fin que el consumidor reconozca que el producto es 100% natural, sus insumos
estarán resaltados en el empaque.
18
Sabemos que la oca no es un tubérculo con mucha difusión es por ello que tendremos una
intensa campaña de promoción mediante publicidad BTL en redes sociales, merchandising,
alianzas estratégicas y sampling con actividades corporativas.
En el Informe 3 nos enfocamos en el estudio Legal, siendo el primero de vital importancia para
la constitución de la empresa, la cual se encontrará dentro del régimen MYPE y en una sociedad
anónima cerrada; así mismo, buscamos cumplir con todos los requisitos y permisos necesarios
para el desarrollo de nuestras actividades y todos los gatos en los que incurrimos para todo lo
antes mencionado.
Nuestra estructura organizacional de primera línea estará liderada por una gerencia de
administración y finanzas, una jefatura para el área de producción y otra para
ventas, conformado por un total de 13 colaboradores, por otro lado, terciaririzamos aquellas
funciones que no correspondan al core de nuestras actividades.
En el estudio técnico identificamos la capacidad instalada, utilizada y máxima la cual es de

414,720 kg/año, así como el proceso de producción y el cuello de botella que es la fritura de las
ocas.
De acuerdo al estudio de micro localización nuestra planta de producción se encontrará ubicada

en el distrito de Ate Vitarte; además contaremos con un plan de ayuda social hacia la comunidad.
Finalmente, en el avance 4 se desarrolló el estudio económico y financiero donde hallamos que

la inversión del proyecto será de S/282,154 y que el 33% será financiado con el banco “MI
BANCO” en un horizonte de 5 años, asimismo se calcularon los presupuestos de todos los
egresos desembolsables, y la depreciación; los estados financieros proyectados nos ayudaron
a conocer estados de ganancias y pérdidas y los flujos.
Como último punto la evaluación económica y financiera arrojó que nuestro proyecto es viable
ya que los indicares de rentabilidad fueron positivos con un VAN económico de S/148,606 y en
el VAN financiero S/167,949; la tasa de retorno máxima también es positiva, TIRE 52.99% que
es mayor al WACC 30.33% y la TIRF 67.78% que es mayor al COK 32.20%.
El periodo de recuperación será de 3.15 años para el económico y 2.61 años para el financiero.
De acuerdo al análisis beneficio/ costo el ratio para el proyecto es de 1.53; es decir que por cada
sol de inversión el proyecto recibe 1.53 soles y se gana 0.53 soles y el ratio para el accionista
es de 1.88 es decir que por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.88 soles y se gana 0.88
soles
19
Capítulo I: Información General
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1 Nombre de la Empresa
Razón Social: Natural Andes SAC (Sociedad Anónima Cerrado).

Decidimos encontrarnos en dicho régimen por ser el escenario más óptimo y
recomendado para una mediana empresa, al no ser necesario formar un directorio
y que no se vea limitada a en un futuro incrementar o manejar grandes capitales y
dejando la posibilidad abierta en un futuro incrementar el número de inversionistas.
Nombre Comercial: ChifloKa - Hojuelas de Oca, que corresponde al mix de las

palabras chifle y oca, siendo el segundo nuestro insumo principal, seleccionamos
el nombre por ser dinámico y fácil de recordar.
Figura 1: Nombre comercial
Fuente: Elaboración propia
Eslogan: El Snack que te provoca, frase que rima con la razón comercial y que
consideramos que generará un estímulo positivo en nuestros futuros consumidores.
1.1.1 Horizonte de la Evaluación:
Evaluamos el desarrollo de nuestro producto, enfocados en poder brindar no solo

un snack con un sabor agradable, si no también buscamos contribuir en la
alimentación saludable. De igual manera, aprovechando la tendencia por el
cuidado personal y el enfoque a consumir productos de alta calidad.
20
Es por ello que dentro de los grandes tubérculos que nuestro país es rico y
produce, se encuentra la OCA, tubérculo con grandes propiedades nutritivas.
 Factibilidad Técnica, se encuentra cubierta, al contar con alta producción en el

interior de nuestro país, así como también maquinaria especializada, que nos
permitirá tener un proceso de producción automatizado, el mismo que
explicaremos con mayor detalle en los capítulos siguientes.
 Factibilidad Económica, iniciaremos con capital propio, el mismo que corresponderá
aportes de cada uno de los socios. Asimismo, seremos financiado por entidades
bancarias.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
 Actividad: Elaboración de Cacao y Chocolate y productos de Confitería

 CIIU: 1073
 Partida Arancelaria: 2005910000
Las demás hortalizas preparadas o conservadas sin congelar
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
1.3.1 Definición del negocio.
Nuestra idea de negocio surge de una necesidad propia y de una oportunidad

identificada en el tubérculo de la OCA, siendo la primera el poder consumir un
producto instantáneo y que esté a su vez sea saludable, es por ello que
produciremos hojuelas en base de OCA, al cual será elaborado bajo altos
estándares de calidad durante todo su proceso de elaboración y con
complementos bajos en grasa saturada.
Buscamos que nuestros consumidores fidelizados están segmentados niños,

jóvenes y adultos entre los 5 y 50 años, de la clase A y B a los cuales queremos
llegar de forma B2B vía minimarket, grifos y tiendas de auto convivencia.
21
De igual manera desarrollaremos una publicidad intensiva en la cual
destacaremos las propiedades positivas de nuestro producto, queremos de
manera rápida en el mercado y relacionarnos con todos nuestros consumidores
de manera personalizada por redes sociales y web, siendo estos medios, nuestro
punto de partida.
En lo que respecta a nuestras actividades y recursos claves, se encuentra el

proceso de producción y logística, en la cual desarrollaremos procesos y
actividades que nos permitan seleccionar la materia prima de calidad A1 y estos a
su vez sean elaboradores con el cuidado necesario, cumpliendo los plazos de
entrega, característica que buscamos resaltar y por la que queremos ser
reconocida entre nuestros clientes directos.
En general nuestra idea de negocio, busca no solo ser una empresa sostenible
en el tiempo si no también contribuir con la salud y alimentación de los consumidores
y diferenciarnos al poder ser un snack que lo puedas comer en todo momento,
tanto en un momento de ocio o de necesidad de alimentarse.
22
1.3.2. Modelo Canvas
Tabla 1: Modelo Canvas
ALIADOS ACTIVIDADES PROPUESTA SEGMENTOS DE
RELACIONES CON LOS CLIENTES
CLAVES CLAVES DE VALOR CLIENTES
* Fono clientes.
* Alianzas estratégicas *Producto innovador en el rubro * Página web.
* Logística
con proveedores de snacks a base de oca. *Redes sociales (facebook).
* Producción
(Asociaciones *Elaborado con sal de maras y *Página web: Difusión en sus
* Ventas
Agrícolas) aceite girasol. ingredientes y de la buena salud.
* Marketing
* Clientes *Alto valor nutricional en * Servicio Post Venta. *
*Distribución * Niños, jóvenes y
*Entidades Financieras vitamina C. Promoción - precio de
adultos.
*Delicioso y saludable. introducción.
entre 5 a 55 años
RECURSOS CLAVES *Contribuye con mantener la CANALES DE DISTRIBUCION
*Nivel
*Personal: personal de ventas y buena salud.
socioeconómico: A y
operaciones especializados. * Nuevo sabor en hojuelas.
B
*Tecnología: Maquinarias INDIRECTA: B2B
sofisticadas y sistemas. * Minimarket.
*Infraestructura: Planta de * Mayoristas.
Producción. * Tiendas autoconveniencia.
*Financiero: Capital propio y
respaldo financiero de bancos.
ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO
Costos fijos Costos variables

*Sueldos de * Materia prima e insumos. * Transferencias Bancarias.
colaboradores. *servicios públicos. * Pagos con Tarjeta Visa y Mastercad.
* Alquiler del local. *Publicidad. *Efectivo.
* Mantenimiento. *Outsourcing de distribución.
23
Explicación del Modelo Canvas.
Propuesta de Valor.
Resaltaremos todos los beneficios de los insumos con los cuales se elaborarán
las hojuelas y lo genera que sean distintos a nuestros competidores directos,
ofreciendo:
 Un producto innovador en el rubro de snacks, al ser hojuelas con un nuevo sabor

 Estar elaborado con sal de maras y aceite girasol.
 Contener un alto valor nutricional en vitamina C, D, hierro
 Tener un sabor delicioso
 Contribuir con mantener la buena salud de todos nuestros consumidores
Segmento de los Clientes.

Buscamos que nuestros consumidores fidelizados están segmentados niños,
jóvenes y adultos entre los 5 y 50 años, de la clase A y B a los cuales
queremos llegar de forma B2B vía minimarket, grifos y tiendas de auto
convivencia.
Relación con los Clientes.

De igual manera desarrollaremos una publicidad intensiva en la cual
destacaremos las propiedades positivas de nuestro producto, queremos
posicionarnos de manera rápida en el mercado y relacionarnos con todos nuestros
consumidores de manera personalizada por nuestros diferentes canales como
nuestra:
 Página web, donde expondremos las bondades de todos nuestros insumos y de
igual manera que nos conozcan la información de nuestro negocio,
 Redes sociales, iniciando con Facebook, ofreciendo campañas online para
obtener feedback positivo y negativo.
 Fono Clientes, donde absorberemos todas las dudas y requerimientos que
pudieran tener nuestros consumidores y clientes
 Servicio Post-Venta
 Promociones
24
Recursos Claves.
Dentro de ellos destacaremos aquellos que nos permitirán y será parte del
desarrollo de todo nuestro negocio.
 Personal, de ventas y operaciones especializados en nuestras actividades
claves
 Tecnología, maquinarias sofisticadas y sistemas que nos permitan trabajar de
forma automatizada
 Infraestructura, planta de producción
 Financiero, capital propio y respaldo financiero de bancos, punto de partida
para poder desarrollarnos
Actividades Claves.
Brindaremos un especial cuidado a proceso de producción, logística y distribución,
en los cuales desarrollaremos flujos y actividades que nos permitan seleccionar la
materia prima de calidad A1 y estos a su vez sean elaboradores con el cuidado
necesario, Dado que, si fallara uno de ello, nuestra actividad principal estuviera en
peligro.
Seguidos por las Ventas y el Marketing, ambos que nos direccionaran y hacer
llegar a nuestro nicho de negocio
Aliados Claves
Nuestros principales aliados, tendremos a las asociaciones agrícolas quienes nos
proveerán de oca, con los cuales desarrollaremos acuerdos y alianzas para la
buena interacción y cumplimiento de SLA.
Por otro lado, las entidades financieras, quienes ayudaran apalancarnos para
continuar invirtiendo y desarrollando nuestro proyecto
Estructura de Costos
Dentro de nuestros Costos, tendremos directos e indirectos, siendo el primero los
gatos fijos e incurridos de manera constante en todos los menes y el siguiente
aquellos que se presentan de manera variada.
25
Costos fijos
 Sueldos de colaboradores.
 Alquiler del local.
 Mantenimiento
Costos variables
 Materia prima e insumos.
 Servicios públicos.
 Publicidad.
 Outsourcing de distribución
Fuente de Ingreso
Nuestros ingresos corresponderán a la Venta de las hojuelas de Oca. Lo cual, será
recaudado en: efectivo, transferencias bancarias y pagos con tarjetas Visa y
Mastercard.
1.4 Descripción del producto o servicio.

Desarrollaremos un producto que se encuentra dentro de la categoría de Snack, y
estará hecho en forma de hojuelas y a base de oca, fritas con aceite de girasol y
sazonadas con sal de maras, el mismo que hace que sea un snack de alta calidad
y a su vez saludable.
Iniciaremos con 1 presentaciones, en bolsa de 45 grm, donde resaltaremos las
bondades de sus insumos, como también de donde son originarios:
Dentro de los beneficios nutritivos de la Oca, podemos destacar:
 Contiene vitamina C y hierro.
 Tiene alta cantidad proteínas y menos grasas.
 Es muy rica en agua y fibra alimentaria.
Dentro de los beneficios nutritivos del aceite girasol, podemos destacar:

 Grasas insaturadas.
 Vitamina E.
 Antioxidantes.
Dentro de los beneficios nutritivos de la sal de maras, podemos destacar:
 Baja concentración de cloruro de sodio
26
1.5 Oportunidad de negocio.
Hemos identificado una gama de oportunidad del entorno que nos favorecen para
poder desarrollar nuestro producto y hacer viable nuestro negocio en el tiempo.
Siendo la principal, la materia prima que usaremos “La Oca”, la misma que es el
segundo tubérculo con mayor producción en el país, lo que nos asegura su
disponibilidad, al ser cosechado en diferentes partes del interior del país. Seguido
de ello, encontramos los altos nutrientes y bondades que este tiene y los grandes
beneficios que genera a la salud, punto importante y de tendencia actual para la
sociedad, la cual se encuentra enfocada y presenta mayor necesidad el consumir
alimentos que sumen al cuidado de su salud.
1.6 Estrategia genérica de la empresa.
La estrategia genérica que aplicaremos en toda nuestra transición y por la cual

queremos llegar a nuestros consumidores es la Diferenciación, al ofrecer un snack
en hojuela con un nuevo sabor y que este a su vez sea nutritivo, ambas
características principales por la cual queremos ser valorados y que motive a pagar
por nuestro producto sin importar o exigir que este se encuentre en promoción.
Es por ello que, en toda nuestra cadena de producción, seremos meticulosos en
cada detalle para que contribuyan a mantenernos en el objetivo y con ello conseguir
ser sostenibles en el tiempo y no dejarnos derivar por los competidores.
Al largo plazo, mantendremos la estrategia innovando según las necesidades e
innovaciones que se presente, como en nuevos tamaños de presentaciones.
27
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
 Capital
Lima es la ciudad capital del Perú. Se encuentra situada en la costa central del
país, a orillas del océano Pacífico, conformando una extensa y populosa área
urbana conocida como Lima Metropolitana, flanqueada por el desierto costero y
extendida sobre los valles de los ríos Chillón, Rímac y Lurín.
Asimismo, Lima es quién posee mayor concentración de habitantes con 9

millones 835 mil habitantes al 30 de junio del 2015, lo cual representa el 32 %
de la población del país.
Cabe resaltar que es la ciudad que tiene el mayor número de distritos (171).
 Ciudades Importantes
Las ciudades capitales de los 24 departamentos, más las ciudades de
Chimbote, Chincha Alta, Pisco, Sullana, Talara, Juliaca, Tarapoto e Ilo,
constituyen las principales ciudades del país.
Cabe resaltar que Lima posee la mayor concentración de habitantes, con 37.1%,
diez veces más a la población de Arequipa, quién es la segunda con mayor
población del país.
Tabla 2: Población según ciudades
Fuente: INEI, (2015)
28
 Superficie
De acuerdo a lo informado por el INEI, somos el decimonoveno (19) país más
extenso del mundo con 1 millón 285 mil 216 km2 de superficie.
Tabla 3: ranking de países con mayor superficie
 Número de habitantes
De acuerdo a lo reportado por el INEI, la población del país llega a los 31 millones
151 mil 643 de habitantes, de los cuales 15 millones 605 mil 814 son hombres y 15
millones 545 mil 829 son mujeres.
Según estimaciones del INEI al 2021 superaremos los 33 millones y al 2050 se

estima llegar a los 40 millones.
29
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
 Tasa de crecimiento de la población
La tasa de crecimiento es un índice el cual nos permite conocer el crecimiento o

decrecimiento de una población en un determinado territorio durante un periodo
definido.
En el año 2017, la tasa de crecimiento anual es del 1.07, lo cual quiere decir
que la población viene creciendo de forma favorable.
Cabe resaltar que en comparación con el año anterior ha tenido una baja del
0.01, aquí el detalle.
Tabla 4: Tasa de crecimiento de la población
 Ingreso per cápita
El ingreso per cápita es el cálculo que se realiza para determinar el ingreso

promedio que recibe cada uno de los habitantes de un país, cabe resaltar que este
indicador es utilizado para mostrar el nivel de riqueza de un país.
Según el Fondo Monetario Internacional, la cifra estimada al 2017 es de USD
6,506, es decir que tiene una expectativa positiva a pesar de los casos de
corrupción y del Niño Costero, cabe resaltar que esta cifra no ha sido validada
por el INEI.
30
El ingreso per cápita en el año 2016 fue de S/ 15,928 con una tasa de crecimiento
de 2.8 según informo INEI.
Tabla 5: Ingreso per cápita
 Población económicamente activa.

La PEA son todas las personas que ya cuentan con la mayoría de edad para
trabajar, es decir que ya cuentan con la capacidad y disponibilidad para hacerlo,
que pueden ser los que ya se encuentran trabajando (ocupados) y los que se
encuentran buscando activamente trabajo (desocupados).
Según el INEI, en el año 2016, la PEA ha sido de 16, 903.7 personas, en el que
9,464.1 han sido mujeres y 7, 439.6 lo que nos quiere decir que la PEA
masculina tiene mayor presencia en el mercado laboral.
Tabla 6: Población económicamente activa
31
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Balanza Comercial.
El Banco Central de la Reserva del Perú (2017) señala que la balanza
comercial registra la diferencia entre el valor de las exportaciones y el de las
importaciones de bienes.
Según cifras publicadas por el Banco Central de Reserva del Perú, la
balanza comercial alcanzó en 2017 un superávit de US$ 6 266 millones, el
más alto de los últimos cinco años. Este resultado comercial es superior en
US$ 4 378 millones al de 2016, principalmente por las mayores ventas al
exterior de productos tradicionales (26,7%).
Tabla 7: Balanza comercial del Perú
Fuente: BCRP, (2018)
Figura 2: Perú Balanza Comercial Anual (2013 - 2017)
32
En 2017, las exportaciones totalizaron US$ 44 918 millones, monto superior
en un 21,3 % respecto al 2016, gracias a un aumento promedio de
exportación tradicional en (8,2 %) y no tradicionales registró un aumento de
(7%), mientras que la cifra de las importaciones ascendió a US$ 38,652
millones respecto al 2016.
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.
Producto Bruto interno.
El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI, 2017) señala que el

PBI es el valor de los bienes y servicios finales que se producen internamente
en la economía de un país, durante un período que es generalmente un año.
Usualmente, el PBI es utilizado como indicador del crecimiento de una
economía de un país, en función a su aumento o disminución a través del
tiempo.
Según el BCRP (diciembre 2017) señala que la actividad económica ha

venido recuperándose desde el segundo trimestre del 2017, luego que se
empezaran a revertir los choques que la economía enfrentó a inicios del
año, se espera un crecimiento económico 2,7%. Asimismo, la inversión del
sector privado crecería 0,6% en el 2017, luego de tres años consecutivos
de caídas.
Tabla 8: Producto Bruto interno
El cuadro anterior nos indica que la producción en el país ha tenido un

decrecimiento de un 2.7% en el 2017, comparado con el 2016.
33
Tasa de Inflación.
El Banco Central de la Reserva del Perú afirma que la tasa de inflación es el

aumento continuo, sustancial y general del nivel de precios de la economía,
que trae consigo aumento en el costo de vida y pérdida del poder adquisitivo
de la moneda. En la práctica, la inflación se estima como el cambio porcentual
del Índice de Precios al Consumidor.
El Banco Central de Reserva del Perú (BCR) indico que la inflación anual
en Perú cerraría el 2017 en su tasa más baja 2.8 de los últimos años
precedentes, a pesar de que mostraría un ligero repunte en diciembre, en
medio de la persistente debilidad de los precios de los alimentos y de
los combustibles.
Según (BCR), La inflación de Perú cerraría el año dentro del rango meta
entre 1% y 3%, por debajo del 3,2% anotado en el 2016, y sería una de las
tasas más moderadas de América Latina.
Tabla 9: Producto Bruto interno
34
Tasa de Interés.
El Banco Central de la Reserva del Perú señala que la tasa de interés es el

precio que se paga por el uso del dinero, suele expresarse en términos
porcentuales y referirse a un período de un año”.
BCR redujo la tasa de interés de referencia por cuarta vez en el año, esta
vez pasando de 3.5% hasta 3.25%, luego que la inflación en octubre continuó
disminuyendo y se ubicó en el medio del rango meta.
En octubre 2017, la inflación se ubicó en -0.47%, con lo que su tasa

interanual pasó de 2.94% en setiembre a 2.04% en octubre. El BCR
proyecta que esta tasa se mantendría en dicho rango este y en el 2018.
Tabla 10: Representación gráfica de diferentes tasas de interés en moneda nacional
Tabla 11: Representación gráfica de diferentes tasas de interés en moneda extranjera
35
Tipo de Cambio.
El Banco Central de la Reserva del Peru (2017) señala que el tipo de

cambio mide el valor de una moneda en términos de otra. En nuestro caso,
del dólar de los Estados Unidos de América con respecto al Sol. En un
régimen de flotación, el tipo de cambio refleja variaciones en la oferta y
demanda de divisas (parr.1).
El tipo de cambio cotizó en S/3,26 por dólar al término del año 2017. En
comparación al del cierre del año 2016, el Sol registró una apreciación de
3,5%.
En el año 2017, para reducir la volatilidad cambiaria en ese periodo, el

BCRP realizó una compra neta de US$5.246 millones en la mesa de
negociación, además de aplicar otros instrumentos de intervención
cambiaria y monetaria.
A continuación, presentamos un cuadro con el tipo de cambio promedio,

periodo 2013 – 2017.
Tabla 12: Tipo de cambio promedio periodo 2013 - 2017

PERÚ – TIPO DE CAMBIO BANCARIO PROMEDIO
PERIODO : 2013- 2017
Tipo de cambio Bancario (S/ por US$)
Año Compra Venta

2013 2.7 2.7
2014 2.84 2.84
2015 3.18 3.19
2016 3.37 3.38
2017 3.26 3.26
Cuadro:BCRP,
Fuente: 11. Elaboración
(2018) propia
(Fuente: Banco Central de Reserva delPerú - BCRP)
36
Riesgo País.
El Banco Central de la Reserva del Perú (2017) señala que el riesgo país es
la medida de la probabilidad de que un país incumpla las obligaciones
financieras correspondientes a su deuda externa.
Cuanto más crece el nivel del “riesgo país” de una nación determinada,
mayor es la probabilidad de que la misma ingrese en cesación de pagos o
“default”. La incapacidad de pago puede originarse por diversas causas
como: Caída de la disponibilidad de divisas, inestabilidad social,
inestabilidad política, desconocimiento de deuda, declaración de
moratoria, renegociación unilateral de los pagos.
Según el banco de Inversión JP Morgan (Gestión, 2017), al cierre del 18 de

diciembre de 2017 el riesgo país de Perú es de 1.16 puntos porcentuales, lo
cual reporto el riesgo más bajo de la Región, seguido de México (1.84 puntos)
y Colombia (1.72 puntos), así como también representa una reducción con
respecto al 2016.
A continuación, presentamos un cuadro de riesgo país, periodo 2013 – 2017.

Se detalla las cifras que se obtuvieron: (Gestión, 2017).
Tabla 13: Riesgo País
Fuente: Banco de Inversión JP Morgan
37
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Entre los reglamentos o leyes generales a tener en consideración para abrir

nuestra planta tenemos:
La Ley 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.
Están obligadas a obtener la Licencia de Funcionamiento las personas

jurídicas o naturales que desarrollen, con o finalidad de lucro, actividades de
comercio, industriales y/o de servicio.
La presente Ley tiene como finalidad establecer el marco jurídico de las

disposiciones aplicables al procedimiento para el otorgamiento de la
licencia de funcionamiento expedida por las municipalidades.
Artículo 7°.- Los requisitos para solicitar la Licencia de Funcionamiento

son:
a) Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración

jurada.
b) Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas

jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de
personas naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada.
c) Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o
Multidisciplinaria, según corresponda.
Verificados los requisitos señalados, se procederá al pago de la Tasa a

que hace referencia el artículo 15° de esta Ley.
Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de Contribuyentes.

Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el registro informático a cargo de
la SUNAT que contiene los datos de identificación y de las obligaciones
tributarias de los contribuyentes de los tributos administrados y/o
recaudados por la SUNAT, de la información vinculada a sus actividades
económicas, así como la información de sus responsables.
38
Artículo 2°.- inscripción en el Registro Único de Contribuyentes
Deben inscribirse en el RUC a cargo de la SUNAT, todas las personas

naturales o jurídicas, sucesiones indivisas, sociedades de hecho u otros
entes colectivos, nacionales o extranjeros, domiciliados o no en el país,
que se encuentren en alguno de los siguientes supuestos:
Sean contribuyentes y/o responsables de tributos administrados por la

SUNAT, conforme a las leyes vigentes.
a) Que sin tener la condición de contribuyentes y/o responsables de tributos

administrados por la SUNAT, tengan derecho a la devolución de impuestos a
cargo de esta entidad, en virtud de lo señalado por una ley o norma con rango
de ley. Esta obligación debe ser cumplida para proceder a la tramitación de la
solicitud de devolución respectiva.
b) Que se acojan a los Regímenes Aduaneros o a los Destinos Aduaneros
Especiales o de Excepción previstos en la Ley General de Aduanas.
c) Que por los actos u operaciones que realicen, la SUNAT considere necesaria
su incorporación al registro.
Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades.
El Perú cuenta en la actualidad con un importante norma que consagra los

lineamientos jurídicos de las sociedades, la ley N°26887, vigente desde el año
1998, es un conglomerado de reglas jurídicas que forman parte del
ordenamiento comercial buscando como fin mediato un comportamiento formal
y adecuado de las diversas formas societarias.
Reglas Aplicables a todas las sociedades
Artículo 1.- La Sociedad Quienes constituyen la Sociedad conviene en

aportar bienes o servicios para el ejercicio en común de actividades
económicas.
Nuestra empresa se inscribirá como Sociedad Anónima Cerrada S.A.C. en

el registro de sociedades.
Razón social: Natural Andes S.A.C.
39
Artículo 2.- Ámbito de aplicación de la Ley Toda sociedad debe adoptar
alguna de las formas previstas en esta ley. Las sociedades sujetas a un
régimen legal especial son reguladas supletoriamente por las disposiciones
de la presente ley.
Ley Nº 29759 - Ley de promoción de la calidad y autenticidad de los

productos Industriales
Declárase de necesidad pública la promoción de la comercialización segura

en el Perú de productos industriales, a fin de luchar contra la adulteración de
los envases, recipientes, envolturas o empaques intactos originales.
Siendo así, la norma busca combatir los actos de piratería o de

adulteración, como actos que pueden vulnerar los derechos de los
consumidores y de los fabricantes o comercializadores de los productos
originales.
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1 Mercado Internacional.
De acuerdo a las investigaciones los consumidores globales gastaron $347 mil

millones de dólares en snacks al año entre 2013 y 2014, un incremento de 2%
año contra año, de acuerdo con el nuevo reporte global de Nielsen. En Europa
se gastó (USD$167 mil millones) y Norteamérica (USD $124 mil millones)
suman la mayor cantidad de ventas de snacks en todo el mundo.
Las ventas anuales se incrementan de una manera asombrosa en las

diferentes regiones. Asia Pacífico (USD $46 mil millones) y Latinoamérica
(USD $30 mil millones) incrementaron 4% y 9% respectivamente, mientras las
ventas en Medio Oriente/África ($7 mil millones) aumentaron 5%.
40
Las ventas en América Latina se incrementaron en un 9% en el año 2013
debido a que aumento la demanda en 21% la región por los snacks salados,
este incremento se ve reflejado en la producción de snacks con insumos
nativos uno de ellos es la cancha chullpi.
Figura 3: Mercado mundial de snacks
Fuente: Nielsen holdings
2.1.2.2.- Mercado de consumidor
En el año 2016 el Perú importo snacks de papa en la cantidad de 654.850

kilos por un valor de US$ 4.016.870 entre los meses de enero y noviembre de
ese año según el portal agro Data, el valor comercial en promedio fue de US$
6.13 por kilo.
Figura 4: Mercado mundial de snacks
Fuente: Agraria.pe
De acuerdo a las investigaciones de Estudio Global a la salud y

percepciones de ingredientes se obtuvo como resultado que el 35% de los
peruanos encuestados comen saludable evitando alimentos que tengan altos
niveles en azúcar.
41
Figura 5: Come bien
Fuente: The Nielsen company Nielsen
El actual consumidor Peruano es más selectivo y un 39% está en constante

búsqueda de consumir alimentos saludables, un 68% desea encontrar
productos totalmente saludables, el 68% bajo en grasa, el 59% bajo en azúcar
y el 54% sin colorantes.
2.1.2.3 Mercado de proveedores

El aumento de la producción de Oca y el consumo del mismo, ha generado
en los últimos años obtener alianzas con empresas que proveen insumos de
calidad para que finalmente se presente un producto innovador y de calidad
como la hojuela oca.
Materia Prima
Nuestros principales proveedores de Oca se encuentran ubicados en el Gran
mercado mayorista Lima – Santa Anita, son los siguientes:
 Proveedor 1: Yessika Ramón Palomino
Dirección: Puesto A5-19 Gran mercado mayorista Lima – Santa Anita
 Proveedor 2: Fernanda Ramos
 Proveedor 3: Julia Quispe
42
Aceite de girasol
Nuestros principales proveedores de aceite de girasol se encuentran ubicados
la ciudad de Lima y Callao, son los siguientes:
 Proveedor 4: Alicorp S.A.A.
RUC. 20100055237
Dirección: Av. Argentina 4793 Zona Industrial Carmen de la Legua Reynoso
– Callao
Contacto: Telf.: 708-9300
 Proveedor 5: Superalimentos del Perú S.A.C.
RUC. 20601782082
Dirección: Jacaranda Mz K Lt 9A, Huachipa, Lurigancho
Sal de maras
Nuestros principales proveedores de sal de maras grano fino a granel se
encuentran ubicados en la ciudad de Lima, son los siguientes:
 Proveedor 6: Sal de maras Milenaria
Dirección: Juan Bujanda 335 Dpto. 503 La Victoria – Lima
 Proveedor 7: Veggispirit S.A.C.
Dirección: Lima: Jirón José Santiago Wagner - 2849 (ex torre Tagle) Pueblo
Libre
RUC: 20490887106
2.1.2.4 Mercado competidor
Actualmente en el mercado nacional somos los únicos que produciremos

hojuelas de oca.
Una competencia directa seria los chifles que son producidas por las
siguientes empresas que cuentan con muchos años en el mercado:
43
Carter, con 17 años en el mercado y de amplia experiencia comercializando
Snacks a nivel nacional e internacional, cuenta con productos oriundos del
Perú como: chifles, papas nativas, camotes, habas, Maíz Chulpe, entre
otros.
Chifles salados presentación 25g.
Figura 6: Chifles empresa Carter
Fuente: Web carter
Inka Crops, empresa peruana que ha conquistado numerosos mercados a nivel

mundial, ofreciendo una amplia gama de snacks gourmet mediante marcas
propias y privadas.
Chifles diferentes sabores presentación 25g.
Figura 7: Chifles empresa Inka Crops
Fuente: Web Inka Crops
El Ayabaquino, empresa familiar que ha obtenido grandes reconocimientos

por su producto bandera: el chifle de casa.
Chifles presentación 50g.
Figura 8: Chifles empresa Ayabaquino
Fuente: Web walac.pe
44
2.1.2.5. Mercado distribuidor
La distribución del producto se realizarán en el canal tradicional a través de
los mayoristas es decir se dará en un mercado de tipo B2B, ya que la venta
será de empresa a empresa.
2.1.2.6 Leyes y reglamentos del sector vinculados al proyecto

Se menciona las siguientes leyes y reglamentos que deberá cumplir la
empresa.
- Art. 25 de la Ley del ministerio de Salud, ley 27657 (Digesa), está vinculado
al saneamiento básico, salud ocupacional, higiene alimentaria y otros.
- D.S N 007-98 SA registro Sanitario de alimentos y Bebidas.
2.1.2 Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Nuestra competencia es alta ya que en el mercado existe una línea de

productos de snacks saludables los cuales tienen beneficios para nuestra
salud. Hoy en día la tendencia por el consumo de productos nutritivos viene
en ascenso es por ello que las empresas buscan innovar y mejorar sus
productos para así tener mayor participación en el mercado.
Entre nuestros competidores directos que ofrecen snacks a base de frutos

y tubérculos tenemos:
 El Ayabaquino – chifles de plátano
 Carter – hojuelas de camote frito
 Carter – hojuelas de papa fritas
 Carter – hojuelas de plátano frito
 El Ayabaquino – chifles de plátano
 Frito Lay – hojuelas de camote
 Frito Lay– chifles de plátano
 Frito lay – hojuelas de papas fritas
 Inka Chips – camote frito en hojuelas
 Karinto – chifles de plátano
 Olaechea – chifles de plátano
45
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
El poder de negociación de los clientes es alto ya que cuentan con distintas

alternativas en el mercado y finalmente son quienes deciden qué producto
adquirir de acuerdo a sus expectativas en relación al precio, calidad y
diversidad de presentaciones; para ello debemos supervisar con rigurosidad
cada proceso desde el acopio hasta la entrega del producto al cliente.
Asimismo, implementaremos una intensa campaña de publicidad dando a
conocer las bondades de nuestro producto a fin de captar la mayor cantidad
de clientes y lograr posicionarnos en el mercado, de esta forma podremos
alcanzar cierto poder de negociación sobre el cliente.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
El poder de negoción de los proveedores es bajo ya que la oca es el segundo

tubérculo con mayor producción en nuestro país, por lo tanto existen diversos
proveedores que pueden cubrir a nuestros requerimientos como empresa, lo
mismo ocurre con la sal de maras y el aceite girasol debido a que existen
proveedores formalizados en el mercado el cual nos permite tener mayor
acceso hacia ellos.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Existen productos sustitutos que satisfacen la necesidad del cliente y que

representa una amenaza para nuestro producto sin embargo tenemos que
hacer frente mediante estrategias para reducir esta amenaza resaltando las
propiedades del producto y la innovación del mismo, diferenciándose por el
gran valor nutricional.
Entre los productos sustitutos están los chizitos, las galletas, tor-tees,
cheetos, doritos, kekes, chocolates.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Consideramos como competidores potenciales las empresas que se

encuentran en el rubro de golosinas, siendo una de ellas Alicorp, la misma
que se encuentra posicionada en el mercado, cuenta con los recursos
46
necesarios y el know how para desarrollar rápidamente un producto con las
características similares al nuestro.
Asimismo, las barreras de entrada al mercado retrasarían el inicio de las

actividades como:
 Licencias
 Permisos
 Acceso a proveedores
 Diferenciación
Capítulo III: Plan estratégico
3.1 Visión y misión de la empresa.
Misión
Somos una empresa peruana que busca innovar en el mercado de snacks a

través de un producto delicioso, el cual tiene un sabor único y propiedades
saludables. Tenemos el compromiso de trabajar arduamente en cada proceso
con el desarrollo de nuestros colaboradores, asimismo contribuyendo en el
bienestar de las comunidades consiguiendo un crecimiento de forma
sostenible.
Visión
Ser reconocidos en el país como una de las mejores industrias productoras y
comercializadora de snacks, con capacidad de posicionarnos en el mercado
nacional y latinoamericano, ofreciendo a nuestros clientes productos de
calidad, variedad de presentaciones y por lo tanto convertirnos en una
empresa líder en el mercado nacional.
47
3.2 Análisis FODA
Tabla 14: FODA
FORTALEZA DEBILIDADES
F1 Producto elaborado con D1 Poca difusión de la oca en

FACTORES INTERNOS insumos nutritivos. Lima y Callao.
F2 Bajo costo de la oca. D2Tenemos una sola
F3 Producto innovador en el presentación de producto.
rubro de snacks. D3 Agricultores de oca alejados
F5 Personal con experiencia a la planta de producción.
calificada. D4 Costos de insumos altos: sal
F6 Insumo principal peruano. de maras y aceite de girasol.
F7 Diversidad de agricultores. D5 Falta de Know-How.
FACTORES EXTERNOS
OPORTUNIDADES FO DO
F1,O1 D3, O2
O1 Alta demanda en la Desarrollar una fuerza agresiva Implementar un proceso
tendencia por el consumo de de marketing resaltando el dinámico de logística en el que
productos saludables. sabor y los insumos nutritivos ya nos permita optimizar el recojo
O2 Alta producción de la oca y que existe una alta demanda de los insumos en los distintos
cosechas en distintos puntos por este tipo de productos, puntos de cosecha.
del país. incrementando así las ventas.
O3 Alta demanda de consumo D1, O3
de oca en provincia. F5, O5 Abrir mercado en provincia
O4 Oportunidad de Certificarnos como licenciatarios considerando el alto consumo
crecimiento en el mercado de la marca Perú para así de oca como una oportunidad
externo debido al alto generar valor de identidad de de expansión ya que en Lima no
consumo de snacks. producto. hay difusión.
O5 Apoyo promocional por
parte de MINCETUR mediante
la marca Perú.
AMENAZAS FA DA
F5, A1 F3, F2
A1 Productos sustitutos Crear una intensa campaña de Capacitaciones constantes a los
posicionados. publicidad considerando la colaboradores, en calidad de
A2 Tierras de cultivos innovación del producto y el atención, procesos, técnicas de
expuestas a cambios exquisito sabor para así venta con la finalidad de
climáticos – estacionalidad. enfrentar a productos sustitutos. fidelizar al cliente y así poder
A3 Riesgo ante nuevos combatir el ingreso de nuevos
inversionistas por el desarrollo F4, A2 inversionistas.
del producto. Crear alianzas estratégicas con F4, A4
A4 Alza de los precios de los los agricultores de las distintas Ante los costos elevados y la
insumos: aceite de girasol. zonas de cosecha con la posibilidad de alza del aceite de
finalidad de que la girasol, nuestro plan de
estacionalidad no vea afectada contingencia sería importar el
nuestra producción. aceite de girasol de México,
considerando en que éste es el
mayor productor.
48
3.3 Objetivos Principal
Fomentar el hábito en el consumo de un nuevo snack y contribuir con la

alimentación saludable de nuestros consumidores.
Objetivos Específicos
1. Incrementar las ventas mensuales y conseguir un rendimiento anual del 5%

para el año 2019.
2. Formar y mantener alianzas estratégicas a corto plazo con nuestros
proveedores que nos facilitaran los insumos requeridos para la elaboración
de nuestro producto.
3. Lograr una alta capacidad de respuesta hacia nuestros clientes y así poder
fidelizarlos en el tiempo.
4. Pertenecer al grupo de las empresas socialmente responsables.
5. Expandir nuestra presencia a nivel local y regional.
49
Estudio de Mercado
4.1 Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Este proyecto obtiene información cualitativa y cuantitativa, el cual nos

permitirá conocer nuestro mercado objetivo para analizar las preferencias y
necesidades de nuestros clientes. Nuestros clientes son niños, jóvenes y
adultos de 05 a 55 años.
Los criterios que tomaremos en cuenta en la segmentación serán:
Geográfico, Demográfico, Nivel socioeconómico y Psicografico.
 Geográfica: Hemos considerado las zonas 6 y 7, debido a que estos distritos

cuentan con la mayor concentración de los niveles socioeconómicos A y B de
edades 05 a 55 años, por ende adquirirán el mayor consumo de nuestro
producto:
Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel.
Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
Tabla 15: Geográfica
Niveles Socioeconómico
Zona Distritos Población Año 0
A B
Jesús María 74,960 13.50% 59.70%
Lince 52,593 13.50% 59.70%
6 Pueblo Libre 79,698 13.50% 59.70%
Magdalena 57,229 13.50% 59.70%
San Miguel 141,886 13.50% 59.70%
Miraflores 85,790 34.00% 44.90%
San Isidro 56,758 34.00% 44.90%
7 San Borja 117,198 34.00% 44.90%
Surco 360,451 34.00% 44.90%
La Molina 179,728 34.00% 44.90%
Fuente: APEIM, (2015)
 Demográfica: Nuestro producto Hojuelas de Oca está dirigido a niños,

jóvenes y adultos.
Género: Femenino y Masculino
Edad: entre 05 a 55 años.
Nivel Socioeconómico: A y B
50
Tabla 16: Demográfica
DISTRITO 5-10 10-15 15-20 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55
Jesús María 4,83% 4,97% 6,85% 7,95% 7,50% 7,51% 7,36% 6,53% 6,76% 7,21%
Lince 5,01% 5,30% 6,97% 7,82% 7,73% 7,66% 7,44% 6,69% 6,94% 7,18%
Pueblo Libre 5,17% 5,52% 7,21% 7,74% 7,14% 7,30% 7,06% 6,66% 7,22% 7,08%
Magdalena 5,57% 5,61% 7,18% 7,60% 7,32% 7,87% 7,40% 6,63% 7,13% 7,08%
San Miguel 5,96% 6,00% 7,42% 8,12% 7,73% 7,84% 7,75% 6,86% 7,00% 6,59%
Miraflores 4,00% 4,19% 5,65% 6,96% 7,51% 8,13% 7,73% 6,59% 7,31% 7,56%
San Isidro 4,39% 4,50% 5,69% 6,57% 6,67% 6,84% 7,50% 7,23% 7,40% 7,68%
San Borja 5,23% 4,97% 6,91% 7,95% 7,48% 7,72% 7,85% 6,83% 6,86% 6,88%
Surco 6,38% 6,30% 7,64% 7,94% 7,35% 7,76% 8,13% 7,13% 7,20% 6,76%
La Molina 6,49% 6,46% 8,10% 8,78% 7,59% 7,57% 7,82% 6,96% 6,97% 7,05%
Total
 Nivel Socioeconómico: Nuestro segmento de mercado está dirigido al nivel

socioeconómico A y B de Lima Metropolitana.
 Psicográfico: Según la segmentación de estilos de vida de Arellano, nuestro

público sería:
Los Sofisticados y los modernistas.

Segmento mixto, con un nivel de ingresos más altos que el promedio. Son
muy modernos, educados, liberales, cosmopolitas y valoran mucho la
imagen personal. Son innovadores en el consumo y cazadores de
tendencias. Le importa mucho su estatus, siguen la moda y son asiduos
consumidores de productos “light”. En su mayoría son más jóvenes que el
promedio de la población.
51
4.1.2. Marco muestral.
Criterio de segmentación: Niños, jóvenes y adultos entre 05 y 55 años, del

NSE A y B de los distritos de la zona 6 y 7.
Tamaño de la Muestra
Para poder conocer el marco muestral se utilizó la siguiente formula:
Tabla 17: Tamaño de muestra

(Z^2)*p*q
n (Muestra)
E^2
nivel de
95%
confianza
Z 1.96%
Probabilidad de
50%
éxito(p)
Probabilidad de
50%
fracaso(q)
Margen de error 5%
(1.96^2)*50%*50%
n
(5%^2)
n 385 personas
Tabla 18: Elaboración propia
Población Factor Factor edad Mercado % de #

Distrito 2018 según Potencial
Nse (5-55) cuota Encuestas
INEI A B 2018
Jesús María 74,960 13.50% 59.70% 73.20% 67.468% 37,020 5.66% 22
Lince 52,593 13.50% 59.70% 73.20% 68.752% 26,468 4.05% 16
Pueblo Libre 79,698 13.50% 59.70% 73.20% 68.100% 39,729 6.07% 23
Magdalena 57,229 13.50% 59.70% 73.20% 69.401% 29,073 4.44% 17
San Miguel 141,886 13.50% 59.70% 73.20% 71.274% 74,025 11.32% 44
Miraflores 85,790 34.00% 44.90% 78.90% 65.623% 44,419 6.79% 26
San Isidro 56,758 34.00% 44.90% 78.90% 64.474% 28,873 4.41% 17
San Borja 117,198 34.00% 44.90% 78.90% 68.683% 63,510 9.71% 37
Surco 360,451 34.00% 44.90% 78.90% 72.593% 206,450 31.56% 121
La Molina 179,728 34.00% 44.90% 78.90% 73.794% 104,644 16.00% 62
Total 1,206,291 654211 100.00% 385
Fuente: APEIM, (2015)
52
Se deberán realizar 385 encuestas que se encuentran ubicadas en los
distritos que se han seleccionado.
Determinando la cuota de mercado, los resultados son los siguientes:

- En el distrito de Jesús Maria se encuestaran a 22 personas.
- En el distrito de Lince se encuestaran a 16 personas.
- En el distrito de Pueblo Libre se encuestaran a 23 personas.
- En el distrito de Magdalena se encuestaran a 17 personas.
- En el distrito de San Miguel se encuestaran a 44 personas.
- En el distrito de Miraflores se encuestaran a 26 personas.
- En el distrito de San Isidro se encuestaran a 17 personas.
- En el distrito de San Borja se encuestaran a 37 personas.
- En el distrito de Surco se encuestaran a 121 personas.
- En el distrito de La Molina se encuestaran a 62 personas.
53
4.1.3. Entrevistas de Profundidad
Para nuestro producto Chifloka hemos realizado 3 entrevistas con las

siguientes personas que son Ingeniero Alimenticio, Proveedor y Canal de
distribución para lo cual tenemos el resumen de cada una de las entrevistas:
Entrevista a Ingeniero alimentario

Se realizó entrevista a un ingeniero, quien nos dio opiniones sobre el nuevo
producto que vamos a desarrollar Hojuelas de Oca; gracias a su experiencia
profesional en el rubro.
Nombre: Jean Paul Vereau Lezcano
Fecha y Hora: 11/04/2018 8:00 pm
Cargo: Asesor de cuenta de E&M S.R.L.
Tiempo de experiencia: 5 años
Objetivo de la entrevista
El objetivo de las entrevistas a profundidad a ingeniero es conocer sobre el
proceso de producción de las hojuelas, la composición de ingredientes y
determinar el tipo de presentación del producto al público objetivo.
1. ¿Alguna vez has escuchado del tubérculo de Oca?
Sí, es un tubérculo que se produce en la Sierra del Perú, es conocido de alto

valor proteico y energético, es fuente de Hierro y vitamina C.
2. ¿Tiene conocimiento en la especialidad de Snacks?

Sí, he sido supervisor en el proceso productivo de la empresa Inka Grops en
la línea de snacks, tengo conocimiento de las etapas del proceso en el que
consiste lo siguiente: infusión, lavado, opcionalmente pelado, el cortado que
son máquinas que trozan en láminas muy finitas, luego viene la fritura que es
por inmersión del aceite, luego se realiza el escurrido pasa por un
enfriamiento, posterior a ello pasa por un tambor rotatorio sobre la cual se
aplica la sal y sazonadores, luego va al empacado y solo en el punto de
control es donde se asegura que el producto sea el inocuo.
54
3. ¿Qué opinas sobre el proyecto Hojuelas de Oca?
El producto es muy bueno y saludable ya que cuenta con un alto valor
nutritivo y será un gran beneficio para el consumo humano, al hacer
degustaciones del producto el público tendrá una buena aceptación para su
consumo.
4. ¿Qué debería tener en cuenta para iniciar un proyecto como Chifloka?

¿Hay alguna fórmula para la elaboración de hojuelas de oca?
En primer lugar, hay que ver la propuesta de valor, tenemos un mercado que
se encuentra saturado con los snacks a base de papa, producir en este caso la
oca me parece muy interesante por lo que da beneficios adicionales y
comparativos frente a la papa. Respecto a la formula si tenemos una porción
de sal con las hojuelas de oca, se deberá realizar pruebas con determinados
porcentajes de sal para saber qué punto del sabor está conforme de acuerdo
al paladar de nuestro cliente objetivo.
5. ¿Cómo podría determinar que formula es la que más le gusta a mi

público objetivo?
Cuando se desarrolla un alimento siempre se parte por el líder en el mercado
en caso de snacks son papa lays ya que sabemos que el producto es muy
aceptado en todo el Perú, la idea es formular una propuesta muy parecida en
términos de grosor de la oca, fritura, grado de sal. Una vez que la formula
sean parecidas se harían 3 o 4 propuestas diferentes con la cual pasaría a
panel sensorial, es decir un panel de personas representativos de nuestro
público objetivo en el que nos dirá según la escala de preferencia cual es la
mejor fórmula.
6. ¿Qué opina sobre el complemento alimenticio que tiene nuestros

insumos; ¿la oca, la sal de maras y aceite girasol?
Este producto me parece muy interesante por el hecho de tener la Oca, es
un tubérculo exótico, muy poco explotado en el mercado. Me parece que le
falta un adicional de insumos para que llame más la atención del público por
ejemplo rico en vitamina C, rico en minerales, rico en antioxidantes; ese giro
adicional para que el público lo diferencie del snack tradicional.
55
7. ¿Luego de identificar el producto podría cambiar o agregar un nuevo
componente, como un aceite más saludable?
El aceite girasol es muy bueno. Me parece interesante agregar un insumo
potente nutricional y funcional para el beneficio de la salud como los minerales
y que la gente lo pueda consumir a mayor cantidad, además porque el snack
es rico y es fácil de consumir.
8. ¿Cómo haría el proceso de fritura para que el producto no pierda el valor

nutricional?
En todo proceso productivo siempre hay una pérdida de valores nutricionales

en materia primas, en caso de la oca tienen vitamina C el cual es sensible al
calor y por ende es imposible conservar totalmente el valor nutricional, la idea
es que pierda lo mínimo posible para esto el punto crítico es en la fritura y para
lograr una fritura óptima. En primer lugar, que la Oca tenga láminas muy finas,
que el aceite este muy caliente y que la fritura se realice por inmersión, es decir
que los snacks de oca se sumerjan dentro del aceite a temperatura muy alta y
obtenga una fritura en segundos, de esta manera se evitara la perdida excesiva
de la vitamina C.
9. ¿Cuál es su opinión respecto a la presentación de 45 gramos, el cual

ofreceremos al público objetivo?
Me parece una presentación correcta, muy alineada a los productos de

mercado actual en que la gente está acostumbrada a consumir. Es una buena
presentación para llevar y para consumir rápidamente en cualquier lugar y
cualquier momento.
10. ¿Alguna sugerencia adicional para el producto?
Si, los minerales me parecen muy interesantes sería bueno investigar que
minerales tienen déficit en los alimentos en el Perú, así como calcio, hierro zinc,
magnesio; sería muy interesante hacer un snack que pueda brindar una
cantidad importante de valor diario en minerales y se pueda consumir un 20 o
30 % de minerales que necesita nuestro cuerpo ya que es un beneficio para la
salud.
56
Conclusiones
Luego que se entrevistó al ingeniero alimentario, podemos sacar las
siguientes conclusiones:
 Sobre nuestro producto, el ingeniero alimentario resalto el valor
nutritivo de la oca materia prima principal como su alto valor proteico
y energético, es fuente de Hierro y vitamina C.
 Nos mencionó lo interesante de hacer un snacks que aporte una
cantidad importante de valor diario en minerales y se pueda consumir
un 20 o 30 % de minerales que necesita nuestro cuerpo ya que es
un beneficio para la salud. Sobre el complemento alimenticio que
tiene nuestros insumos; la oca, la sal de maras y aceite girasol
menciono que le falta un insumo adicional para que llame más la
atención del público y recomendó resaltar lo rico en vitamina C, en
minerales y en antioxidantes para conseguir diferenciarnos del snack
tradicional.
 Sobre la conservación del valor nutritivo de la vitamina C en el
proceso productivo, los snacks de oca tienen que estar sumergidos
en el menor tiempo posible y a una alta temperatura obteniendo
una fritura por inmersión en segundo, de esta manera se evitara
la perdida excesiva de la vitamina C.
 Sobre la presentación de 45 gramos de nuestro producto le pareció
la presentación correcta para ingresar a un mercado muy
competitivo, el cual permitirá al público que pueda llevar y
consumir en cualquier lugar y momento. Con respecto al mercado
nos comentó que se encuentra saturado con los snacks a base de
papa, producir en este caso la oca será interesante por sus
beneficios adicionales y comparativos frente a la papa y nos
recomendó buscar que el público acepte nuestro producto mediante
las degustaciones.
Figura 9: Entrevista a Ingeniero alimentario

57
Entrevista Canal de Distribución
Se realizó entrevista a un administrador del área de logística, quien nos dio
opiniones sobre la distribución física de líneas de snacks; gracias a su
experiencia profesional en el rubro.
Nombre: Augusto Consuero Grandez
Fecha y Hora: 13/04/2018 04:00 pm
Cargo: Gerente de Ventas de Pepsico Alimentos del Perú E.I.RL.
Número de empleados: a cargo: 07 máx.
Se busca tener información importante a considerar para la evaluación de
nuestro proyecto, deseamos conocer el tamaño de pedido mínimo, la
posibilidad de contratos o alianzas, periodicidad de abastecimiento,
Condiciones técnicas y económicas para entrar al canal y pagos al canal
periodo de cobranza, sugerencias entre otros.
1. ¿Cuáles son las principales actividades que llevas acabo en la empresa

Pepsico?
Se encarga del canal mayorista en la línea de en lima metropolitana y avena
quaker a nivel del Perú. Asimismo, coordinar con el equipo comercial las
estrategias de ventas, estrategias comerciales al mes para poder cumplir con
los objetivos de la compañía.
2. ¿Qué línea de productos maneja?

Pepsico alimentos maneja la línea de snacks: papita Lays, Cheetos, Chizitos,
Piqueos, Doritos; y en la línea de nutrición: avena quaker, el cual somos dueños
de estos productos.
3. ¿Cuáles son sus puntos de ventas en lima metropolitana?

Tenemos varios canales de distribución, el cual está dirigido para todos los
segmentos: bodegas, es el segmento más grande para nosotros ya que se
encuentran en cada esquina de cualquier lugar de lima; Supermercados: como
Plaza Vea, Metro, Wong, Vivanda y otros; Tiendas de conveniencia como
Tambo, Listo, Primax y Mayoristas.
Tenemos el 95 % de presencia en el mercado y estamos presentes en todos
los puntos a nivel nacional.
58
4. ¿Cuál es el tamaño mínimo de pedidos en la línea de snacks en los
supermercados, tiendas por conveniencia?
De acuerdo al canal de distribución que manejamos se reciben los pedidos
mínimos. En supermercados nos envía la orden de compra y después de 24 o
48 horas se realiza la entrega del pedido.
Distribuidores mayoristas generan pedidos de mayor volumen, se realizan
despachos a camiones completas, los pedidos se realizan por orden de
compra. No atendemos directamente a bodegas ya que tercerizamos la
distribución de nuestros productos por medio de empresas
distribuidoras, el cual se encargan de atender a pedidos mínimos. Para
cada segmento tenemos determinados parámetros para poder atenderlos,
manejamos un monto mínimo de pedidos.
5. ¿Existe un programa piloto antes de lanzarlo a supermercados o tiendas

por conveniencia?
El equipo de marketing realiza focus groups, realiza serie de pruebas para ver
si el producto nuevo va tener aceptación al público objetivo y cuando va ser
lanzado los productos al mercado. Ahora estamos lanzando canchitas clásicas
con sal, de mantequilla; sabor dulce, los cuales han sido aceptados en el focus
group, el cual deben pasar por una serie de filtros que tiene la compañía para
que los productos sean exitosos.
Hay productos que entran al mercado por un determinado tiempo, ahora

auspiciaremos la película Jurassic park 3 el cual se estrenara en Mayo o
Junio, el cual tendremos un producto doritos muy ligada a la película. Se
llamará Doritos Jurassic Park, el cual tendrá hojuelas de color verde ya que
va muy relacionada a dicha película, este producto entra por dos o tres
meses y luego sale del mercado.
En el verano tuvimos productos como papas con sabor a limón y maracuyá
solo por la estación verano y luego salía, así como también tuvimos papas con
sabor a pollo a la brasa el cual tuvo poca aceptación y por último se quedó en
el portafolio y hoy lo comercializamos regularmente.
6. ¿Cuál es el periodo de abastecimiento de snacks a sus clientes?

Semanalmente, es producto de alta rotación, se va llenando a exhibidores que
tenemos en los puntos de ventas, inclusive hay algunos puntos de venta que la
visita son dos veces a la semana; normalmente la reposición es semanal.
59
7. ¿Qué porcentaje es la comisión de venta a supermercados, tiendas por
conveniencia y bodegas?
El promedio es 15 % de acuerdo a la negociación se realiza a los tres canales
de ventas. Canal de Supermercados tienen negociaciones ya por compra de
determinados espacios dentro del supermercado y terminas pagando por los
mismos. En las tiendas por conveniencia y bodegas puedes realizar algunas
promociones y terminas trabajando temas de trading.
La venta activa, es la venta que las realizan en las cajas de supermercados
cuando la persona encuentra productos o golosinas; la caja es una parada
obligatoria de toda persona, espera, hace cola y durante ese tiempo puede ver
ciertos productos en este caso snacks termina antojándoles en el momento y
realizan la compra en ese instante.
8. ¿Existen condiciones técnicas o económicas para entrar a los

supermercados?
Si, se debe tener acuerdos comerciales para que puedas ingresar a un
autoservicio. El supermercado tiene que ver si el producto tiene rotación en su
punto de venta y si tiene buena aceptación; de acuerdo a ello realizas acuerdos
comerciales en cuanto a márgenes, acciones o actividades que vas a
desarrollar con ellos, con el fin de que los productos se encuentren en
cabeceras de gangolas, en islas o participar en algunas promociones que ellos
tienden a tener para obtener mayor venta. Los acuerdos comerciales se firman
a cada año.
9. ¿Cuáles son las políticas de venta para la comercialización de Snacks?

(Número de paquetes mínimo, tiempos de entrega, etc.)
El tiempo de entrega como máximo es de 48 horas. La entrega de paquetes
mínimo es de acuerdo a cada segmento, en caso a bodegas se atiende en
menor cantidad, en caso a mayoristas se entregan en mayor volumen y en
canales de autoservicios se trabajan con órdenes de compra.
10. ¿Qué margen de utilidad maneja los supermercados, tiendas por

conveniencia y bodegas?
El margen promedio es de 15 % de acuerdo a ello se realiza el negocio, como
márgenes adicionales tipo bonus que se da por algunas compras adicionales o
por el cumplimento de algunos parámetros que nosotros le pedimos a estos
canales de venta.
60
11. ¿Tiene algún perfil de clientes? (tipos de clientes en específico)
Pepsico trabaja con clientes en exclusividad ya que contamos con 95 % de
posicionamiento en el mercado nacional, trabajamos en temas de ejecución de
estándares por impulso, en el que tenemos una posición dominante; como
ejemplo cuando una persona entra a una bodega para comprar otros productos
y puede encontrar góndola de snack al alcance de su vista y pueda ser que se
antoje y llega a comprar el producto. Nuestra mayor venta es por impulso.
12. ¿La compañía realiza algún promoción o descuentos para la mayor venta
de sus productos y así puedan fidelizar a sus clientes?
Tenemos un departamento de marketing que trabaja todo el año, acabamos
tener una promoción de recargas telefónicos, pasión futbolera por el mundial,
aprovechamos esos momentos de consumos para brindar promociones y por
ende obtener mayor venta.
En el Perú respira fútbol, en caso las familias sentadas viendo el futbol
pueden consumir canchitas o papa lays los cuales caen bien para el consumo
en ese momento.
13. ¿Cuál cree que sean las principales fortalezas y debilidades en la

comercialización de snacks?
Como fortaleza tenemos productos de alta rotación – venta semanal, somos
líderes en el mercado y tenemos productos de calidad.
Como debilidades tenemos productos de corta vida, nuestros productos al ser
naturales no entran con 5 o 6 meses de vida en el mercado, entramos con dos
o tres por ello se trabaja mucho en la ejecución para que tenga mayor rotación
en el punto de venta sino el producto termina venciendo.
14. ¿Cómo es el sistema de cobro en la línea de snacks en los supermercados

o tiendas?
En los supermercados trabajamos a 90 días, en las tiendas por conveniencia a
30 días; en caso de los mayoristas el 80% de sus ventas es al contado y
algunos clientes a crédito una semana y las distribuidoras venden a bodegas
al contado.
61
15. ¿Cuáles considera que son las amenazas y oportunidades para el sector
Alimentario?
Como amenaza tenemos la Ley saludable por lo que tenemos que cambiar
algunos empaques. La ley consiste saludable consiste en indicar si el producto
es alto o bajo en algunos ingredientes se deben poner las indicaciones dentro
del empaque, si no se trabaja una buena estrategia puede afectar al producto.
Trabajamos productos saludables como maní, habas, tenemos que trabajar
estrategias que se va desarrollar en el mercado.
Como oportunidad un peruano consume snacks y somos líderes en el
mercado, los gramos de ocasión no son los que nosotros buscamos, un
peruano promedio consume 800 gramos de snacks al año. En
Centroamérica, un puertorriqueño consumen más de 4 kilos al año, los
gramos por ocasión son los que llegan a ser nuestra gran
oportunidad, necesitamos que el peruano comience a consumir más snacks.
Dentro la región somos uno de los países con menos gramos de consumo
de snacks.
Tenemos que incrementar los gramos por ocasión en el consumo de snacks
para que la utilidad sea mucho más alta, todavía no hemos desarrollo pero
está en proyecto.
16. ¿Cuál es el porcentaje de venta mensual o anual en la línea de snacks?

Pepsico en el Perú factura 44 millones de soles al mes, las bodegas tienen el
50 % de facturación, el 30% en canal de supermercados, el 15% de mayoristas
y 5 % otros canales.
17. ¿Alguna sugerencia adicional para mi producto? Características?

Me parece que la presentación de 45 gr es una porción bastante buena, es un
producto que no existe en el mercado. Vas a desarrollar un nicho de mercado,
te aconsejaría que realices pruebas en el producto al segmento que vas a
desarrollar.
Podrías hacer sampling, muestras, degustaciones, participar en eventos y
ferias gastronómicas ya que es un producto saludable de alto valor
nutricional.
Te recomiendo que realices también una presentación más pequeña de 25
gramos para introducir y ampliar el público objetivo con un precio de s/.1.50
para que el público comience a probar el producto, si le gusta consumirá mayor
cantidad de snacks de oca.
62
Te sugiero lo siguiente:
 Presentar las dos presentaciones de 25 gr y 45 gr.
 Buscar identidad peruana al producto con un slogan que marque mucho al
consumidor con lemas andinos ya que es un producto oriundo de nuestro país.
 Sugiero que el empaque tenga una parte de transparente para que el consumidor
lo pueda ver.
Conclusiones
Luego que se entrevistó al administrador del área de logística podemos sacar
las siguientes conclusiones:
 Sobre los puntos de venta en Lima metropolitana manejan varios canales de
distribución los cuales son Supermercados, Tiendas por conveniencias,
bodegas y kioscos, cubren todos los segmentos en comparación de nosotros
que estamos. Pepsico tiene el 95 % de presencia en el mercado y están
presentes en todos los puntos a nivel nacional.
 Con respecto del abastecimiento de snacks a sus clientes este se hace

semanal recibida la orden de compra y después de 24 o 48 horas se realiza la
entrega del pedido ya que es un producto de alta rotación, esta política en el
proceso se realiza para supermercados, tiendas de conveniencia, y tercerizan
el servicio de distribución mediante distribuidoras para la entrega de productos
a las bodegas que atienden pedidos mínimos. Las condiciones técnicas y
económica para entrar al supermercado se debe tener acuerdos comerciales,
el cual el supermercado vera si el producto tiene rotación en su punto de venta,
y si tiene buena aceptación; con el fin de que los productos se encuentren en
cabeceras de gangolas, en islas o participar en algunas promociones que ellos
tienden a tener para obtener mayor venta.
 El sistema de Cobranza para los supermercados es a 90 días, en las tiendas

por conveniencia a 30 días; en caso de los mayoristas el 80% de sus ventas es
al contado y algunos clientes a crédito una semana y las distribuidoras venden
a bodegas al contado. El margen de utilidad para los tres canales es 15 % en
promedio de acuerdo a la negociación.
63
 Sobre las amenazas y oportunidades del sector alimentario Nos comentó que
la Ley saludable como amenaza se debe de indicar si el producto es alto o bajo
en algunos ingredientes y se deben poner las indicaciones dentro del empaque,
cual para nosotros es una oportunidad porque nuestros insumos son
saludables y con respecto a las oportunidades nos comentó que en el Perú se
consume poco snack en comparación con otros países de la región, por ende
debemos ofrecer el consumo a mayor cantidad gramos por ocasión.
Figura 10: Entrevista Canal de Distribución
Entrevista a proveedores
Se realizó entrevista a un proveedor de Oca relacionado con el producto que
estamos desarrollando.
Nombre: Yessika Ramón Palomino
Fecha y Hora: 13/04/2018 07:00 am
Cargo: Comerciante Mercado Mayorista de Santa Anita. (Puesto A5-19)
Número de empleados: a cargo: 03 máx.
El objetivo es obtener información acerca de los insumos que intervienen en el
producto, así mismo el proceso de la logística en el mercado local.
64
1. ¿Qué tipo de variedades de Oca vende en el mercado Mayorista? ¿Qué
opinas de la calidad de producto?
Hay varios tipos de calidad, hay ocas que se llaman haspicha es de color
amarillo, ojos de piña tiene una forma parecido a la piña y la colorada es de
color rojo y negra. Para que sea más dulce la oca se debe hacer solear en 3 o
4 días, después de ello se puede consumir horneado, sancochado, en
mazamorra llamado caya. La calidad es buena ya que es fresco, grande y tiene
buen grosor.
2. ¿Cuál es el tamaño mínimo de pedidos para la entrega de la Oca a los

clientes?
Depende del mercado, ahora estamos en temporada alta y por ende hay
bastante demanda de la oca no tenemos entrega fija por que el cliente busca
calidad y buen precio y en cualquier momento pueden comprar.
El movimiento en la entrega de pedidos es diario, hay clientes que compran

uno o dos sacos, para entregas a provincias compran más de 6 sacos como
Ica, Chincha, Tacna. También se realizan entregas de ocas al mercado de la
parada, se llama precio reventa ya que la carga llega directo al mercado
mayorista de Lima de ahí los comerciantes venden para el mercado de la
parada, para la reventa de la oca tendrá un precio mal alto del precio regular
de venta en Santa Anita. El precio de venta en santa Anita está a 90 céntimos
o S/. 1.00 por kilo dependiendo de la calidad de la Oca y para la entrega al
mercado de la parada tendría un costo promedio de S/. 1.40 por kilo, el aumentó
en el precio se debe al flete de transporte.
3. ¿Su compañía cuenta contratos o alianzas estratégicas?

No, solo tenemos compradores, corredores o agricultores que traen la carga
directamente de acuerdo al pedido que se realiza.
4. ¿Cuánto es el precio de venta por kilo, saco y/o tonelada?

El precio de venta por kilo esta S/. 1.20, el precio de venta por saco el kilo esta
0.90 céntimos o S/. 1.00 y para venta por tonelada el precio es de S/. 1.00 por
kilo.
65
5. ¿En qué meses del año adquiere mayor cantidad de oca? ¿Tienes el
conocimiento sobre la estacionalidad de cosecha del producto?
Son temporadas altas en los meses de Abril, Mayo, Junio, el cual traen carga
en mayor cantidad de Huancayo, Andahuaylas; y en los meses de Julio y
Agosto traen de Cusco y Tarma la producción es baja por ende el precio es
más alto y traen poca cantidad al mercado mayorista ya que principalmente
abastecen a su mercado interno.
De acuerdo a la estacionalidad, la siembra de Oca se realiza a fines de

septiembre para aprovechar la humedad de la estación invernal. La producción,
el cultivo y la cosecha de la Oca dura un promedio de 7 a 8 meses.
La producción depende del tamaño de hectáreas y como factor importante son
los personales llamados peones que trabajan en la cosecha, a mayor cantidad
de personales es menor tiempo para la entrega de la Oca.
6. ¿En qué locales tiene mayor venta de la mercadería? ¿Cuantas toneladas

de Oca vende a la semana o al mes?
Tienen un solo local en el mercado mayorista de Santa Anita puesto A5-19.
La venta semanal es de 12 TN, cada tonelada equivale a 10 sacos. En total
vende 12000 Kg por semana. La señora Jessica recibe carga tres veces a la
semana de 4TN.
7. ¿Cuenta con almacén propio y unidades de transporte para la

distribución?
Si cuento con un puesto propio de 45 m2 y con un transporte propio lo utilizo
de acuerdo a la distancia o cuando le traen mercadería de provincias el
vendedor cuenta con una flota de unidades, el cual solo el aplican el costo de
flete + el transporte de la carga.
Por ejemplo cuando traen mercadería desde el mercado central de
Huancayo el flete esta 0.10 céntimos por kilo y cuando traen directo de la
chacra el flete esta 0.12 a 0.13 céntimos por kilo. El tiempo de tránsito de un
camión desde Huancayo hasta lima es de 6 horas, y de Andahuaylas es 15
horas.
66
8. ¿Cuáles son las políticas de venta? (Número de tn mínimo, tiempos de
entrega, etc.)
El tiempo de entrega por parte de sus proveedores es de 3 días, cuando su
proveedor se comunica con el comerciante para la cosecha ofrece que en tres
días estaría llegando su pedido, durante ese tiempo cosechan, fanegan a
costales y salen a una hora determinada del punto de salida para que el
producto llegue fresco a horas de madrugada para la venta de la Oca.
9. ¿Aplicas alguna promoción para fidelizar con tus clientes?

Sí, siempre tenemos que realizar promociones, como ejemplo los días sábados
y domingos es la feria de la Ama de casa se vende a precio de mercado, quiere
decir que el precio de compra es 0.80 C. por kilo entonces estarías vendiendo
al mismo precio para captar mayor cliente, ya que regularmente son las madres
quienes salen a buscar su mercado.
10. ¿Cómo es el sistema de cobro para los clientes? ¿Cuáles son las formas
de pago?
El 85 % del cobro es al contado y el 15% a crédito como plazo es por horas y
por día. La forma de pago es efectivo.
11. ¿Tiene algún perfil de clientes?

Nuestros clientes son comerciantes que tienen negocios de tubérculo o
verduras en distintas partes de Lima, las madres o padres de familias, y
personas naturales que tienen su negocio en el que distribuyen para Tacna,
Arequipa y Chile.
12. ¿Alguna sugerencia adicional para la demanda de Oca?

Para la compra de la Oca debe ser fresco, la mayor demanda es por menudeo
quiere decir venta por kilo; ya que el tiempo de vida que tiene la oca es de 3 a
4 días en el que posee buenas condiciones.
También sugeriría que este producto se internacionalice o exporte a otros
países, ya que en el Perú no hay inversión para el desarrollo. Si se trabajaría
muy bien este tema nuestro país sería muy reconocido en la producción de la
Oca.
67
Conclusiones
Luego que se entrevistó al a un proveedor del mercado podemos sacar las
siguientes conclusiones:
 Nos comenta que hay varios tipos de calidad, hay ocas que se llaman
haspicha es de color amarillo, ojos de piña tiene una forma parecido a
la piña y la colorada es de color rojo y negra. Se tiene que solear
para que sea más dulce la oca, se puede consumir horneado,
sancochado, en mazamorra llamado caya. La calidad es buena ya
que es fresco, grande y tiene un buen grosor.
 Sobre el precio de venta por kilo esta S/. 1.20, el precio de venta por
saco el kilo esta 0.90 céntimos o S/. 1.00 y para venta por tonelada el
precio es de S/. 1.00 por kilo. Nos comenta que semanalmente tiene
un movimiento de 12 TN, cada tonelada equivale a 10 sacos. En total
vende 12000 Kg por semana.
 Sobre la estacionalidad las temporadas altas son en los meses de Abril,
Mayo, Junio, en Huancayo, Andahuaylas; y en los meses de Julio y
Agosto en Cusco y Tarma la producción es baja por ende el precio es
mayor. Sobre la continuidad de no quedarse desabastecida de oca
maneja un tiempo de 3 días con sus proveedores para que le entreguen
su pedido
 El sistema de cobro es el 85 % del cobro es al contado y el 15% a crédito
como plazo es por horas y por día; la forma de pago es efectivo.
Sugeriría que este producto se internacionalice o exporte a otros países,
con una buena inversión y desarrollo nuestro país sería muy reconocido
en la producción de la Oca.
Figura 11: Entrevista a proveedores
68
4.1.1. Focus Group.
Realizaremos un focus Group con el objetivo de conocer el impacto

en nuestro público objetivo.
Tabla 19: Focus Group
FOCUS GROUP 1°
FECHA: 15 de abril del 2018
PARTICIPANTES: Hombres y Mujeres de 11 a 50 años del distrito de
Pueblo libre que tienen hábitos de consumo de snacks.
NIVEL B
SOCIOECONOMICO:
DURACION: 30 minutos.
DISTRITO: Pueblo Libre
LINK: https://youtu.be/BwhaQn35HWE
Objetivo General:
Conocer el impacto de CHIFLOKA en el público objetivo.
Objetivos Específicos:
- Conocer el hábito de consumo de los snacks.
- Identificar los productos de la competencia que más consumen.
- Evaluar la apreciación de los invitados con respecto al sabor, textura y empaque
del producto.
- Ofrecerles un nuevo producto, el cual es saludable y saber si lo consumirían.
Datos de las personas

- Ariana, 16 años, estudiante de Secundaria del Colegio San Pío.
- Camila, 21 años, estudiante de derecho de la universidad Católica del Perú.
- Consuelo, 45 años, trabajador independiente.
- César, 50 años, funcionario del banco.
- Diego Alonso, 13 años, estudiante de Secundaria del Colegio San Pío.
Conclusiones del Focus Group

- Tuvo un buen impacto en los participantes ya que les gustó mucho el sabor.
- Propusieron cambiar el empaque indicando que no debería ser tan recargado.
- Deberían contar con 2 presentaciones.
- Son consumidores de snacks.
- Si consumirían snacks de oca.
Como precio de compra sugirieron S/2.00.
69
Figura 12: Focus Group
Fuente: Elaboración propia entrevista
4.1.5 Encuestas.
En esta etapa desarrollamos un estudio Cuantitativo - Probabilístico, dado
que los resultados que obtendremos, no se podrán generar de una población
meta. Esto se dará en base a los juicios u opiniones de las personas que
completen la encuesta (Anexo), en la cual hemos desarrollado 22 preguntas.
Por otro lado Usaremos la técnica por conveniencia, considerando que

seleccionaremos de forma directa o intencionada a las personas a
investigar, debido a la cercanía y la comodidad de los mismos. Además,
esta técnica nos permitirá que sea de fácil acceso y a un determinado
periodo de tiempo.
En dicha investigación buscaremos conocer y determinar, nuestros
siguientes objetivos:
Objetivo General:
• Conocer la aceptación el nivel de aceptación que tendrá nuestro producto,
dentro del mercado objetivo
Objetivos Específicos:
• Determinar los hábitos de consumo de snack.
• Investigar sobre los atributos que consideran de mayor importancia
 Determinar los factores que influyen en la intención de compra
 Establecer los mejores medios desde donde ofreceremos nuestro productos
y promociones.
70
Ficha Técnica:
 Población meta
Personas pertenecientes a los NSE A y B de Lima metropolitana, de
ambos géneros entre 5 a 55 años.
 Unidad de muestreo: Herramienta Virtual de Google y las Viviendas (casas
o departamentos), oficinas que son escogidas por el investigador, donde se
encuentra nuestra muestra al momento de realizar las encuestas.
 Marco del muestreo: Relación de correos electrónicos de los contactos que
consideramos cumplen con el perfil.
 Extensión: Lima metropolitana.
 Tiempo: Del miércoles 11 de Abril al Martes 17 de Abril del 2018.
Resultado de las Encuestas:

Filtro:
1. ¿Cuál es su edad?
Tabla 20: Edades de los encuestados

Edad Cantidad %
De 15 a 20 años 40 8.89%
De 20 a 30 años 136 30.22%
De 30 a 40 años 114 25.33%
De 40 a 50 años 140 31.11%
Otros (Fin de encuesta) 20 4.44%
Total 450 100%
Figura 13: Edades de los encuestados
71
Comentario: en esta pregunta aplicaremos nuestro primer filtro, para identificar a
nuestro mercado objetivo, donde nos respondieron en un 8.89% entre los 15 y 20
años de edad, el 30.22% entre los 20 y 30 años de edad, el 25,33% entre los 30 y
40 años de edad, 31.11 entre los 40 y 50 años de edad, siento este el mayor
porcentaje de edades que participaron. El 4.44% restante se encontraba en otro
rango de edades. Es decir fuera del filtro Requerido. Por lo cual 430 personas
continuaron completando nuestra encuesta.
2. ¿Cuál es su género?
Tabla 21: Genero de los encuestados
Género Cantidad %
Masculino 205 47.67%
Femenino 225 52.33%
Total 430 100%
Figura 14: Genero de los encuestados
Comentario: Podemos apreciar que el género de nuestros encuestados se

encontraba en un 47.67% en masculino y un 52.33% en femenino, siendo el
ultimo el con mayor presencia.
72
3. ¿Cuál es su estado Civil?
Tabla 22: Estado Civil de los encuestados
Estado Civil Cantidad %
Soltero 195 45.35%
Casado 105 24.42%
Otro 130 30.23%
Total 450 100%
Figura 15: Estado Civil de los encuestado
45.35%
30.23%
24.42%
Soltero Casado Otro

Comentario: El estado civil soltero son los que tienen mayor presencia, con un
45.35%.
4. ¿Indique cuál es el salario familiar que perciben aproximadamente?
Tabla 23: Salario familiar de los encuestados

Salario Familiar Cantidad %
Entre S/ 2,500 y S/ 3,500 (Fin de
encuesta) 15 3.49%
Entre S/ 3,500 y S/ 7,300 (Fin de
encuesta) 20 4.65%
Entre S/ 7,300 y S/ 14,200 295 68.60%
S/ 14,200 a más 100 23.26%
Total 450 100%
73
Figura 16: Salario familiar de los encuestados

Comentario: En esta pregunta, aplicaremos el segundo filtro, para obtener la
cantidad de muestra requerida, del sector económico A y B al cual queremos
dirigir nuestro producto, identificando un 68.60% y 23.36% respectivamente,
siendo un total de 395 personas.
5. Distrito de residencia
Tabla 24: Distrito de residencia de los encuestados

Distrito Cantidad %
Jesús María 22 5.58%
Lince 16 3.98%
Pueblo Libre 23 5.92%
Magdalena 17 4.32%
San miguel 44 11.04%
Miraflores 27 6.81%
San Isidro 17 4.33%
San Borja 38 9.62%
Surco 120 30.48%
La Molina 61 15.38%
Otros (fin de encuesta) 10 2.53%
Total 395 100%
74
Figura 17: Distrito de residencia de los encuestados
Comentario: En base a los distritos, identificaremos a nuestros futuros

consumidores de la zona 6 y 7, obteniendo en con mayor porcentaje Surco
con 30.48%, La Molina 15.38%, San Miguel 11.04% y San Borja 9.62%, los
restantes se encuentran en mayor proporción, sin dejar de ser importantes
para nuestro estudio. Solo no consideraremos un 2.53% que se ubican en
distritos fuera de nuestras zonas necesarias.
Hábitos y consumos sobre los Snack que se venden actualmente en el

mercado
6. ¿Consume Snack con Frecuencia?
Tabla 25: Frecuencia del consumo de snack de los encuestados
Consume Snack Cantidad %
Si 369 95.80%
No 16 4.20%
Total 385 100%
75
Figura 18: Frecuencia del consumo de snack de los encuestados
95.80%
4.20%
Si No
Fuente: Elaboración propio
Comentario: Del total de nuestra muestra considerada por distrito de su

residencia, solo el 95.80%, consume snack con frecuencia.
7. ¿Qué es lo que usted toma en cuenta al momento de comprar su snack

preferido? Califique del 1 al 5, donde 1 es muy importante y 5 es nada
importante.
Tabla 26: Características que valoran para su decisión de compra los encuestados
Características que
Muy
valora para su decisión de Importante Indiferente Poco importante Nada importante
importante
compara
Sabor 57.40% 42.60% 0% 0% 0%
Valor nutricional 33.40% 27.90% 26.80% 11.90% 0%
Cantidad en gr de producto 15.40% 25.40% 28.70% 23.40% 7.10%
Presentación del envase 10.60% 28.70% 12.90% 25.20% 22.60%
Precio del producto 25.40% 22.40% 15.20% 18.40% 18.60%
Marca 18.40% 19.50% 31.40% 17.30% 13.40%
Figura 19: Características que valoran para su decisión de compra los encuestados
Sabor Valor nutricional Cantidad en gr Presentación del Precio del Marca

del producto envase producto
Muy importante Importante Indiferente
76
Comentario: mencionaremos el mayor porcentaje que obtuvo cada una de las
características: el sabor del snack un 57.40% lo considera muy importante. El
valor nutricional, consideran en un 33.40% muy importante. La cantidad de gr del
producto para el 28.70% les es indiferente. La presentación del empaque para
un 28.70% lo considera importante. El precio del producto un 25.40% lo
considera muy importante y la marca para un 31.40% le es indiferente. Con dicha
pregunta, podemos identificar que la propuesta de valor principal de nuestro
producto, que es el valor nutricional, es lo que más consideran nuestros clientes,
por lo cual estaríamos cubriendo su necesidad.
8. ¿Qué tipo de snack consume?
Tabla 27: Tipo de snack que consumen los encuestados

Consume Snack Cantidad %
Tradicionales 124 33.60%
Con característica
245 66.40%
orgánica y saludables
Total 369 100%
Figura 20: Tipo de snack que consumen los encuestados
66.40%
33.60%
Tradicionales Con características

orgánicas/saludables
Comentario: del total de las personas encuestadas, el 66.40% nos mencionó

que consume snack con características orgánicas y saludables, siendo para
nosotras información valiosa, dado que se relaciona con las características
fundamentales de nuestro producto
77
9. ¿Con qué frecuencia compra y consuma Snack?
Tabla 28: Frecuencia de compra y consumo de snack

Frecuencia de Compra Cantidad %
Diario 50 20.40%
Interdiario 38 15.40%
Semanal 74 30.40%
Quincenal 57 23.40%
Mensual 25 10.40%
Total 245 100%
Figura 21: Frecuencia de compra y consumo de snack
Comentario: en cuanto a la frecuencia de compra, obtuvimos con mayor

ponderación a semanal con 30.40% y quincenal con 23.40%, El resultado en
general nos permitirá ponderar las veces al año que nos compraran.
10. ¿Cuál es la marca de snack que conoce?

Tabla 29: Marcas de snack que conocen los encuestados
Marcas que Conoce Cantidad %
Carter 70 28.70%
Frito Lay 62 25.40%
Karinto 38 15.40%
Valleato 50 20.50%
Pringles 14 5.80%
A granel 10 4.20%
Total 245 100%
78
Figura 22: Marcas de snack que conocen los encuestados
Grafico XX: Marcas de snack que conocen los encuestados
Comentario: identificamos que nuestros 2 principales competidores dentro del

rubro general snack, podrían ser: Carter y Frito Lay con un 28.70% y 25.40% de
preferencia respectivamente.
11. ¿Dónde suele comprar snacks?

Tabla 30: Lugares de compra de los consumidores de snack
Lugar de Comprar Cantidad %
Tiendas de conveniencia 97 39.50%
Supermercado 50 20.40%
Kioskos 42 17.30%
Bodegas 56 22.80%
Total 245 100%
Figura 23: Lugares de compra de los consumidores de snack

Comentario: nuestros encuestados compran snack en su mayoría con un
39.50% las tiendas de conveniencia y en su minoría un 17.30% en kioskos.
79
12. ¿Cuál es la presentación de snack que suele comprar con mayor
frecuencia?
Tabla 31: Presentación de snack que compran con frecuencia los encuestados
Tamaño de Presentación Cantidad %
Presentación pequeña(40-50gr) 87 35.50%
Presentación mediana (90-100 gr) 85 34.70%
Presentación grande(200-300 gr) 73 29.80%
Total 245 100%
Figura 24: Presentación de snack que compran con frecuencia los encuestados
35.5%
34.7%
29.8%
Pequeña(40-50gr) Mediana (90-100 gr) Grande(200-300 gr)
Comentario: obtuvimos respuestas de un 35.50% por la presentación

pequeña, 34.70% por la presentación mediana y un 29.80% para la
presentación grande. Lo cual nos indica que las 2 primeras son la de mayor
preferencia.
13. ¿Qué tipo de sal consume, frecuentemente?

Tabla 32: Tipo de sal que consumen frecuentemente los encuestados
Tipo de Sal Cantidad %
Sal Mesa 119 48.50%
Sal de Maras 79 32.40%
Sal Gruesa 47 19.10%
Total 245 100%
80
Figura 25: Tipo de sal que consumen frecuentemente los encuestados
48.50%
32.40%
19.10%
Sal Mesa Sal de Maras Sal Gruesa

Comentario: La sal de maras, las misma que usaremos en nuestro snack, es
consumida por nuestros encuestados en un 32.40%, encontrándose dentro de la
segunda posición de las opciones presentadas.
14. ¿Consume aceite de girasol regularmente?

Tabla 33: Consumo de aceite de girasol los encuestados
Consume aceite
Cantidad %
de girasol
Si 134 54.70%
No 111 45.30%
Total 245 100.00%
Figura 26: Consumo de aceite de girasol los encuestados
54.7%
45.30%
Si No
Comentario: Obtuvimos un 54.70% de personas que consumen aceite de

girasol, otro atributo de nuestro producto. El mismo que identificamos que si
es consumido y reconocido.
81
Validación del producto
15. ¿Consumiría usted un snack de hojuela de oca?
Tabla 34: Pregunta sobre aceptación de nuestro snack

Consumiría Cantidad %
Definitivamente sí 112 45.80%
Si 74 30.4%
Tal vez 45 18.4%
No 14 5.4%
Total 245 100.00%
Figura 27: Pregunta sobre aceptación de nuestro snack
45.80%
30.4%
18.4%
5.4%
Definitivamente sí Si Tal vez No (fin de la

encuesta)

Comentario: Identificamos que del total de nuestros encuestados que pasaron
el filtro, un 45.80% definitivamente si consumirían nuestro snack y un 30.40% si
lo consumirían y un 18.40% dijeron que tal vez, obteniendo nuestra propuesta
un 94.60% de aceptación.
16. ¿Cuál de nuestras presentaciones compraría con mayor frecuencia?

Tabla 34: Presentación que compraría con mayor frecuencia los encuestados
Presentaciones Cantidad %
Pequeño (45 gramos)(Pasar a la pregunta 17) 116 50.24%
Mediano (100 gramos)(pasar a la pregunta 18) 115 49.76%
Total 231 100.00%
82
Figura 28: Presentación que compraría con mayor frecuencia los encuestados
50.24%
49.76%
Pequeño (45 gramos) Mediano (100 gramos)

Comentario: Nuestra propuesta de presentación de son de pequeña y
mediana teniendo un 50.24% y 49.46% cada una de ellas.
17. ¿Cuánto pagaría por nuestro snack de oca en una presentación de 45
gramos?
Tabla 35: Cuanto pagarían por nuestro snack, en prestación de 45gr.
Precio 45 gr Cantidad %
S/2.00 - S/.2.50 88 38.20%
S/2.50 - S/.3.00 87 37.80%
S/3.00 a más 56 24.00%
Total 231 100.00%
Figura 29: Cuanto pagarían por nuestro snack, en prestación de 45gr.
38.20% 37.80%
24.00%
S/2.00 - S/.2.50 S/2.50 - S/.3.00 S/3.00 a más

Comentario: Para nuestra presentación de 45gr, el rango de precio de S/ 2.00

– S/ 2.50 es el que obtuvo mayor aceptación, con un 38.30%
83
18. ¿Cuánto pagaría por nuestro snack de oca, en una presentación de 100
gramos?
Tabla 36: Cuanto pagarían por nuestro snack, en prestación de 100gr
Precio 100 gr Cantidad %
S/4.00 - S/.4.50 83 36.10%
S/4.50 - S/.5.00 81 35.10%
S/.5.00 a más 67 28.80%
Total 231 100.00%
Figura 30: Cuanto pagarían por nuestro snack, en prestación de 100gr
36.10% 35.10%
28.80%
S/4.00 - S/.4.50 S/4.50 - S/.5.00 S/.5.00 a más
Comentario: Para nuestra presentación de 100gr, el rango de precio de S/

4.00 – S/ 4.50 es el que obtuvo mayor aceptación, con un 36.10%
19. ¿Con que frecuencia estaría dispuesto a ir a comprar nuestro producto?
Tabla 37: frecuencia en la que estarían dispuestos a ir a comprar nuestro

producto
Disposición de Compra Cantidad %

2-3 veces a la semana 23 10.1%
Semanal 71 30.8%
Quincenal 80 34.8%
Mensual 56 24.3%
Total 231 100.00%
84
Figura 31: frecuencia en la que estarían dispuestos a ir a comprar nuestro
producto
34.8%
30.8%
24.3%
10.1%
2-3 veces a la Semanal Quincenal Mensual

semana
Comentario: la disposición de compra de nuestros consumidores se encuentra

con mayor frecuencia de manera quincenal, con un 34.80% y en segunda
posición la frecuencia semanal con 30.80%.
20. ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra?
Tabla 38: Cantidad de unidades que comprarían

Presentación de Presentación de
Unidades
45 gramos 100 gramos
1 unidad 80.20% 85.40%
2 unidades 15.80% 10.30%
3 a más unidades 4.00% 4.30%
Total 100.00% 100.00%
Figura 32: Cantidad de unidades que comprarían
85
Comentario: En cada ocasión de compra nuestros compradores están
dispuestos en un 80.20% y 85.40%, adquirir 1 unidad de nuestro snack,
información que nos será de utilidad para poder proyectar nuestras ventas.
21. ¿En qué épocas del año les gustaría consumir o encontrar nuestro
producto?
Tabla 39: Estacionalidad de compra de nuestros consumidores

Épocas del año Cantidad %
Verano 21 9.25%
Otoño 19 8.30%
Invierno 19 8.05%
Primavera 20 8.60%
Todo el año 152 65.80%
Total 231 100.00%
Figura 33: Estacionalidad de compra de nuestros consumidores
Comentario: Podemos identificar que nuestro snack no tendrá estacionalidad

estable, dado que nuestros clientes están dispuestos adquirirlo en todas las
estaciones año, estando ello representado por un 65.80%
86
22. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro producto
Tabla 40: Donde comprarían nuestro producto
Lugar de Compra Cantidad %
Supermercados 83 35.80%
Bodegas 33 14.50%
Tienda de conveniencia 60 25.80%
Minimarkets 43 18.40%
Tiendas naturistas 13 5.50%
Total 231 100.00%
Figura 34: Donde comprarían nuestro producto
Comentario: considerando solo los lugares estratégico donde proyectamos

vender nuestro snack, obtuvimos como resultado de aceptación: 25.80%
para las tiendas de conveniencia, 18.40% minimarket y 5.50% tiendas
naturistas.
87
Conclusiones Generales:
 De las 385 personas requeridas por nuestro marco muestra, las mismas que
cumplen con los filtros socioeconómico, solo 269 (95.80%) consume Snack,
indicándonos ello, que nuestra categoría sería aceptada por la gran mayoría.
 Sobre los atributos de determinación de snack de nuestros consumidores,
se encuentra el valor nutricional y el sabor, siendo ambos la propuesta valor
más resaltante de nuestro producto.
 La categoría de nuestro snack, como es: el ser orgánico y saludable, se
encuentra dentro de las favoritas de los encuestados, lo cual nos muestra
que nos encontramos en un rubro aceptado.
 Con la pregunta 12, nos confirmó que los tamaños de presentación que
desarrollaremos serán los que cubrirán las necesidades de nuestros
consumidores
 Nuestros sazonador “sal de maras” y el “aceite de girasol”, son insumos que
nuestros encuestados conocen y consumen en su gran mayoría.
 Al mostrar la idea de producto “Snack de hojuelas de oca, nuestros
encuestados, respondieron bien ante ello.
 En general y basándonos en cada una de las respuestas obtenidas hemos
identificado y comprobado la Muy Buena aceptación de nuestra idea de
negocio y una alta rotación en el consumo actual del rubro, lo cual nos
muestra viabilidad positiva desde el punto de vista de los consumidores.
88
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
El mercado potencial se refiere al total de pobladores que podrían estar

dispuestos a la compra de las hojuelas de Oca, tomando en cuenta el
tamaño de la población del segmento al cual nos orientamos.
Como hemos mencionado en el marco maestral, los NSE escogidos fueron

A y B y el rango de edad 05 a 55 años, en los 10 distritos siguientes:
Jesús, María, Lince, Pueblo Lince, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San
Isidro, San Borja Surco y La Molina.
En el caso del mercado potencial, para hallar Población proyectada por el

total NSE en porcentaje por el total rango de edad en la proyección de la
población para los próximos 5 años, se aplicó el índice de crecimiento de la
población de las zonas según los distritos encuestados, siendo constante
para todos los períodos. Según estudios de APEIM, el NSE “A y B” para el
segmento de mujeres y hombres, en los rangos de edades, ello tomando de
la población total, así obtenemos el Mercado Potencial para nuestro horizonte
de 5 años.
El horizonte de evaluación es de 5 años del año 2019 al 2023, siendo el

año cero el 2018. Los % de los criterios de segmentación también se obtienen
del APEIM.
El mercado potencial se obtiene de la siguiente ecuación:

Mercado Potencial = Población proyectada × NSE (%) × Edad (%)
Tabla 41. Mercado Potencia 2019.
Mercado
Población Total NSE Rango de Edad
Distritos Potencial
2019 AyB 5-55
2019
Jesus Maria 76,118 73.20% 67.468% 37,592
Lince 53,406 73.20% 68.752% 26,878
Pueblo Libre 80,930 73.20% 68.100% 40,343
Magdalena 58,113 73.20% 69.401% 29,522
San Miguel 144,079 73.20% 71.274% 75,169
Miraflores 87,116 78.90% 65.623% 45,105
San Isidro 57,635 78.90% 64.474% 29,319
San Borja 119,009 78.90% 68.683% 64,492
Surco 366,022 78.90% 72.593% 209,641
La Molina 182,506 78.90% 73.794% 106,262
Total 1,224,934 664,324
Fuente: Elaboración propia en base a datos de APEIM-2017
89
Tabla 42. Mercado Potencial 2020.
Mercado
Población NSE Rango de Edad
Distritos Potencial
Total 2020 AyB 5-55
2020
Jesús María 77,294 73.20% 67.468% 38,173
Lince 54,231 73.20% 68.752% 27,293
Pueblo Libre 82,181 73.20% 68.100% 40,967
Magdalena 59,011 73.20% 69.401% 29,979
San Miguel 146,306 73.20% 71.274% 76,331
Miraflores 88,462 78.90% 65.623% 45,802
San Isidro 58,526 78.90% 64.474% 29,772
San Borja 120,848 78.90% 68.683% 65,488
Surco 371,679 78.90% 72.593% 212,881
La Molina 185,327 78.90% 73.794% 107,904
Total 1,243,865 674,591

Rango de Mercado
Población Total NSE
Distritos Edad Potencial
2021 AyB
5-55 2021
Jesús María 78,489 73.20% 67.468% 38,763
Lince 55,069 73.20% 68.752% 27,714
Pueblo Libre 83,451 73.20% 68.100% 41,600
Magdalena 59,923 73.20% 69.401% 30,442
San Miguel 148,567 73.20% 71.274% 77,511
Miraflores 89,829 78.90% 65.623% 46,510
San Isidro 59,431 78.90% 64.474% 30,233
San Borja 122,716 78.90% 68.683% 66,500
Surco 377,423 78.90% 72.593% 216,171
La Molina 188,191 78.90% 73.794% 109,572
Total 1,263,089 685,017
Rango de Mercado
Población NSE
Total 2022 AyB
5-50 2022
Jesús Maria 79,702 73.20% 67.47% 39,362
Lince 55,920 73.20% 68.75% 28,143
Pueblo Libre 84,741 73.20% 68.10% 42,243
Magdalena 60,849 73.20% 69.40% 30,912
San Miguel 150,863 73.20% 71.27% 78,709
Miraflores 91,217 78.90% 65.62% 47,229
San Isidro 60,349 78.90% 64.47% 30,700
San Borja 124,613 78.90% 68.68% 67,528
Surco 383,256 78.90% 72.59% 219,512
La Molina 191,099 78.90% 73.79% 111,265
Total 1,282,609 695,603
90
Rango de Mercado
Población Total NSE
2023 AyB
5-55 2023
Jesús Maria 80,934 73.20% 67.47% 39,971
Lince 56,784 73.20% 68.75% 28,578
Pueblo Libre 86,051 73.20% 68.10% 42,896
Magdalena 61,789 73.20% 69.40% 31,390
San Miguel 153,195 73.20% 71.27% 79,925
Miraflores 92,627 78.90% 65.62% 47,959
San Isidro 61,282 78.90% 64.47% 31,174
San Borja 126,539 78.90% 68.68% 68,572
Surco 389,179 78.90% 72.59% 222,904
La Molina 194,052 78.90% 73.79% 112,984
Total 1,302,432 706,354
Tabla 46. Mercado Potencial 2019 – 2023
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 37,592 38,173 38,763 39,362 39,971
Lince 26,878 27,293 27,714 28,143 28,578
Pueblo Libre 40,343 40,967 41,600 42,243 42,896
Magdalena 29,522 29,979 30,442 30,912 31,390
San Miguel 75,169 76,331 77,511 78,709 79,925
Miraflores 45,105 45,802 46,510 47,229 47,959
San Isidro 29,319 29,772 30,233 30,700 31,174
San Borja 64,492 65,488 66,500 67,528 68,572
Surco 209,641 212,881 216,171 219,512 222,904
La Molina 106,262 107,904 109,572 111,265 112,984
Mercado Potencial en
personas 664,324 674,591 685,017 695,603 706,354
En el año 2019 el mercado potencial asciende a 664,324 personas y para el

año 2023 a 706,354 productos del crecimiento de la población.
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para la estimación del mercado disponible debemos centrarnos en la

pregunta 7 y 8 de nuestra encuesta:
Pregunta 7: ¿Consume snacks con frecuencia?
El 95.80% responden que si consume snacks con frecuencia. Para determinar

nuestro mercado objetivo, se trabaja con el porcentaje de personas que
afirman que consumen snacks en sus alimentos.
91
Pregunta 8: ¿Qué tipo de Snack consume?
El 66.40% responden que consume snacks con características orgánicas y

saludables. Para determinar nuestro mercado objetivo, se trabaja con el
porcentaje de personas que afirman que consumen snacks con dicha
característica.
Factor de Mercado Disponible = 0.9580*0.6640= 0.64 = 64.00%
Tabla 47. Mercado Disponible 2019-2023
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús Maria 23,913 24,282 24,658 25,039 25,426
Lince 17,097 17,361 17,630 17,902 18,179
Pueblo Libre 25,663 26,060 26,462 26,871 27,287
Magdalena 18,780 19,070 19,364 19,664 19,968
San Miguel 47,816 48,555 49,306 50,068 50,841
Miraflores 28,692 29,135 29,586 30,043 30,507
San Isidro 18,650 18,939 19,231 19,528 19,830
San Borja 41,024 41,658 42,302 42,956 43,620
Surco 133,355 135,416 137,509 139,634 141,792
La Molina 67,594 68,639 69,700 70,777 71,871
Mercado Disponible en
personas 422,584 429,115 435,748 442,481 449,321
El mercado disponible en el año 2019 asciende a 312,201 personas.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para hallar nuestro mercado efectivo, se evalúan las preguntas del

interés de comprar el producto, la presentación y si están dispuestos a
pagar el precio. Debemos tener en consideración las preguntas 15, 16 y
17-18 de la encuesta:
Pregunta 15: ¿Consumiría usted un Snack de hojuelas de Oca?
El 73.20% está dispuesto a consumir nuestro producto.
92
Tabla 48. Mercado Efectivo general de personas
Distritos 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 17,504 17,774 18,050 18,329 18,612
Lince 12,515 12,708 12,905 13,104 13,307
Pueblo Libre 18,785 19,076 19,370 19,670 19,974
Magdalena 13,747 13,959 14,175 14,394 14,616
San Miguel 35,001 35,542 36,092 36,649 37,216
Miraflores 21,003 21,327 21,657 21,991 22,331
San Isidro 13,652 13,863 14,077 14,295 14,516
San Borja 30,029 30,494 30,965 31,444 31,930
Surco 97,616 99,125 100,657 102,212 103,792
La Molina 49,479 50,244 51,020 51,809 52,609
Mercado Efectivo
309,331 314,112 318,968 323,897 328,903
general en personas
Pregunta 16. ¿Cuál de nuestras presentaciones compraría con mayor

frecuencia?
El 50.24% está dispuesto a comprar una presentación de 45 gramos y el

49.76% está dispuesto a comprar el de 100 gramos.
Pregunta 17. ¿Cuánto pagaría por este producto en una presentación de 45

gramos?
Por la presentación de 45 gramos el 61.80% están dispuesto a pagar más de

S/. 2.50.
Pregunta 18. ¿Cuánto pagaría con el snacks de Oca, en una presentación de
100 gramos?
Por la presentación de 100 gramos el 63.90% están dispuesto a pagar más

de S/. 4.50.
Tabla 49. Mercado Efectivo general de personas
Resumen mercado efectivo 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado efectivo presentación
de 45 gramos 96,042 97,526 99,034 100,565 102,119
Mercado efectivo presentación
de 100 gramos 98,357 99,877 101,421 102,988 104,580
Total mercado efectivo en
personas 194,399 197,403 200,455 203,553 206,699
Fuente: Elaboración propia en base a datos de CPI-2017
En el año 2019 el mercado efectivo asciende a 194,399 personas, las

cuales 96,042 son los consumidores de la presentación de 45 gramos.
En el año 2019 el mercado efectivo asciende a 194,399 personas, las

cuales 98,357 son los consumidores de la presentación de 100 gramos.
93
4.1.2. Estimación del mercado objetivo.
El mercado Objetivo, lo obtendremos del mercado efectivo * la tasa de

mercado objetivo, lo estimaremos apoyándonos de la teoría de pareto 4.1,
Tomaremos en cuenta que el 80% del mercado ya estaría siendo copado por
productos sustitutos y que del 20% restante se procederá a escoger un 25%.
 Tasa de mercado objetivo 2019 (25% del 20%) = 5%
 Tasa de crecimiento del sector industria alimentos 2017 = 5%
Tabla 50. Mercado Objetivo
2019 2020 2021 2022 2023

Tasas de mercado objetivo 5.00% 5.25% 5.51% 5.79% 6.08%
Presentación 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado objetivo presentación de 45 gramos 4,802 5,120 5,459 5,821 6,206
Mercado objetivo presentación de 100 gramos 4,918 5,244 5,591 5,961 6,356
Total mercado objetivo en personas 9,720 10,364 11,050 11,782 12,562
4.1.3. Frecuencia de compra.
Para la estimación de la frecuencia de compra, tomaremos en consideración

las preguntas 19 y 20 de la encuesta
Pregunta 19: ¿Con que frecuencia estaría dispuesto a ir a comprar nuestro
producto?
Tabla 51. Frecuencia de compra
Frecuencia % Veces al año Ponderado

2-3 veces a la semana 10.1% 130 13.13
Semanal 30.8% 52 16.016
Quincenal 34.8% 24 8.352
Mensual 24.3% 12 2.916
Total 100.0% 40.414 Veces al Año
94
Pregunta 20: ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra?
Tabla 52. Unidades por presentación
Presentación de Presentación de
Unidades
45 gramos 100 gramos
1 unidad 80.20% 85.40%
2 unidades 15.80% 10.30%
3 a más unidades 4.00% 4.30%
Total 100.00% 100.00%
Tabla 53. Frecuencia por presentación
Unidades ponderadas por

presentación en cada ocasión de Frecuencia ponderada
compra
Presentación de 45 Presentación de
Unidades promedio
gramos 100 gramos
1 0.802 0.854
2 0.316 0.206
3 0.12 0.129
Total 1.238 1.189
Presentación de 45 Presentación de
gramos 100 gramos
Frecuencia de compra en unidades al
50.033 48.052
año
Participación 50.24% 49.76%
Unidades al año en
Frecuencia Promedio 49.04714
promedio
4.1.4. Cuantificación anual de la demanda.

La proyección de la demanda anual, la calcularemos en base al mercado
objetivo * frecuencia de compra, la misma que segmentaremos de acuerdo
a la cantidad de unidades por gramo.
Tabla 54. Unidades a distribuir
Presentación 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades de 45 gr 204,256 256,167 273,128 291,239 310,502
Unidades de 100 gr 236,321 251,986 268,660 286,439 305,420
Total unidades a distribuir 476,577 508,153 541,788 577,678 615,922
95
4.1.1. Estacionalidad.
De acuerdo a lo investigado según las encuestas y focos group se ha
determinado que el consumo es constante durante las estaciones del año.
¿En qué épocas del año le gustaría consumir o encontrar nuestro

producto?
Tabla 55. Estaciones
Estacionalidad Distribución de todo Total

Estaciones trimestral el año estacionalidad
Verano 9.25% 16.45% 25.70%
Otoño 8.30% 16.45% 24.75%
Invierno 8.05% 16.45% 24.50%
Primavera 8.60% 16.45% 25.05%
Todo el año 65.80% 100.00%
Total 100.00%
En el primer año se conoce que en el primer trimestre sobrepasa lo

proyectado entonces reduciremos en un 30% este trimestre, para el segundo
trimestre reduciremos en un 15% debido a que recién iniciamos actividades, a
partir del tercer trimestre consideramos que el proyecto será estable y para el
cuarto trimestre buscaremos recuperar lo restado en el primer y segundo
trimestre para llegar al 100%.
Tabla 56. Estacionalidad 2019
Estacionalidad 2019
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. Total
5.00% 6.00% 7.00% 6.01% 7.01% 8.01% 8.17% 8.17% 8.17% 12.16% 12.16% 12.16% 100.00%
Tabla 57. Estacionalidad 2020-2023
Estacionalidad 2020-2023
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. Total
8.57% 8.57% 8.57% 8.25% 8.25% 8.25% 8.17% 8.17% 8.17% 8.35% 8.35% 8.35% 100.00%
96
4.1.2. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Como tenemos nuestra demanda anual, ahora lo desagregaremos entre los

presentaciones que ofertaremos, vamos a tener en cuenta la pregunta 16 de
la encuesta donde los encuestados indicaron las presentaciones que
comprarían de su preferencia.
4.1.2.1. Programa de ventas en unidades
Tabla 58. Programa de Ventas 2019
Estacionalidad unidades de Unidades de

Meses Total
2019 45 gr 100 gr
Enero 4.997% 12,005 11,808 23,813
Febrero 5.997% 14,407 14,171 28,579
Marzo 6.997% 16,810 16,535 33,345
Abril 6.013% 14,445 14,209 28,654
Mayo 7.013% 16,848 16,572 33,420
Junio 8.013% 19,251 18,935 38,186
Julio 8.167% 19,621 19,300 38,920
Agosto 8.167% 19,621 19,300 38,920
Septiembre 8.167% 19,621 19,300 38,920
Octubre 12.158% 29,209 28,731 57,940
Noviembre 12.158% 29,209 28,731 57,940
Diciembre 12.158% 29,209 28,731 57,940
Total 100.000% 240,256 236,321 476,577

Meses Total
2020 45 gr 100 gr
Enero 8.567% 21,945 21,587 43,532
Febrero 8.567% 21,945 21,587 43,532
Marzo 8.567% 21,945 21,587 43,532
Abril 8.250% 21,134 20,789 41,923
Mayo 8.250% 21,134 20,789 41,923
Junio 8.250% 21,134 20,789 41,923
Julio 8.167% 20,920 20,579 41,499
Agosto 8.167% 20,920 20,579 41,499
Septiembre 8.167% 20,920 20,579 41,499
Octubre 8.350% 21,390 21,041 42,431
Noviembre 8.350% 21,390 21,041 42,431
Diciembre 8.350% 21,390 21,041 42,431
Total 100.000% 256,167 251,986 508,153
Fuente: Elaboración propia.
97
unidades de Unidades de
Meses Estacionalidad 2021 Total
45 gr 100 gr
Enero 8.567% 23,398 23,015 46,413
Febrero 8.567% 23,398 23,015 46,413
Marzo 8.567% 23,398 23,015 46,413
Abril 8.250% 22,533 22,164 44,698
Mayo 8.250% 22,533 22,164 44,698
Junio 8.250% 22,533 22,164 44,698
Julio 8.167% 22,305 21,941 44,246
Agosto 8.167% 22,305 21,941 44,246
Septiembre 8.167% 22,305 21,941 44,246
Octubre 8.350% 22,806 22,433 45,239
Noviembre 8.350% 22,806 22,433 45,239
Diciembre 8.350% 22,806 22,433 45,239
Total 100.000% 273,128 268,660 541,788

Meses Total
2022 45 gr 100 gr
Enero 8.567% 24,949 24,538 49,488
Febrero 8.567% 24,949 24,538 49,488
Marzo 8.567% 24,949 24,538 49,488
Abril 8.250% 24,027 23,631 47,658
Mayo 8.250% 24,027 23,631 47,658
Junio 8.250% 24,027 23,631 47,658
Julio 8.167% 23,785 23,393 47,177
Agosto 8.167% 23,785 23,393 47,177
Septiembre 8.167% 23,785 23,393 47,177
Octubre 8.350% 24,318 23,918 48,236
Noviembre 8.350% 24,318 23,918 48,236
Diciembre 8.350% 24,318 23,918 48,236
Total 100.000% 291,239 286,439 577,678

Meses Total
2023 45 gr 100 gr
Enero 8.567% 26,600 26,164 52,764
Febrero 8.567% 26,600 26,164 52,764
Marzo 8.567% 26,600 26,164 52,764
Abril 8.250% 25,616 25,197 50,814
Mayo 8.250% 25,616 25,197 50,814
Junio 8.250% 25,616 25,197 50,814
Julio 8.167% 25,358 24,943 50,300
Agosto 8.167% 25,358 24,943 50,300
Septiembre 8.167% 25,358 24,943 50,300
Octubre 8.350% 25,927 25,503 51,429
Noviembre 8.350% 25,927 25,503 51,429
Diciembre 8.350% 25,927 25,503 51,429
Total 100.000% 310,502 305,420 615,922
98
4.1.2.2. Presupuesto de Ingresos
¿Dónde le gustaría encontrar este producto?
Tabla 63. Ingreso Tienda de Conveniencia

% Redistribución
c. Tienda de Auto
conveniencia 25.80% 44.0%
d) Minimarkets 18.40% 31.3%
b. Bodegas 14.50% 24.7%
Total 58.70% 100.00%
Tabla 64. Ingreso Tienda de Conveniencia
sumen Ingresos
tiendas de auto 2019 2020 2021 2022 2023
conveniencia
Unidades de 100 gr S/. 167,793.49 S/. 178,905.65 S/. 190,751.12 S/. 203,399.74 S/. 216,852.92
unidades de 45 gr S/. 297,081.56 S/. 316,774.19 S/. 337,735.25 S/. 360,085.41 S/. 383,946.62
Total valor de ventas S/. 464,875.05 S/. 495,679.84 S/. 528,486.36 S/. 563,485.15 S/. 600,799.54
Igv S/. 83,677.51 S/. 89,222.37 S/. 95,127.55 S/. 101,427.33 S/. 108,143.92
Ingresos S/. 548,552.56 S/. 584,902.21 S/. 623,613.91 S/. 664,912.48 S/. 708,943.45
Crecimiento de las
ventas 6.63% 6.62% 6.62% 6.62%
Tabla 65. Ingreso Minimarkets
Resumen Ingresos
Minimarkets 2019 2020 2021 2022 2023
Igv S/. 63,655.45 S/. 67,873.56 S/. 72,365.76 S/. 77,158.15 S/. 82,267.62
Ingresos S/. 417,296.83 S/. 444,948.86 S/. 474,397.76 S/. 505,814.56 S/. 539,309.96
Crecimiento de las
ventas 6.63% 6.62% 6.62% 6.62%
Tabla 66. Ingreso Bodegas
Resumen Ingresos
Bodegas 2019 2020 2021 2022 2023
Igv S/. 53,298.46 S/. 56,830.27 S/. 60,591.58 S/. 64,604.23 S/. 68,882.37
Ingresos S/. 349,401.05 S/. 372,553.99 S/. 397,211.44 S/. 423,516.61 S/. 451,562.17
Crecimiento de las
ventas 6.63% 6.62% 6.62% 6.62%
99
Tabla 67. Resumen de Ingresos Totales
Resumen de
Ingresos Totales 2019 2020 2021 2022 2023
Total valor de S/. S/. S/.
ventas 1,114,619.01 1,188,478.86 1,267,138.24 S/. 1,351,053.93 S/. 1,440,521.68
Igv S/. 200,631.42 S/. 213,926.20 S/. 228,084.88 S/. 243,189.71 S/. 259,293.90
S/. S/. S/.
Ingresos 1,315,250.43 1,402,405.06 1,495,223.12 S/. 1,594,243.64 S/. 1,699,815.58
Crecimiento ventas 6.63% 6.62% 6.62% 6.62%
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto
Nuestro producto es un snack de hojuelas de oca, frito con aceite de girasol y
sazonadas con sal de maras, nuestros principales atributos son:
- Producto novedoso: 1° snack de hojuelas de oca en el Perú.
- Saludable
- Sabor agradable
Estrategia Genérica, aplicaremos la estrategia de diferenciación ya que no
existe en el mercado un snack de hojuelas de oca y que sea saludable.
Figura 35: Diseño del producto
Marca, “Chifloka “considerando en que la oca no es un tubérculo muy

conocido en Lima y Callao, decidimos hacer un mix de las palabras chifle y
oca con el objetivo de asociarlo con un producto ya posicionado en el
mercado.
100
Slogan, es “el snack que te provoca” ya que con esta frase persuadimos al
cliente con la intención de compra.
Categoría, Snacks, ya que es considerado un bocadillo que satisface
temporalmente el hambre.
Color: Dorado.
Sabor: Salado con un toque dulce propia del tubérculo.
Presentación, será en bolsas de polipropileno de aluminio 45 gramos y 100
gramos.
Etiqueta, el empaque contiene el logotipo de la marca “Chifloka” en letras
amarillas a fin de asociarlo con el color de la oca y un girasol como punto
en la letra “i” con la finalidad de resaltar uno de los insumos como es el aceite
de girasol, en la parte media plasmamos la oca y el desprendimiento en
hojuelas transmitiendo al consumidor el origen natural del producto.
El color de fondo es marrón claro ya que es el color de la madre tierra que
nos acerca a la naturaleza y asocia a las raíces de nuestro insumo principal.
Al reverso contiene la información del valor nutricional, ingredientes, fecha de
vencimiento, registro sanitario, empresa de fabricación, número de teléfono
de atención al cliente.
Tiempo de vida; 6 meses en las condiciones de almacenamiento indicadas.
Condiciones de almacenamiento, almacenar máximo 85 % de HR y 25°C.
Tabla 68: Información Nutricional
Información Nutricional
Tamaño de porción: 45 g
Porciones por envase: 1
Cantidad por porción

Calorías: 120 Calorías de grasa: 100
% del valor
diario
Grasa total 11 g 18%
Colesterol 0 mg -
Sodio 360 mg 15%
Carbohidratos totales 4g 2%
Fibra 1g 1%
Proteína 0g -
Vitamina C
Vitamina A 0% 21%
Calcio 1% Hierro 3%
*Los porcentajes se basan en una dieta de
2000 cal
101
4.3.2. Precio
Hemos determinado el precio del producto en relación al sabor, la calidad, la
novedad y el feedback de nuestras herramientas de investigación (encuesta,
entrevistas y focus Group), asimismo hemos considerado los precios de la
competencia ya que al ser un producto nuevo no podemos ingresar con un
precio fuera de mercado ya que nuestro objetivo es ingresar y tener un
porcentaje considerable de participación.
Aplicaremos la estrategia de precio orientada a la competencia, pero con
diferenciación ya que no existe un snack de hojuelas de oca en el mercado,
queremos captar los segmentos con mayor poder adquisitivo y que opte por lo
natural. Ingresaremos al mercado con dos presentaciones.
Tabla 69: Precio del producto
CHIFLOKA
PRESENTACION 45 gramos 100 gramos
PRECIO 2.5 4.5

4.3.3. Plaza
De acuerdo a nuestra segmentación, nivel socio económico A y B, zonas 6 y
7, conformado por personas de 5 a 55 años, aplicaremos el canal de
distribución indirecta ya que estaremos llegando el consumidor final mediante
intermediarios.
Dentro del nivel indirecto corto, nuestros canales son las tiendas de
conveniencia y Minimarkets.
Figura 36: Canal Indirecto Corto
Fuente: Curso Marketing CPEL-USIL 2017
- Tiendas de conveniencia; es nuestro primer canal de distribución y de acuerdo

al segmento que vamos estaríamos presente en las tiendas de conveniencia
como Listo, Repshop, Viva, Jet Market, Tambo, en los siguientes distritos:
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel; Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
102
Tabla 70: Tiendas de Conveniencia
TIENDAS DE CONVENIENCIA
LISTO
Jesús María, Lince, San Miguel; Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
1 Av. Raúl Ferrero, La Molina
2 Av. Guardia Civil 1109, San Borja
3 Av. Simón Bolivar 330, Pueblo Libre
TAMBO
Jesús María, Lince, Pueblo Libre San Miguel; Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
1 Av. Agustín de la Rosa Toro 1013, San Borja
2 Av. República Dominicana 505, Jesús María
3 Av. Alfredo Benavides 5371, Surco
REPSHOP
Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel; Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
1 Av. José Faustino Sánchez Carrión , Jesús María
2 Av. Javier Prado Oeste 2504, Magdalena del Mar
3 Av. La Marina 2185, San Miguel
VIVA
Lince, Lince, Magdalena, San Miguel; Miraflores, San Borja, Surco.
1 Av. Tomas Marzano 4070, Urb. 18 de noviembre - Surco
2 Jr. Salaverry N° 478-480, Magdalena del Mar
3 Av. Bolivar 1020 - Pueblo Libre
JET MARKET
1 Av. La Paz 1660, Miraflores
2 Av. Canaval Moreyra 305, San Isidro
ALTO
1 Av. Javier Prado 6170 - La Molina
2 Av. La Marina 2901, Urb. Maranga - San Miguel
Figura 37: Plaza –Canales
- Minimarkets: es nuestro segundo canal ya que de acuerdo a nuestro segmento

es el punto de compra de nuestros consumidores, actualmente los Minimarkets
vienen en ascenso.
103
En el canal indirecto largo consideramos a los distribuidores.
Figura 38: Canal Indirecto Largo
- Distribuidores: a través de los distribuidores podremos llegar a más puntos

como los minoristas y bodegas, lo que nos va a permitir abarcar el mayor
porcentaje de nuestro mercado objetivo.
4.3.4. Promoción
Publicidad
Considerando en que no hay conocimiento sobre la oca, tenemos que difundir
información sobre los beneficios de este tubérculo y de la nueva propuesta
que les estamos presentando, para lo cual aplicaremos publicidad BTL
mediante las siguientes estrategias:
 Publicidad impresa; Obsequiar accesorios útiles con el logo de Chifloka,
como pasavuelto, lapiceros.
Figura 39: Publicidad del producto
 Merchandising; mediante esta técnica enviaremos a mercaderistas a los

Minimarkets con afiches publicitarios, exhibidores, etc.
 Rompetráfico: Colocaremos este objeto en las tiendas de conveniencia
y Minimarkets a fin de llamar la atención del cliente del producto
exhibido.
104
Figura 40: Afiches publicitario
 Jalavistas: Mediante esta publicidad centraremos la atención del público

consumidor hacia nuestro producto.
Figura 41: Afiches publicitario
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento

Aplicaremos las siguientes estrategias a fin de captar el mercado objetivo.
- Sampling, aplicaremos esta estrategia con el fin de dar a conocer nuestro
producto con muestras de Chifloka de 15 gramos en puntos estratégicos como:
centros laborales, universidades, cines, parques.
- Alianzas con grifos, estaremos aplicando esta estrategia ya que hoy en día los
grifos cuentan con promociones, es decir que por la compra de un monto en
sus productos te venden un combo, que sería una bebida más el snack.
- Redes sociales como Facebook e instagram ya que es un medio utilizado por

nuestro público objetivo.
105
Figura 42: Diseño de página web
- Campaña de presentación de producto con un personaje del medio artístico

que esté relacionado con la tendencia de consumo saludable, vendiendo así
esta imagen al consumidor.
4.3.4.2. Promoción para todos los años

Aquí el plan de promoción para los siguientes cinco años.
- El año Pre-operativo será el año de lanzamiento es por ello que la
inversión es mayor.
- Los siguientes años debemos mantener nuestra publicidad actividad
totalmente activa mediante los afiches, lapiceros, exhibidores,
rompetráfico para obsequiarlos a los Minimarkets, tiendas de
conveniencia y naturistas.
- Las redes sociales no representan ningún costo.
- Las promociones de ventas se realizarán anualmente.
- Asistir a eventos del segmento a fin de que vaya dando a conocer el
producto.
- Las degustaciones tienen una inversión mayor en el año pre-operativo
pero con el pasar de los años será menor debido ya empezaremos a
tomar mercado y ya no será necesaria la degustación.
106
Tabla 71. Promoción 2019-2023
PRE-
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
OPERATIVO
Lanzamiento S/. 8,000
PUBLICIDAD
Pasavuelto S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Lapiceros S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Afiches S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Exhibidores S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700
Rompetráfico S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
Jalavistas S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
REDES SOCIALES
FACEBOOK S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
PROMOCION DE VENTAS
Degustaciones S/. 7,000 S/. 6,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Eventos S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Auspicios S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
TOTAL S/. 26,000 S/. 17,000 S/. 13,000 S/. 13,000 S/. 13,000 S/. 13,000
Estudio Legal y Organizacional.

5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria
Actividades
De acuerdo a las características NATURAL ANDES se acoge a una Sociedad
Anónima Cerrada (SAC), la cual está regulada dentro del marco legal
peruano, Ley General de Sociedades N° 26887, a continuación, el detalle:
Tabla 72. Forma Societaria
N° ACCIONISTAS % PARTICIPACION
1° DE LAS CASAS ROJAS, DANNESSY JESSENIE 25%

2° LIBIAS VILLAVICENCIO, ROXSANA 25%
3° MAYHUA SULCA, EDWIN 25%
4° MINCHOLA CHICOMA LISETH STEFANY 25%
5° OROTEA CACERES, ESTEFANY KATHERINE 25%
 Conformada por 5 accionistas

 Cuenta con un directorio.
 Las acciones de la empresa no se encuentran inscritas en Registros
Públicos.
107
Asimismo, el aporte del capital social será del 40% capital propio y 60 %
financiado con una entidad financiera, cabe resaltar que el 25 % es
proporcional al capital propio.
Para la constitución de la empresa se debe:

 Se debe consultar en SUNARP (Superintendencia Nacional de los Registros
Públicos) que el nombre de la razón social, en este caso NATURAL ANDES
SAC no esté registrado, posterior a la verificación se procede a solicitar la
inscripción del nombre de la empresa donde es reservado por 30 días.
 Se elabora la minuta el cual debe estar firmado por un abogado que contiene
la declaración de voluntad de constituir la empresa para lo cual se solicita el
DNI (Documento Nacional de Identidad) de los socios o titular, en el caso de
personas casadas deben presentar el DNI del cónyuge, describir la actividad
económica, el aporte de capital ya sea en bienes y/o efectivo
 El documento es presentado a un notario para que lo eleve a Registros
Públicos.
 Solicitar el RUC (Registro único del Contribuyente) a SUNAT
(Superintendencia Nacional de Administración Tributaria).
 Solicitar la autorización para la impresión de los comprobantes.
 Comprar y legalizar libros contables, considerando el régimen en el que la
empresa se haya constituido.
 Solicitar a la municipalidad la licencia de funcionamiento donde va a estar
ubicado el negocio.
a. Valorización
A continuación, la valorización de la constitución de empresa.
Tabla 73. Valoración de constitución de empresa
TRAMITE COSTO - S/.

Búsqueda de los índices - SUNARP 4.00
Reserva de nombre - SUNARP 18.00
Minuta - Servicio notarial para la constitución 300.00
Servicio registral para la constitución 700.00
Libros contables 16.95
Legalización contable (100 hojas) 43.00
TOTAL 1,081.95
108
5.1.2. Registro de marcas y patentes
a. Actividades
Como siguiente paso debemos registrar la marca “Chifloka” como identidad
del producto y poder ser reconocidos con este nombre en el mercado,
asimismo estaremos salvaguardándola ante una copia.
La autoridad competente en nuestro país es INDECOPI (Instituto Nacional de
Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual), el
tiempo de trámite es de 4 meses aproximadamente y es válido por 10 años,
pasado este periodo se solicita una renovación, a continuación, los requisitos:
 Descargar el formato de solicitud de registro de marca del portal de INDECOPI.

 Presentar 3 copias (2 para la autoridad aduanera y uno para el administrado).
 Indicar los datos de identificación, en el caso de empresa jurídica el número de
RUC (Registro Único del Contribuyente).
 Señalar el domicilio para el envío de las notificaciones.
 Presentar la marca que se pretende registra. Los elementos gráficos se deben
adjuntar en 3 copias de de 5 cm de largo por 5 cm de ancho y a colores.
 Consignar expresamente los productos que se desea distinguir con la marca.
 Firmar la solicitud por el representante.
 Adjuntar la constancia por el pago de derecho a trámite cuyo costo equivale a
13.90% de la UIT, es decir S/ 534.99 nuevos soles, este importe debe ser
cancelado en el Banco de la Nación de la sucursal de San Borja.
 Después de aceptada la solicitud, el solicitante debe acercarse a las oficinas
del diario “El Peruano” y solicitar la publicación.
a. Valorización
A continuación, el costo de la solicitud de registro en INDECOPI.
Tabla 74. Costo de registro en INDECOPI
TRAMITE COSTO - S/.

Solicitud de Registro - INDECOPI 534.99
Publicación en el diario "El Peruano" 169.00
TOTAL 534.99
Fuente: Elaboración Propia.
109
5.1.3. Licencias y autorizaciones
a. Actividades
Licencia de funcionamiento
Para iniciar con nuestras actividades, solicitaremos la licencia de
funcionamiento en el distrito de Ate, donde nos solicitan lo siguiente:
Llenar el formulario para declaración jurada para la obtención de licencia el

cual puede ser descargado desde la web de la página donde se tienen que
llenar los campos de:
• Nombre y Ruc de la empresa.
• Dirección de la empresa.
• Datos del representante legal.
• Detalles del establecimiento: actividad económica, tipo y ubicación geográfica.
• Detalle del anuncio publicitario.
Inspecciones técnicas de defensa civil

Como requisito indispensable es contar con el certificado de Defensa Civil
emitido en este caso por la Municipalidad de Ate, previo a ello la municipalidad
debe evaluar las condiciones de seguridad en las que se labora con la finalidad
de prevenir o reducir el riesgo, los requisitos son:
• Presentar la Solicitud de Inspección.
• Copia de Plano de Ubicación.
• Copia de plano de la distribución.
• Copia del procedimiento de operatividad de los equipos de seguridad.
• Copia del plan de seguridad.
• Planos de señalización, evacuación y distribución.
• Copia del certificado vigente de medición de resistencia a pozo.
• Certificado con la vigencia de los extintores.
• Pago derecho a trámite.
110
Licencia de DIGESA
La Dirección General de Salud Ambiental es la encargada de otorgar el
Certificado de Registro Sanitario de Alimentos y bebidas Industrializados,
generando un sistema único de codificación sujeto a vigilancia y control
sanitario.
Cabe resaltar que el registro sanitario se otorga por producto, los pasos para
obtenerlo es el siguiente.
 Para obtener el N° de SUCE (Solicitud Única de Comercio Exterior), con su

Código de Pago Bancario (CPB) deberá tramitar su solicitud mediante la página
de la VUCE (Ventanilla Única de Comercio Exterior), el cual solicita la siguiente
información:
 Nombre o razón social, domicilio y número de Ruc.
 Nombre que refleja la verdadera naturaleza y marca del producto.
 Nombre o razón social, dirección y país del establecimiento de fabricación.
 Resultados análisis físico-químico y microbiológicos del producto terminado,
procesado y emitido por el laboratorio de control de calidad de la fábrica o por
un laboratorio acreditado INACAL.
 Resultado de Análisis bromatológico procesado y emitido por laboratorio
acreditado por el Instituto Nacional de Calidad – INACAL.
 Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos,
identificando a estos últimos por su nombre genérico y su referencia numérica
internacional. (Código SIN).
 Condiciones de conservación y almacenamiento.
 Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo, material y presentaciones.
 Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de conservación y
almacenamiento.
 Sistema de identificación del Lote de producción.
 Proyecto de rotulado, conforme las disposiciones del presente Reglamento.
111
b. Valorización
Aquí el detalle de los costos de lo anterior mencionado.
Tabla 75. Costo de trámite

TRAMITE COSTO - S/.
Derecho a trámite para la licencia 135.00
Inspección de Defensa civil 114.41
Registro Sanitario 390.00
Habilitación Sanitaria HACCP - DIGESA 84.75
Certificación de libre comercialización HACCP 405.00
TOTAL 1,129.16
Fuente: Elaboración Propia.
5.1.4. Legislación Laboral
a. Actividades
Al régimen al cual nos acogemos es al de la Ley de Promoción y
formalización de la Micro y Pequeña empresa el cual se encuentra regulado
en el Decreto Legislativo N° 1086 y Decreto Supremo N° 007-2008-TR y
008-2008-TR, considerando en que las características son:
• Ingresos anuales de hasta 1,700 UIT.
• Trabajadores: De 1 a 100 colaboradores.
b. Valorización
Estos son los beneficios de las Mype.
112
Tabla 76. Beneficios de las Mypes
DERECHOS DESCRIPCION
Remuneración mínima vital (RMV) S/. 930
Jornada de trabajo 8 horas
Días no laborables Descanso semanal y feriados
Las 2 primeras horas 25% adicional
del costo horario a partir de la 3°
Remuneración por trabajo en sobretiempo
hora 35% adicional del costo
horario del trabajador.
Descanso vacacional 15 días calendarios
ESSALUD 9%
20 días de remuneración por año
Indemnización por despido de servicios (con un tope de 120
días de remuneración)
Seguros adicionales SCTR
2 veces al año, fiestas patrias y
Gratificaciones
navidad
Tienes derecho a percibir las
Utilidades
utilidades de la empresa
Si hay más de 20 trabajadores
debe ser equivalente a 15 días de
Derecho por Compensación - CTS remuneración por año de servicio
con tope de 90 días de
remuneración.
Derechos colectivos según las
Derechos adicionales normas del Régimen General de
la actividad privada.
5.1.5. Legislación tributaria
a. Actividades.
Nuestra empresa estar sujeta y se verá afecto bajo el régimen especial a las
rentas, donde se acogerá y deberá cumplir con os siguientes aportes:
 18% por pago se IGV de manera mensual por sus ventas
 1.5% por pago de impuesto a la renta de manera mensual por sus ingresos
 No es necesario realizar la declaración anual de renta.
113
b. Valorización.
Tabla 77. Régimen de Rentas
NOMBRE DESCRIPCION TASA
IGV - Impuesto Afecta a todas las ventas que 18%

General a las realizo a la empresa mensual
impuestos a la renta de tercera

IR - Impuesto a la 29.5%
categoría, por generar
Renta anual
actividad comercial
ITF - Impuesto a las
Tasa imponible por cada
transacciones 0.05%
transacción bancaria
Financieras
5.1.6. Otros aspectos legales
a. Actividades.
En bien y búsqueda de desarrollar un producto de calidad y bajo estándares
que aseguren ello, nuestra producción se regirá a los procedimientos
establecidos en la norma HACCP, la misma que se encuentra conformado
según lo dispuesto por el Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de
Alimentos y Bebidas, aprobado por Decreto Supremo Nº 007-98-SA.
Dicha norma nos orientará y permitirá aplicar un sistema preventivo de control
sobre la calidad sanitaria de nuestro producto.
b. Valorización.
Tabla 78. Validación HACCP
NOMBRE DEL TRÁMITE COSTO S/.
Validación del plan HACCP S/. 985.30
5.1.7. Resumen del capítulo

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
114
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional
Nuestra empresa Natural Andes SAC, estará estructurada jerárquicamente

de manera vertical por, donde el mando de la dirección se encontrará en 1
Jefatura principal y 2 jefaturas como áreas de apoyo
Figura 43: Organigrama funcional de la empresa
5.2.2. Servicios tercerizados.
Dichos servicios coordinaran directamente con el área de administración y

finanzas, los mismos que optamos por tercerizar en dado que nos son
actividades claves se base a la magnitud de las funciones, carga laboral y los
costos en los que incurriríamos, hemos optado por tercerizar las siguientes
funciones:
 Contador
 Distribuidor
 Limpieza
 Seguridad:
115
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
En base a nuestro organigrama presentado, a continuación, detallaremos los

requisitos para cubrir los puestos en cada área, así como las funciones y
responsabilidades que desempeñaran.
Tabla 79. Perfil del gerente de administración y finanzas

ÁREA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
Gerente de Administración
Puesto: Reporta a: Accionistas
y Finanzas
Grado de Administrador de
Universitario Titulado Profesión:
Instrucción: Empresa
Especialización en dirección financiera
Perfil Técnico: Conocimiento de Contabilidad general y costos
Manejo y dirección de personal
Liderazgo
Manejo de Conflictos
Competencias: Capacidad de Síntesis
Perspectiva estratégica
Tolerancia a la presión
Tipo de
Contrato Temporal Horas Trabajadas: 48hrs semanal
contrato:
Remuneración: S/. 4,000.00 Beneficios Sociales: Si
Experiencias: 4 años en posición similar Cantidad: 1
Elaborar y gestionar estrategias comerciales, enfocadas en los
objetivos
Direccionar y Administrar de manera óptima los recursos de la
empresa
Funciones:
Desarrollo de alianzas con proveedores
Asegurar el cumplimiento de los objetivo asignados a las jefaturas
Velar por el buen Clima organizacional
116
Tabla 80: Perfil asistente de compras y ventas
AREA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Gerente de
Puesto: Asistente Administrativo Reporta a: Administración
y Finanzas
Grado de Administrador
Bachiller Universitario Profesión:
Instrucción: de Empresa
Conocimiento básico de contabilidad
Office Intermedio
Conocimiento de Tesorería
Perfil Técnico:
Conocimiento de gestión documentaria
Elaboración de planillas
Conocimiento de técnica de selección
Organización
Manejo de comunicación a todo nivel
Competencias:
Trabajo bajo presión y enfocada en resultados
Proactivo
Tipo de
Contrato temporal Horas Trabajadas: 48hrs semanal
contrato:
Beneficios
Remuneración: S/. 2,200.00 Si
Sociales:
Gestionar la compra de materia prima y otros
Llevar el control interno de las ventas y compras
Generar la facturación de ventas
Programación de pagos a proveedores
Elaboración de reportes mensuales para la toma de decisiones
Verificar y controlar la entrega oportuna de los pedidos
Funciones: Selección y Contratación de personal
Elaboración de planillas de personal
Control y entrega de boletas
Administración de los beneficios de los empleados y coordinación
de actividades sociales
Realizar Charlas de inducción
Elaboración y control de los contratos del personal
117
Tabla 81: Perfil Jefe de producción y logística
ÁREA DE PRODUCCIÓN Y LOGÍSTICA
Gerente de
Jefe de Producción y
Puesto: Reporta a: Administración
Logística
y Finanzas
Grado de
Egresado Profesión: Ingeniero Industrial
Instrucción:
Conocimiento de procesos de producción
Perfil Técnico:
Manejo de Herramientas de inventario
Análisis a todo es nivel
Competencias: Manejo de personal
Liderazgo
Tipo de
contrato:
Beneficios
Remuneración: S/2,700.00 Si
Sociales:
Desarrollo y optimización de procesos
Coordinación y seguimiento del plan de producción
Planificación de la logística
Funciones:
Medir y controlar los KPI
elaboración de reportes de avances
Asegurar el control de calidad
Garantizar el Stock de productos a los estándares
Tabla 82: Perfil Operarios

ÁREA DE PRODUCCIÓN Y LOGÍSTICA
Puesto: Operarios Reporta a: Jefe de Producción y Logística
Grado de
Secundaria Completa - Técnico Profesión: -
Instrucción:
Conocimiento de seguridad en planta
Perfil Técnico:
Habilidad para desarrollar procesos de producción
Responsable
Competencias: Proactivo
Comunicativo
Tipo de
contrato:
Remuneración: S/1,100.00 Beneficios Sociales: Si
Verificar el abastecimiento de insumos a las maquinarias
Operar de acuerdo a las normas de seguridad establecidas
Funciones:
Asegurar el buen funcionamiento de las maquinas
desarrollar todo el proceso de producción
118
Tabla 83. Perfil Jefe de Marketing de Ventas
ÁREA DE VENTAS Y MARKETING
Gerente de
Jefe de Marketing de
Puesto: Reporta a: Administración
Ventas
y Finanzas
Universitario Titulado Profesión:
Instrucción: Empresa
Conocimiento de Marketing
Perfil Técnico:
Técnicas de ventas
Orientación a resultados y soluciones
Competencias: habilidades de presentación y comunicación
Deseable experiencia en ventas
Horas
Tipo de contrato: Contrato temporal 48hrs semanal
Trabajadas:
Beneficios
Sociales:
2 años en posición
Experiencias: Cantidad: 1
similar
Cumplir con los objetivos y cuotas de ventas asignadas
Planificar y ejecutar eventos de marketing
Funciones: elaboración de plan de ventas
Desarrollo y creación de nuevos proyectos comerciales
Establecer metas para los Vendedores
Tabla 84. Perfil Vendedor

Jefe de Marketing de
Puesto: Vendedor Reporta a:
Ventas
Técnico Profesión:
Instrucción: Empresa, Marketing
Perfil Técnico: Técnicas de ventas
Comunicación efectiva
Competencias: Perseverancia
Poder de convencimiento
Horas
Trabajadas:
Beneficios
Remuneración: 1200 + 2% Comisiones Si
Sociales:
similar
Asesorar a los clientes en su decisión de compra
Elaboración de reportes de avance de producción
Funciones:
Proyección de ventas
Búsqueda de nuevos clientes
119
Tabla 85. Perfil Vendedor
Puesto: Mercaderista Reporta a: Jefe de Marketing de Ventas
Grado de
Secundaria completa Profesión:
Instrucción:
Perfil Técnico: Técnicas de ventas
Comunicación efectiva
Competencias: Perseverancia
Poder de convencimiento
Horas
Trabajadas:
Beneficios
Sociales:
similar
Servicio post Venta
Funciones: Validar el uso correcto de la publicidad en los establecimientos
Entrega de merchadinsing
Atención de requerimientos de nuestros clientes
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Las empresas tercerizadas que sub contrataremos se encargaran de:
 Contador: Llevará a cabo la contabilidad general de la empresa y será el
encargado gestionar todo el pago de impuestos que nos corresponde.
 Distribuidor: contrataremos el servicio de empresa distribuidora, para
realizar la entrega de los pedidos a nuestros diferentes clientes, que se
ubican en la zona 6 y 7.
 Limpieza: servicio que nos brindara de manera semanal en toda la zona de
las oficinas y planta de producción.
 Seguridad: cuidado de la planta, tanto como la validación del ingreso y salida
del personal.
5.2.5. Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Realizaremos un reclutamiento externo para personal para planilla, los
mismos que serán convocados vía las distintas bolsas de trabajo web, los
seleccionados serán contactados y evaluados de manera directa por el
asistente administrativo, en base a los perfiles requeridos por cada puesto.
Nuestra modalidad de contrato está basada en el decreto legislativo
N°728 aprobado por D.S N 003-97-TR- Ley de la productividad y la
competitividad laboral.
120
 Tipos de Contrato:
Tabla 86. Tipo de contratos
Cargo Tipo de contrato
Gerente de administración y finanzas Contrato Temporal
Asistente de compra y venta Contrato Temporal
Jefe de producción y logística Contrato Temporal
Operarios Contrato Temporal
Jefe de Marketing y Venta Contrato Temporal
Vendedores Contrato Temporal
Mercaderista Contrato Temporal
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Nuestra empresa contratará a sus trabajadores siguiendo el régimen laboral
por elegir será el Régimen Laboral General D.L 728.
El cual brinda a nuestros empleados, los siguientes beneficios sociales:
 EsSalud: Empleados tendrá derecho de poder atenderse en algún hospital
asignado de la cartera de seguro social, en caso presentaran un problema
de salud. El pago de ello asciende al 9% de su sueldo bruto y es asumido
por el empleador.
 Régimen Pensionario: los empleados seleccionar el régimen al cual se
afiliarán, sea: ONP 13% o AFP 10%, el mismo que será cubierto en su
totalidad por el empleado
 Vacaciones: les corresponderá gozar de 15 días de vacaciones posterior al
cumplir 1 año trabajando.
 Compensación por tiempo de servicio (CTS): correspondiente al 50% de su
sueldo, en los meses antes del día 15, en los meses de mayo y noviembre.
 Gratificaciones: correspondiente al 50% (1/2 Sueldo) de su sueldo y
abonados en los meses de julio y diciembre.
 Seguro Complementario contra el Trabajo de Riesgo (SCTR): Es de carácter
obligatorio para aquellos empleadores que realizan actividades económicas
de riesgo descritas en el Anexo 5 del Decreto Supremo N° 003-98-SA, el
cual los cubrirá de presentarse un accidente dentro de las instalaciones de
la planta y el costo será asumido por el empleador.
121
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 87. Proyección de sueldos mensual por año
PROYECCIÓN DE CANTIDAD DE COLABORADORES

Año Año Año Año
Área Puestos Año 4
1 2 3 5
Administración y finanzas Gerente de Administración y Finanzas 1 1 1 1 1
Administración y finanzas Asistente Administrativo 2 2 2 2 2
Producción y Logística Jefe de Producción y Logística 1 1 1 1 1
Producción y Logística Operarios 3 3 3 3 3
Marketing y Ventas Jefe Marketing y Ventas 1 1 1 1 1
Marketing y Ventas Vendedores 2 2 2 2 2
Marketing y Ventas Mercaderistas 1 1 1 1 1
TOTAL TRABAJADORES 10 10 11 11 11
Tabla 88. Gastos anuales en planilla por área, expresado en nuevos soles
PROYECCION DE SUELDOS MENSUAL POR COLABORADOR
Área Puestos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Administración y finanzas Gerente de Adm. y Finanzas S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Administración y finanzas Asistente Administrativo S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200
Producción y Logística Jefe de Prod. y Logística S/. 2,700 S/. 2,700 S/. 2,700 S/. 2,700 S/. 2,700
Producción y Logística Operarios S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100
Marketing y Ventas Jefe Marketing y Ventas S/. 2,700 S/. 2,700 S/. 2,700 S/. 2,700 S/. 2,700
Marketing y Ventas Vendedores S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Marketing y Ventas Mercaderistas S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,400
TOTAL SUELDOS S/. 15,300 S/. 15,300 S/. 15,300 S/. 15,300 S/. 15,300
122
Tabla 89. Proyección de sueldos gerencia de administración y finanzas
Cuadro de
Dic18 Ene18 Feb18 Mar18 Abr18 May18 Jun18 Jul18 Ago18 Sep18 Oct18 Nov18 Dic18 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
provisiones
Gerente de
Administración 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000
y Finanzas
Asistente
2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 26,400 26,400 26,400 26,400 26,400
Administrativo
Total Sueldo
6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 74,400 74,400 74,400 74,400 74,400
Bruto
Gratificación 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 517 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200
Total Sueldo 6,717 6,717 6,717 6,717 6,717 6,717 6,717 6,717 6,717 6,717 6,717 6,717 6,717 80,600 80,600 80,600 80,600 80,600
CTS(1/24) 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 3,358 3,358 3,358 3,358 3,358
Essalud (9%) 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 6,696 6,696 6,696 6,696 6,696
Bono ley (9%) 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 558 558 558 558 558
SCTR (1%) 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 744 744 744 744 744
Gasto total
7,663 7,663 7,663 7,663 7,663 7,663 7,663 7,663 7,663 7,663 7,663 7,663 7,663 91,956 91,956 91,956 91,956 91,956
Administrativo
Cuadro de Dic18 Ene18 Feb18 Mar18 Abr18 May18 Jun18 Jul18 Ago18 Sep18 Oct18 Nov18 Dic18 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
pagos
Sueldo Bruto 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 74,400 74,400 74,400 74,400 74,400
Gratificación 517 0 0 0 0 3,100 0 0 3,100 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200
Pago de CTS 0 0 0 1,399 1,679 3,078 3,358 3,358 3,358 3,358
Essalud 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 6,696 6,696 6,696 6,696 6,696
Bono ley (9%) 47 279 279 558 558 558 558 558
SCTR (1%) 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 744 744 744 744 744
Pago Total
planilla 6,825 6,820 6,820 6,820 6,820 8,219 6,820 10,199 6,820 6,820 6,820 8,499 10,199 91,676 91,956 91,956 91,956 91,956
administrativa
123
Tabla 90. Proyección de sueldos área de marketing y ventas
Cuadro de
Dic18 Ene19 Feb19 Mar19 Abr19 May19 Jun19 Jul19 Ago19 Set19 Oct19 Nov19 Dic19 2019 2020 2021 2022 2023
provisiones
Jefe Marketing y
2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400
Ventas
Vendedores 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800
Mercaderistas 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 16,800 16,800 16,800 16,800 16,800
Total Sueldo Bruto 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 78,000 78,000 78,000 78,000 78,000
Gratificación 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500
Total Sueldo 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 84,500 84,500 84,500 84,500 84,500
CTS(1/24) 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 3,521 3,521 3,521 3,521 3,521
Essalud (9%) 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 7,020 7,020 7,020 7,020 7,020
Bono ley (9%) 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 585 585 585 585 585
SCTR (1%) 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 780 780 780 780 780
Gasto planilla fija
8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 8,034 96,406 96,406 96,406 96,406 96,406
de ventas
Comisión2.5% 1,114 1,337 1,560 1,340 1,563 1,786 1,821 1,821 1,821 2,710 2,710 2,710 22,292 23,770 25,343 27,021 28,810
Total gasto planilla
8,034 9,148 9,371 9,594 9,374 9,597 9,820 9,854 9,854 9,854 10,744 10,744 10,744 118,698 120,175 121,749 123,427 125,216
ventas
Cuadro de pagos Dic18 Ene19 Feb19 Mar19 Abr19 May19 Jun19 Jul19 Ago19 Set19 Oct19 Nov19 Dic19 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 78,000 78,000 78,000 78,000 78,000
Gratificación 542 0 0 0 0 3,250 0 0 3,250 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500
Pago de CTS 0 0 0 1,467 1,760 3,227 3,521 3,521 3,521 3,521
Essalud 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 7,020 7,020 7,020 7,020 7,020
Bono ley (9%) 49 293 293 585 585 585 585 585
SCTR (1%) 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 780 780 780 780 780
Comisión 2.5% 0 1,114 1,337 1,560 1,340 1,563 1,786 1,821 1,821 1,821 2,710 2,710 2,710 22,292 23,770 25,343 27,021 28,810
Pago total de
7,155 8,264 8,487 8,710 8,490 10,180 8,936 12,513 8,971 8,971 9,860 11,621 13,403 118,405 120,175 121,749 123,427 125,216
ventas
124
Tabla 91. Proyección de sueldos de operarios MOD
Cuadro de
provisiones
Operarios 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 39,600 39,600 52,800 52,800 52,800
Total Sueldo
3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 39,600 39,600 52,800 52,800 52,800
Bruto
Gratificación
275 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275 3,300 3,300 4,400 4,400 4,400
(1/12)
Total Sueldo 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 42,900 42,900 57,200 57,200 57,200
CTS(1/24) 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149 149 1,788 1,788 2,383 2,383 2,383
Essalud
297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 3,564 3,564 4,752 4,752 4,752
(9%)
Bono ley
25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 297 297 396 396 396
(9%)
SCTR (1%) 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 396 396 528 528 528
Costo MOD 4,079 4,079 4,079 4,079 4,079 4,079 4,079 4,079 4,079 4,079 4,079 4,079 4,079 48,945 48,945 65,259 65,259 65,259
Cuadro de
Dic18 Ene19 Feb19 Mar19 Abr19 May19 Jun19 Jul19 Ago19 Set19 Oct19 Nov19 Dic19 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
pagos
Sueldo
3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 39,600 39,600 52,800 52,800 52,800
Bruto
Gratificación 275 0 0 0 0 1,650 0 0 1,650 3,300 3,300 4,400 4,400 4,400
Pago de
0 0 0 745 894 1,639 1,788 2,383 2,383 2,383
CTS
Essalud
297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 3,564 3,564 4,752 4,752 4,752
(9%)
Bono ley
25 149 149 297 297 396 396 396
(9%)
SCTR (1%) 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 396 396 528 528 528
Pago
planilla 3,633 3,630 3,630 3,630 3,630 4,375 3,630 5,429 3,630 3,630 3,630 4,524 5,429 48,796 48,945 65,259 65,259 65,259
MOD
125
Tabla 92. Proyección de sueldos jefe de producción y logística MOI
Cuadro de
provisiones
Jefe de
Producción y 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400
Logística
Total Sueldo
2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400
Bruto
Gratificación
225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700
(1/12)
Total Sueldo 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 35,100 35,100 35,100 35,100 35,100
CTS(1/24) 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 1,463 1,463 1,463 1,463 1,463
Essalud (9%) 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916
Bono ley (9%) 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 243 243 243 243 243
SCTR (1%) 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 324 324 324 324 324
Costo MOI 3,337 3,337 3,337 3,337 3,337 3,337 3,337 3,337 3,337 3,337 3,337 3,337 3,337 40,046 40,046 40,046 40,046 40,046
Cuadro de
Dic18 Ene19 Feb19 Mar19 Abr19 May19 Jun19 Jul19 Ago19 Set19 Oct19 Nov19 Dic19 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023
pagos
Sueldo Bruto 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 32,400 32,400 32,400 32,400 32,400
Gratificación 225 0 0 0 0 1,350 0 0 1,350 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700
Pago de CTS 0 0 0 609 731 1,341 1,463 1,463 1,463 1,463
Essalud 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916
Bono ley
(9% 20 122 122 243 243 243 243 243
gratificación)
SCTR (1%) 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 324 324 324 324 324
Pago planilla
2,972 2,970 2,970 2,970 2,970 3,579 2,970 4,442 2,970 2,970 2,970 3,701 4,442 39,924 40,046 40,046 40,046 40,046
MOI
126
Tabla 93. Proyección de total sueldos
Cuadro
resumen
Pago Total
planilla 6,825 6,820 6,820 6,820 6,820 8,219 6,820 10,199 6,820 6,820 6,820 8,499 10,199 91,676 91,956 91,956 91,956 91,956
administrativa
Pago total de
7,155 8,264 8,487 8,710 8,490 10,180 8,936 12,513 8,971 8,971 9,860 11,621 13,403 118,405 120,175 121,749 123,427 125,216
ventas
Pago planilla
3,633 3,630 3,630 3,630 3,630 4,375 3,630 5,429 3,630 3,630 3,630 4,524 5,429 48,796 48,945 65,259 65,259 65,259
MOD
Pago planilla
2,972 2,970 2,970 2,970 2,970 3,579 2,970 4,442 2,970 2,970 2,970 3,701 4,442 39,924 40,046 40,046 40,046 40,046
MOI
Total pago de
20,586 21,684 21,907 22,130 21,910 26,354 22,356 32,582 22,391 22,391 23,280 28,345 33,472 298,800 301,122 319,010 320,688 322,477
planillas
Tabla 94. Sueldos por venta

2019 2020 2021 2022 2023
Valor de ventas S/. 1,114,619.01 S/. 1,188,478.86 S/. 1,267,138.24 S/. 1,351,053.93 S/. 1,440,521.68
Total pago de planillas S/298,800.45 S/301,121.74 S/319,009.76 S/320,688.08 S/322,477.43
% de las ventas 26.81% 25.34% 25.18% 23.74% 22.39%
127
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 95. Costos servicios tercerizados mensuales

Servicios tercerizados Costo Mensual frecuencia
Contabilidad S/. 400 mensual
Seguridad S/. 2,400 mensual
Limpieza S/. 900 mensual
Transportes tercerizados (250 kg) S/. 450 mensual
Tabla 96. Proyección costos servicios tercerizados mensual 2019

Servicios tercerizados Dic18 Ene19 Feb19 Mar19 Abr19 May19 Jun19 Jul19 Ago19 Set19 Oct19 Nov19 Dic19
Contabilidad 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Seguridad 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Limpieza 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Transportes tercerizados (250 kg) 3,233 3,880 4,527 3,890 4,537 5,184 5,284 5,284 5,284 7,866 7,866 7,866
Total servicios tercerizados 400 6,933 7,580 8,227 7,590 8,237 8,884 8,984 8,984 8,984 11,566 11,566 11,566
Tabla 97. Proyección costos servicios tercerizados 5 años, elaboración propia

Servicios tercerizados 2019 2020 2021 2022 2023
Contabilidad 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
Seguridad 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800
Limpieza 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800
Transportes tercerizados (250 kg) 64,705 68,525 72,960 77,603 82,543
Total servicios tercerizados 109,105 112,925 117,360 122,003 126,943
128
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
La jornada laboral de todos los empleados será de 48hrs semanales

como máximo, las mismas que se dividirán en 8hrs diarias de lunes a
viernes y 5hrs los días sábados, dentro de las cuales tendrán derecho a
descansar para la hora de almuerzo por 45 minutos, los cuales no serán
contabilizados de dentro de la jornada laboral diaria.
En lo que respecta a las horas extras, es decir fuera de la jornada
laboral establecida, estas serán de manera voluntario. Por lo cual el
pago adicional corresponde: de lunes a sábados para las dos
primeras horas será al 25% por hora calculado sobre la
remuneración percibida por el trabajador en función del valor hora
correspondiente y 35% para las horas restantes, y para los días
domingos son pagadas al 100% por hora calculada.
Tabla 98. Proyección costos servicios tercerizados 5 años

CARGO CLASIFICACIÓN
DE LUNES A VIERNES SÁBADO
Gerente de Administración
MOI De 08:00 a 17:00 de 08:00 a 12:00
y Finanzas
Asistente Administrativo MOI De 08:00 a 17:00 de 08:00 a 12:00
Jefe de Producción
MOI De 08:00 a 17:00 de 08:00 a 12:00
Y Logística
Operarios MOD De 08:00 a 17:00 de 08:00 a 12:00
Jefe Marketing y Ventas MOI De 08:00 a 17:00 de 08:00 a 12:00
Vendedor MOI De 08:00 a 17:00 de 08:00 a 12:00
Mercaderista MOI De 08:00 a 17:00 de 08:00 a 12:00

129
Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad Instalada
Se procede a mencionar los criterios que se utilizaron para realizar los

respectivos cálculos.
a. Criterios
Tabla 99. Criterios para las capacidades
Capacidad Cantidad Unidad Observaciones

Capacidad de maquina x día 60 kg 4 horas de trabajo
Días al año (Laborable) 288 día 22 días al mes
Días al año 365 día
Tabla 100. Criterios

Maquina Freidora industrial
Capacidad en KG 60 kg/hora
Horas de trabajo al día de esta máquina 4 horas
Capacidad diaria en kg 240
Capacidad mensual en kg(24 días) 5760
Capacidad anual en kg 69120
b. Cálculos
Se estima que la capacidad anual instalada de la maquina por año es de
69,120.00 kilogramos entre bolsas de 45 gr. y 100 gr. de hojuelas de Oca.
6.1.2. Capacidad Utilizada
a. Criterios
Tabla 101. Criterios

Producción Anual 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades de 45 gr a producir 250,743 265,539 282,730 300,750 319,865
Unidades de 100 gr a producir 246,636 261,205 278,105 295,793 314,630
Total Unidades a producir 497,378 526,743 560,835 596,542 634,495
Kg a producir 35,947 38,070 40,533 43,113 45,857
130
b. Cálculos
El tamaño del proyecto, se estima que la capacidad máxima instalada para
producir una cantidad 497,378.00 unidades entre bolsas de 45 gr y 100 gr.
de hojuelas de Oca, el cual corresponde a la demanda proyectada para el
año 2019.
c. Porcentaje de capacidad instalada

Tabla 102. Porcentaje de capacidad instalada
Producción 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad utilizada (kg) 35,947 38,070 40,533 43,113 45,857
Capacidad instalada (kg) 69,120 69,120 69,120 69,120 69,120
% de utilización 52.01% 55.08% 58.64% 62.37% 66.34%
Capacidad ociosa 47.99% 44.92% 41.36% 37.63% 33.66%
6.1.3. Capacidad Máxima
a. Criterios
Se estima que la capacidad máxima instalada por año es de 497,378.00
unidades entre bolsas de 45 gr y 100 gr. de hojuelas de Oca, en un turno
de trabajo de 8 horas cada una en los horarios que se detalla:
Turnos de Trabajo:
Lunes a sábado: 8:00a.m. a 05:00p.m. /Refrigerio: 12:00a.m. a 13:00p.m.
b. Cálculos
 Se maneja una secuencia ascendente con un promedio de 4% anual,
iniciando el año 2019 con 52.01% de utilización de la capacidad
instalada y finaliza en su máxima utilización con 66.34 % en al año 2023.
La capacidad anual, horas a trabajar en un turno 24hrs es 414,720 Kg.
Tabla 103. Porcentaje de capacidad instalada
Maquina mas lenta (Cuello de botella)

Capacidad 60 Kg/Hr
Hrs. a trabajar por un día en un turno de 24 hrs (KG) 1440 Kg / Día
Capacidad mensual (24 días) 34560 Kg / Mes
Capacidad anual 414,720 Kg/ Año
131
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción
Figura 44: Diagrama de Flujo de Proceso de Producción
Para freír 50 kg necesitamos 224 minutos.
Descripción de las actividades

Recepción de materia prima. - Después de ingresar la solicitud de
requerimiento de oca al almacén, un operario recepciona la materia prima
que se va a utilizar para la fabricación de los snacks, asimismo revisa de
que los sacos no se encuentren rotos, ni mojados o que tengan una
característica inusual.
Pesado.- Un operario realiza el pesado de la oca que se va a utilizar de

acuerdo al requerimiento de producción, para lo cual utilizará la balanza
pedestal. Para pesar 50 kg necesitamos 5 minutos.
132
Lavado y secado.- Proseguimos con el lavado de las ocas en una tina de
acero inoxidable donde el operador puede lavar 50 kg en 12.5 minutos,
posterior a ello se procede con el secado.
Corte.- En esta actividad utilizaremos la cortadora en la que colocaremos

las ocas y rebanará de forma transversal 50 kg de oca en 25 minutos.
Fritura.- Las ocas serán fritas en una freidora industrial de acero inoxidable
que nos permitirá freír 50 kg en 50 minutos y en una hora se freirían 60 kg.
Escurrido.- Se retiran las ocas de la freidora y se colocan en una bandeja

de acero inoxidable donde se dejan escurrir por unos 5 minutos aprox.
Enfriado y selección.- Sobre una mesa se dejan enfriando las ocas fritas
por 20 minutos por 50 kg, para este proceso se utilizarán 2 ventiladores,
como siguiente punto se realizará un control de calidad donde se
seleccionan las ocas que no cumplan con los características del producto
como que no estén bien fritas, estén quemadas, etc., antes de que sean
envasadas.
Adición de sal.- Se colocaran las hojuelas en un tambor saborizador

rotatorio lo que va a permitir que se reviertan uno sobre otro manera que
el salado sea uniforma, 50 kg x 12.5 minutos.
Envasado.- Para esta actividad se colocaran las hojuelas en la

envasadora la cual dosificara en 45 gramos y 100 gramos (2
presentaciones) en bolsas de polipropileno, posterior a ello finalizará con
el sellado.
Codificación de bolsas.- Mediante el codificador de calor, las bolsas

serán estampadas con la fecha de vencimiento, el lote de producción y
fecha de fabricación.
Almacenamiento.- Finalmente son puestos en cajas y almacenados

para su posterior venta.
133
6.2.2. Programa de producción
Para el programa de producción hemos considerado la demanda proyectada desde el año 2019 al 2023 y diciembre 2018
como nuestro año 0 (cero) ya que ahí vamos a iniciar con la campaña de lanzamiento mediante sampling del 1% del
proyectado de las ventas del año 2019 y a partir de ese año empezamos con el 2% el cual se vendrá reduciendo en un 0.25%
anualmente, el inventario final es el 3% y tenemos como merma el 2%. Para la presentación de 45 gramos:
Tabla 104. Demanda en unidades 45gr.

2018 2019 2020 2021 2022 2023
DEMANDA - UNIDADES DE 45 GR 240,256 256,167 273,128 291,239 310,502
SAMPLING 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
INVENTARIO FINAL 3% 3% 3% 3% 3%
MERMA DEL PRODUCTO TERMINADO 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0%
En diciembre 2018 se tiene que producir un total de 2,451 unidades (45gr), y en el año 2019 se tienen que producir 250,743
unidades (45 gr).
Tabla 105: Unidades a producir 45gr.– 2018 - 2019

2018-2019 Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total
UNIDADES DE 45 GR - (estacionalidad%) % UDM 5.0% 6.0% 7.0% 6.0% 7.0% 8.0% 8.2% 8.2% 8.2% 12.2% 12.2% 12.2% 100.00%
UNIDADES VENDIDAS 12,005 14,407 16,810 14,445 16,848 19,251 19,621 19,621 19,621 29,209 29,209 29,209 240,256
SAMPLING 2.00% UNIDADES 2,403 240 288 336 289 337 385 392 392 392 584 584 584 4,805
MERMA 2.00% UNIDADES 48 240 288 336 289 337 385 392 392 392 584 584 584
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00% UNIDADES 360 432 504 433 505 578 589 589 589 876 876 876
INVENTARIO INICIAL UNIDADES - -360 -432 -504 -433 -505 -578 -589 -589 -589 -876 -876
UNIDADES DE 45 GR A PRODUCIR 2,451 12,845 15,056 17,554 14,952 17,594 20,093 20,417 20,406 20,406 30,665 30,377 30,377 250,743
134
En el año 2020 se tiene que producir 265,539 unidades de 45 gramos.
Tabla 106. Unidades a producir 45gr. - 2020

2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Unidades de 45 gr - (estacionalidad%) % 8.567% 8.567% 8.567% 8.250% 8.250% 8.250% 8.167% 8.167% 8.167% 8.350% 8.350% 8.350% 100.00%
UNIDADES VENDIDAS UNIDADES 21,945 21,945 21,945 21,134 21,134 21,134 20,920 20,920 20,920 21,390 21,390 21,390 256,167
SAMPLING 1.75% UNIDADES 384 384 384 370 370 370 366 366 366 374 374 374 4,483
MERMA 2.00% UNIDADES 439 439 439 423 423 423 418 418 418 428 428 428
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -876 -658 -658 -658 -634 -634 -634 -628 -628 -628 -642 -642
UNIDADES DE 45 GR A PRODUCIR 22,550 22,768 22,768 21,902 21,926 21,926 21,698 21,705 21,705 22,206 22,192 22,192 265,539

Unidades vendidas UNIDADES 23,398 23,398 23,398 22,533 22,533 22,533 22,305 22,305 22,305 22,806 22,806 22,806 273,128
MERMA 2.00% UNIDADES 468 468 468 451 451 451 446 446 446 456 456 456
135
MERMA 2.00% UNIDADES 499 499 499 481 481 481 476 476 476 486 486 486

MERMA 2.00% UNIDADES 532 532 532 512 512 512 507 507 507 519 519 519
136
Para la presentación de 100 gramos:
Tabla 110. Unidades a producir 100gr.

2018 2019 2020 2021 2022 2023
UNIDADES DE 100 GR 236,321 251,986 268,660 286,439 305,420
SAMPLING 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
INVENTARIO FINAL 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
MERMA DEL PRODUCTO TERMINADO 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
En diciembre 2018 se tiene que producir un total de 2,410 unidades (100 gr), y en el año 2019 se tienen que producir 246,636 unid. (100 gr).
Tabla 111. Unidades a producir 100gr. (2018-2019)

2018-2019 Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total
UNIDADES DE 100 GR - (estacionalidad%) % 5.00% 6.00% 7.00% 6.01% 7.01% 8.01% 8.17% 8.17% 8.17% 12.16% 12.16% 12.16% 100.00%
UNIDADES VENDIDAS 11,808 14,171 16,535 14,209 16,572 18,935 19,300 19,300 19,300 28,731 28,731 28,731 236,321
SAMPLING 2.00% UNIDADES 2,363 236 283 331 284 331 379 386 386 386 575 575 575 4,726
MERMA 2.00% UNIDADES 47 236 283 331 284 331 379 386 386 386 575 575 575
INVENTARIO INICIAL UNIDADES - -354 -425 -496 -426 -497 -568 -579 -579 -579 -862 -862
UNIDADES DE 100 GR A PRODUCIR 2,410 12,635 14,809 17,267 14,707 17,306 19,764 20,082 20,072 20,072 30,163 29,880 29,880 246,636
Tabla 112. Unidades a producir 100gr. (2020)

MERMA 2.00% UNIDADES 432 432 432 416 416 416 412 412 412 421 421 421
137

MERMA 2.00% UNIDADES 460 460 460 443 443 443 439 439 439 449 449 449

MERMA 2.00% UNIDADES 491 491 491 473 473 473 468 468 468 478 478 478

MERMA 2.00% UNIDADES 523 523 523 504 504 504 499 499 499 510 510 510
138
Tabla 116. Resumen de Programa de Producción
RESUMEN DE PROGRAMA DE PRODUCCION
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
UNIDADES DE 45 GR A PRODUCIR
2,451 250,743 265,539 282,730 300,750 319,865
RESUMEN DE SAMPLING Y STOCK Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

SAMPLING 2,451 4,805 4,483 4,097 3,640 3,105
STOCK INICIAL 0 0 876 642 684 730
STOCK FINAL 0 876 642 684 730 778
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

UNIDADES DE 100 GR A PRODUCIR
2,410 246,636 261,205 278,105 295,793 314,630
RESUMEN DE SAMPLING Y STOCK Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

SAMPLING 2,410 4,726 4,410 4,030 3,580 3,054
STOCK FINAL 0 0 862 631 673 718
STOCK INICIAL 0 862 631 673 718 765
Como resumen de la producción tenemos que producir 4,861 unidades para las
presentaciones de 45 gr y 100 gr en diciembre 2018, aquí el detalle total a producir
anual:
Tabla 117. Resumen de Programa Total
RESUMEN DE PRODUCCION TOTAL Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

UNIDADES DE 45 GR A PRODUCIR 2,451 250,743 265,539 282,730 300,750 319,865
UNIDADES DE 100 GR A PRODUCIR 2,410 246,636 261,205 278,105 295,793 314,630
TOTAL DE PRODUCCIONES EN UNIDADES 4,861 497,378 526,743 560,835 596,542 634,495
139
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos
Tabla 118. Unidades de 45 gramos

PRECIO PEDIDO
CANTIDAD MERMA COSTO POR COSTO FRECUENCIA
CHIFLOKA 45 GR UM KG/LITRO/U MINIMO PARA
GR/UND % KG/UNIDAD UNITARIO DE COMPRA
NIDAD QUE RESPETEN
OCA 250 gramos S/. 0.75 3% S/. 0.75 S/. 0.19 SEMANAL Saco 50 kg
SAL DE MARAS 2 gramos S/. 3.90 0% S/. 3.20 S/. 0.01 QUINCENAL Bolsa de 5 kg
ACEITE DE GIRASOL 12.23 mililitros S/. 5.28 0% S/. 4.36 S/. 0.05 MENSUAL Balde 20 LT
S/. 0.25
PEDIDO
MERMA
PRECIO COSTO POR COSTO FRECUENCIA MINIMO PARA
MATERIALES CANTIDAD UM %(si
UNIDAD KG/UND UNITARIO DE COMPRA QUE RESPETEN
hubiese)
EL PRECIO Y
BOLSAS DE POLIPROPILENO (45 gr) 1 UNIDAD S/. 0.20 3% S/. 0.17 S/. 0.17 TRIMESTRAL MILLAR
S/. 0.17
TOTAL COSTO
UNITARIO MP S/. 0.42
NECESIDAD DE MATERIAS PRIMAS

UNIDAD Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
CHIFLOKA 45 GR
OCA kg 629 3295 3862 4503 3835 4513 5154 5237 5234 5234 7865 7792 7792 64313 68108 72517 77139 82042
SAL DE MARAS kg 5 26 30 35 30 35 40 41 41 41 61 61 61 501 531 565 601 640
ACEITE DE GIRASOL Lt 30 157 184 215 183 215 246 250 250 250 375 372 372 3067 3248 3458 3678 3912
NECESIDAD DE MATERIALES
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
CHIFLOKA 45 GR
BOLSAS DE POLIPROPILENO (45 gr) unidad 2,524 13,230 15,507 18,081 15,401 18,122 20,695 21,029 21,018 21,018 31,585 31,289 31,289 258,265 273,505 291,212 309,772 329,461
140
Tabla 119. Unidades de 100 gramos.
PRECIO PEDIDO MINIMO PARA
CANTIDAD COSTO POR COSTO FRECUENCIA
CHIFLOKA 100 GR UM KG/LITRO/U MERMA % QUE RESPETEN EL PRECIO
GR/UND KG/UNIDAD UNITARIO DE COMPRA
NIDAD Y NOS DESPACHEN
OCA 556 gramos S/. 0.75 2.60% S/. 0.75 S/. 0.43 SEMANAL Saco 50 kg
SAL DE MARAS 4 gramos S/. 3.90 0.00% S/. 3.20 S/. 0.01 QUINCENAL Bolsa de 5 kg
ACEITE DE GIRASOL 27 mililitros S/. 5.28 0.00% S/. 4.36 S/. 0.12 MENSUAL Balde 20 LT
S/. 0.56
PEDIDO MINIMO PARA
PRECIO MERMA %(si COSTO POR COSTO FRECUENCIA
MATERIALES CANTIDAD UM QUE RESPETEN EL PRECIO
UNIDAD hubiese) KG/UND UNITARIO DE COMPRA
Y NOS DESPACHEN
BOLSAS DE POLIPROPILENO(100 gr) 1 UNIDAD S/. 0.25 3.00% S/. 0.21 S/. 0.22 Trimestral MILLAR
S/. 0.22
TOTAL COSTO UNITARIO
MP S/. 0.78
NECESIDAD DE MATERIA PRIMA -

UNIDAD Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
CHIFLOKA 100 GR
OCA kg 1374 7202 8441 9842 8383 9864 11265 11447 11440 11440 17192 17031 17031 140577 148881 158513 168595 179332
SAL DE MARAS kg 10 51 59 69 59 69 79 80 80 80 121 120 120 987 1045 1112 1183 1259
NECESIDAD DE MATERIALES CHIFLOKA 100
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
GR
BOLSAS DE POLIPROPILENO(100 gr) unidad 2483 13014 15253 17785 15149 17825 20356 20685 20674 20674 31068 30776 30776 254035 269041 286448 304667 324069
RESUMEN TOTAL MATERIA PRIMA UNIDAD Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
OCA kg 2002 10496 12303 14344 12218 14377 16418 16683 16674 16674 25057 24822 24822 204890 216989 231031 245734 261374
SAL DE MARAS kg 15 76 89 104 89 104 119 121 121 121 182 180 180 1488 1576 1678 1785 1898
RESUMEN TOTAL DE MATERIALES UNIDAD Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
BOLSAS DE POLIPROPILENO (45 gr) unidad 2524 13230 15507 18081 15401 18122 20695 21029 21018 21018 31585 31289 31289 258265 273505 291212 309772 329461
BOLSAS DE POLIPROPILENO(100 gr) unidad 2483 13014 15253 17785 15149 17825 20356 20685 20674 20674 31068 30776 30776 254035 269041 286448 304667 324069
CAJAS DE CARTON(45 gr) 50 unidades Unidad 49 257 301 351 299 352 402 408 408 408 613 608 608 5015 5311 5655 6015 6397
CAJAS DE CARTON(100 gr) 30 unidades Unidad 80 421 494 576 490 577 659 669 669 669 1005 996 996 8221 8707 9270 9860 10488
141
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos
Tabla 120. Programa de compras de materia primas e insumos

FRECUENCIA DE
PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA PEDIDO MINIMO Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
COMPRA
OCA Saco de 1000 kg SEMANAL 20 105 123 143 122 144 164 167 167 167 251 248 248 2049 2170 2310 2457 2614
SAL DE MARAS Bolsa de 5 kg QUINCENAL 15 76 89 104 89 104 119 121 121 121 182 180 180 1488 1576 1678 1785 1898
ACEITE DE GIRASOL Balde 20 lt MENSUAL 10 50 59 68 58 69 78 80 80 80 119 118 118 977 1035 1102 1172 1246
FRECUENCIA DE
PROGRAMA DE COMPRA DE MATERIALES PEDIDO MINIMO Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
COMPRA
BOLSAS DE POLIPROPILENO (45 gr) 1 millar TRIMESTRAL 3 47 54 63 94 258 274 291 310 329
BOLSAS DE POLIPROPILENO(100 gr) 1 millar TRIMESTRAL 3 46 53 62 93 254 269 286 305 324
CAJAS DE CARTON(45 gr) 50 unidades 1 millar TRIMESTRAL 1 1 1 1 2 5 5 6 6 6
CAJAS DE CARTON(100 gr) 30 unidades 2 millar TRIMESTRAL 1 1 2 2 3 8 9 9 10 10
142
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa
Tabla 121. Requerimiento de mano de obra directa

CANTIDAD
PUESTO
Fuente: Elaboración propiaACTIVIDAD HORAS*DIA SUELDO
REQUERIDA
RECEPCION Y PESADO DE MP
OPERARIO 1 LAVADO Y SECADO 1 8 1,200.00
CORTE
FRITURA
OPERARIO 2 1 8 1,200.00
ESCURRIDO
SELECCIÓN
ADICION DE SAL
OPERARIO 3 1 8 1,200.00
ENVASADO Y PESADO
SELLADO Y ALMACENADO
TOTAL S/. 3600
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias
Maquinaria para la producción:
A continuación, el detalle de la maquinaria que utilizaremos para el área
de producción:
Tabla 122. Maquinarias para producción
Precio de
Maquinarias para valor de venta Valor de
Cantidad venta unitario IGV Monto total
Producción unitario venta total
en S/.
Freidora industrial +
1 S/. 16,400 S/. 13,898 S/. 13,898.31 S/. 2,502 S/. 16,400
campana
Cortadora de rebanadas
1 S/. 9,600 S/. 8,136 S/. 8,135.59 S/. 1,464 S/. 9,600
MPA
tambor rotatorio capacidad 1 S/. 6,800 S/. 5,763 S/. 5,762.71 S/. 1,037 S/. 6,800
Envasadora vertical 1 S/. 9,600 S/. 8,136 S/. 8,135.59 S/. 1,464 S/. 9,600
Ventiladores 2 S/. 1,200 S/. 1,017 S/. 2,033.90 S/. 366 S/. 2,400
Codificadora Inkjet 1 S/. 6,400 S/. 5,424 S/. 5,423.73 S/. 976 S/. 6,400
Detector de metales 1 S/. 10,200 S/. 8,644 S/. 8,644.07 S/. 1,556 S/. 10,200
TOTAL S/. 43,389.83 S/. 7,810.17 S/. 51,200.00
143
Freidora de vatch Volcable Incalfer:
Fabricada industrial de acero inoxidable con cámara de fritado con doble
pared. Fondo de cámara con difusiones de calor tubular, la válvula conducto
para descarga del aceite quemado residual y ducto para chimenea para
desfogue de calor y humo.
Canastilla donde reposa el aceite y producto y canastilla volcable para
descarga del producto. Fácil instalación, operación, mantenimiento y
limpieza.
Especificaciones
 Capacidad 5 kg/batch (cada batch de 5
min).
 Producción de 35-100 kg/hora de
producción.
 Medidas exteriores aprox: L:120 cm x
A:110 x H:95 cm.
 Peso 100 kg.
 Tambor de control de mando (control
de temperatura, encendido y apagado).
 Garantía de inocuidad del producto.
Cortadora de Rebanadas MBA Incalfer

Diseñada particularmente para la elaboración ships, ya sea para el corte de
precisas rebanadas transversales, rebanadas longitudinales o también
sesgadas al ángulo deseado.
Compuesta de un plato porta cuchillas con eje vertical montado en una
estructura móvil para posicionarlo sobre el freidor. Alimentación manual por
cuatro bocas.
El diseño supera el empastamiento provocado por los jugos del plátano.
Diferentes espesores se obtienen por recambio del plato porta cuchillas.
Toda la construcción en acero inoxidable y plásticos sanitarios.
Especificaciones
 Dimensiones 700 mm x 1500mm X 1000 mm

 Peso 115 kg
 Potencia 1.5 HP
 Capacidad desde 300 hasta 800 KG/H
 Tipo de corte: Rebanadas
144
Tambor saborizador rotativo
Se utiliza para salar o saborizar los productos a la salida de las líneas

continuas de elaboración, ya sean papas o plátano frito, palitos salados,
nachos y también productos extruidos.
Consiste en un tambor rotativo ligeramente inclinado y con escalones,
que al girar levantan el producto y lo revierten sobre sí mismo mientras
avanza hacia la salida. La sal es introducida dentro del tambor mediante
dosificadores vibratorios o a tornillo de velocidad variable. La dosificación se
regula mediante un variador electrónico.
Especificaciones
 Construido todo en acero inoxidable AISI

304;
 Productividad hasta 1000 kg/hora
 Dimensiones L1722 x A1300 x H1720
(mm)
 Altura de Carga 1200 mm ajustables
 Altura de descarga 785 mm
 Tensión 220 V o 380 V (trifásico)
 Potencia total 0.25 KW
 Peso 160 kg
Envasadora Vertical Enfa K800

Especialmente diseñada para envasar en forma totalmente automática
snacks, galletitas, fideo corto, granos, etc., en bolsas almohada de tres (03)
sellos, con o sin fuelle, partiendo de una bobina e lámina termosellable, a
una velocidad de hasta 90 paquetes por minuto, dependiendo del producto,
cantidad a dosificar y laminado que disponga.
Especificaciones
 Capacidad de envase 50-500 gramos.
 Rendimiento de 20 – 50 b+
 Bolsas x minuto
 Dimensiones de la bolsa 50 -300 mm de
largo, 50-210 mm de ancho.
 Energía 220 Volts
145
 Programación electrónica
 Dimensiones 900x1000x2000 mm
 Peso 400 kg
Codificadora Industrial Inkjet Semiautomático

Codificador de calor que estampa con cinta térmica mediante el sistema hot
stamping de forma nítida y limpia. Puede ser utilizada para
imprimir/estampar datos como fecha de producción y lote sobre etiquetas,
empaques de plástico, aluminio, cartón, cuero, polipropileno, bolsas de
papel entre otros en la industria de alimentos y bebidas.
El sistema de calentamiento es por calor constante, a través, de una
resistencia tubular.
Especificaciones
 Equipo de fabricación 100% en aluminio.
 Las letras estampadas son limpias y
resisten la humedad y el roce. Las letras y/o
troqueles son fabricados en latón/bronce
medidas.
 Velocidad de impresión ajustable en modo
semi-automático. Opción de impresión
automática
 Fácil cambio de caracteres para la
impresión.
 Diseño modular, manejo y mantenimiento sencillo.
 Utiliza cintas de tinta transferencia térmica.
 Las medidas de las cintas puede ser desde 25mm*122m hasta
40mm *305.
Detector de Metales ZTA-4080
Alta sensibilidad del detector de metales para la industria alimentaria dentro

de aluminio. La máquina no sólo proporciona el detector de metales también
proporcionan solución satisfactoria para sus productos embalaje y toda la
línea para el embalaje.
146
La sensibilidad está basando en los metales de la prueba que corren en
el detector vacío, será efectuada por el grueso y la pureza de los materiales
de aluminio. Los tamaños de los túneles del detector pueden ser modificados
para requisitos particulares como peticiones.
Especificaciones
 Velocidad de la cinta transportadora 15
Metro/minuto a 35 Metro/minuto.
 Altura normal de ventana de inspección
150 mm
 Anchura normal de ventana de
inspección 400 mm
 Tensión 100-265VAC, 50-60Hz
 Sensibilidad Ferrosos 1.5mm. No ferrosos
4.0mm, acero inoxidable 3.5mm
 Máquina dimensión rango de referencia:
(150-170) cm (l) * (80-90) cm (W) *(85-120)
cm (H).
 Sistema de control fácil de usar de la pantalla táctil.
Ventilador Industrial
Especificaciones
 Sistema giratorio lateral 180°, varillas de
metal.
 Rejilla de seguridad removible.
 Aspas de aluminio, hojas perfectamente
balanceadas.
 Gran desempeño a alta velocidad.
 Motor súper resistente (motor de 250 watts).
 Altura ajustable: 1.5 a 2.2 metros.
 Cable vulcanizado.
 Selector de 3 velocidades
147
6.3.2. Equipos
Equipos para la Producción:
Tabla 123. Equipos para producción

Precio de
Valor de
venta Valor de Reposi
Equipos para Producción Cantidad venta IGV Monto total
unitario en venta total ción
unitario
S/.
Tina de acero inoxidable 1 S/. 640.00 S/. 542.37 S/. 542.37 S/. 97.63 S/. 640.00 5 años
Balanza de pedestal 1 S/. 640.00 S/. 542.37 S/. 542.37 S/. 97.63 S/. 640.00 5 años
Estoca Hidráulica 1 S/. 2,560.00 S/. 2,169.49 S/. 2,169.49 S/. 390.51 S/. 2,560.00 5 años
Mesas de Acero inoxidable 1 S/. 1,150.00 S/. 974.58 S/. 974.58 S/. 175.42 S/. 1,150.00 5 años
Bombas centrífugas y tuberías 2 S/. 3,200.00 S/. 2,711.86 S/. 5,423.73 S/. 976.27 S/. 6,400.00 5 años
Estante de metal de ángulo
5 S/. 180.00 S/. 152.54 S/. 762.71 S/. 137.29 S/. 900.00
ranurado 5 años
Congeladores 3 S/. 1,499.00 S/. 1,270.34 S/. 3,811.02 S/. 685.98 S/. 4,497.00 5 años
S/. 14,226.27 S/. 2,560.73 S/. 16,787.00
Balanza Electrónica Pedestal Henkel Acero 100 KG
Tina de Acero inoxidable

Tina fabricada en lámina de acero inoxidable tipo 304 calibre 18, con patas
en tubular redondo de acero inoxidable de 1 1/2" de diámetro. Con ruedas
sanitarias de poliuretano, puede ser con freno o sin freno, también puede ser
con horquilla de acero inoxidable o con horquilla galvanizada. Capacidad 500
litros.
148
Estoca Hidráulica
Equipo diseñado para trabajos continuos y pesados. Alta fiabilidad y larga
duración de servicio 5 años, el sistema de elevación garantiza la seguridad de
las operaciones de carga.
Mesa de Acero Inoxidable

Descripción:
Mesa de gran robustez y fácil limpieza
totalmente combinable.
Especificaciones:
 Estructura de acero inoxidable.
 Acabado satinado con refuerzo.
 Frontal de 65 mm en punto redondo
totalmente soldado.
 Peto posterior de 100 mm en punto
redondo totalmente soldado.
Perfectamente combinables.
 Dimensiones: 1400 x 700x 600
149
Congeladores
Marca Miray, modelo CM-419
 Sistema frost
 Capacidad 420 litros
 Congeladora dual (congela o
conserva)
 Gabinete interior blanco
 Enfriamiento de 4 lados
 Iluminación LED
 Con llave
 Ruedas para fácil traslado
 Control de temperatura graduable
 Interior con lunas visoras y corredizas
Estante de metal
Especificaciones:
 Panel regulable
 Ángulos ranurados, perno con Tuerca.
 Esquineros y regatones.
 Pintado con esmalte líquido y secado al
horno
 Medidas: 2.40 Alto, 0.90 Largo, 0.30
Fondo c/5 niveles Gris
 Soporta 50 Kg por panel peso compartido
 Material:
5 Panel 0.30 x 0.90 x 1/32"(0.75mm) Gris
4 Ángulos 1 1/4"x1 1/4"x2mmx2.40 Gris
48 Perno con tuerca
4 Esquineros
4 Regatones
150
Equipos para el área administrativa
A continuación, el detalle que utilizaremos para el área administrativa.
Tabla 124. Equipos para área administrativa

Precio de
Valor de venta Valor de
Equipos de oficina Cantidad venta unitario IGV Monto total
unitario venta total
en S/.
Laptop HP I3 3 S/. 1,499.00 S/. 1,270.34 S/. 3,811.02 S/. 685.98 S/. 4,497.00
Computadora 5 S/. 1,300.00 S/. 1,101.69 S/. 5,508.47 S/. 991.53 S/. 6,500.00
Impresora multifuncional 3 S/. 790.00 S/. 669.49 S/. 2,008.47 S/. 361.53 S/. 2,370.00
Celulares Moto C(Plan 49) 10 S/. 199.00 S/. 168.64 S/. 1,686.44 S/. 303.56 S/. 1,990.00
Ventiladores 3 S/. 99.90 S/. 84.66 S/. 253.98 S/. 45.72 S/. 299.70
S/. 13,268.39 S/. 2,388.31 S/. 15,656.70
Laptop HP Notebook 15,6" Intel Core i3 HD 4 GB 1 TB

Características del producto
 Marca: HP
 Modelo: 15-bs031la
 Sistema operativo: Windows 10
 Procesador: Intel Core i3
 Núcleos del procesador: Dual Core
 Velocidad del procesador: 2,0 GHz
 Memoria RAM: 4 GB
 Disco duro: 1 TB
 Tamaño de pantalla: 15,6 pulgadas
 Tipo de pantalla: LED
 Resolución de pantalla: HD
 Memoria caché: 3 MB
 Tarjeta gráfica: Intel HD 520
 Cámara web VGA orientada hacia el frente
 Con micrófono digital integrado
 Unidad óptica: grabador de DVD
 Tarjeta de red: LAN 10/100/1000 GbE integrada
 LAN 1x1 802.11b/g/n
 Posee bluetooth
 Lector de tarjetas multimedia de múltiples formatos
 Audio HD con altavoces estéreo
 Touchpad que admite gestos multitáctiles sin botón de
encendido/apagado
 2 x USB 3.1 Gen 1 (solo transferencia de datos)
 1 x USB 2.0
 1 x HDMI
 1 x RJ-45
 1 x conector combinado de salida de audífonos/entrada de
micrófono
 Peso: 2 kg
 Dimensiones:
Alto: 2,3 cm
Ancho: 38 cm / Profundidad: 25,3cm
151
Computadora HP Pavilion p6745la (QN7788AA), Procesador Intel Core
i5-650
Impresora Multifuncional Epson L380

Imprime de manera inalámbrica y comparte imágenes sin problemas gracias a
la avanzada tecnología NFC, WiFi Direct.
152
6.3.3. Herramientas
Tabla 125. Herramientas
Precio de
Imagen venta Valor de Valor de
Detalle Cantidad IGV Monto total
unitario en venta unitario venta total
S/.
Parihuela de 90 cm x
15 9 S/. 8 S/. 114.41 S/. 21 S/. 135
110 cm
Cuchillos de Acero
1 95 S/. 81 S/. 80.51 S/. 14 S/. 95
Inoxidable Set
Cucharon aluminio 6onz 2 12 S/. 10 S/. 20.34 S/. 4 S/. 24
Dispensador de cinta
1 20 S/. 17 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20
adhesiva
Cinta adhesiva docena 1 10 S/. 8 S/. 8.47 S/. 2 S/. 10
Bandejas de acero
5 8 S/. 7 S/. 33.90 S/. 6 S/. 40
inoxidable
Guantes de Nitrilo x caja 2 22 S/. 19 S/. 37.29 S/. 7 S/. 44
Cofias para cocina x

2 13 S/. 11 S/. 22.03 S/. 4 S/. 26
caja
Polos- Uniforme 6 29 S/. 25 S/. 147.46 S/. 27 S/. 174
Mandil de propilena 3 20 S/. 17 S/. 50.85 S/. 9 S/. 60
Zapato 6 23 S/. 19 S/. 116.95 S/. 21 S/. 138
Botas de seguridad 3 50.5 S/. 43 S/. 128.39 S/. 23 S/. 152
Casco 3 35.99 S/. 31 S/. 91.50 S/. 16 S/. 108
TOTAL S/. 869.04 S/. 156.43 S/. 1,025.47
153
6.3.4. Utensilios
Tabla 126. Utensilios Planta, almacén y oficina.
6.3.5. Mobiliario
En nuestra organización contaremos con los siguientes mobiliarios para el

área de almacén, oficina y planta, que a continuación mostramos:
Tabla 127. Mobiliario de Oficina

Precio de
Valor de Valor de
venta
Mobiliario de Oficina Cantidad venta venta IGV Monto total
unitario en
unitario total
S/.
Escritorio 7 S/. 270.00 S/. 229 S/. 1,601.69 S/. 288 S/. 1,890
silla 7 S/. 70.00 S/. 59 S/. 415.25 S/. 75 S/. 490
Muebles archivadores 5 S/. 320.00 S/. 271 S/. 1,355.93 S/. 244 S/. 1,600
Horno microondas Samsung
1 S/. 219.00 S/. 186 S/. 185.59 S/. 33 S/. 219
22.4 L
S/. 3,558.47 S/. 640.53 S/. 4,199.00
154
 Escritorio y Silla
Cada uno de los jefes y asistente
contaran con un set mobiliario.
 Muebles archivadores
El área de Administración y Ventas contaran con su

mueble archivador.
Tabla 128. Mobiliario de Producción
Precio de
Mobiliario de venta Valor de venta Valor de venta
Cantidad IGV Monto total
producción unitario en unitario total
S/.
Sillas 4 S/. 180 S/. 153 S/. 610.17 S/. 110 S/. 720
Cajas de Cartón
84 S/. 10 S/. 8 S/. 711.86 S/. 128 S/. 840
docena (0.33 unid)
S/. 1,322.03 S/. 237.97 S/. 1,560.00
 Cajas de cartón
Para distribuir el producto a las tiendas de conveniencia, empresas

distribuidoras y minimarket.
6.3.6. Útiles para Oficina

Lista de útiles de oficina para el área administrativa
155
Tabla 129. Útiles de Oficina
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
Tabla 130. Mantenimiento de maquinarias y equipos
156
Tabla 131. Mantenimiento de equipos y mobiliario de oficina
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
Tabla 132. Reposición de herramientas y utensilios por uso
157
Tabla 133. Reposición de utensilios útiles de limpieza
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento
de ventas.
Tabla 134. Reposición de útiles de oficina
158
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
La empresa estará ubicada en el distrito de Ate, debido a la cercanía con

nuestro principal proveedor de materia prima, otro factor predominante es
el precio de alquiler x m2 y el fácil acceso para la distribución a nuestros
clientes y proveedores.
A continuación, un cuadro comparativo para determinar el distrito donde se

ubicará la empresa:
Tabla 135. Análisis de Macro entorno

Análisis de Macro Entorno
Distritos ATE SANTA ANITA LURIGANCHO

Factores Peso Valor Total Valor Total Valor Total
Precio m2 25% 4 1 4 1 4 1
Cercania Proveedores 20% 5 1 5 1 4 0,8
Cercania clientes 20% 4 0,8 4 0,8 3 0,6
Seguridad 15% 3 0,45 3 0,45 2 0,3
M. O. Distancia 10% 5 0,5 5 0,5 4 0,4
Accesibilidad 10% 4 0,4 3 0,3 2 0,2
100% 4,150 4,050 3,300
Como se puede observar en el cuadro, el distrito con mayor ponderación

es Ate, el factor más importante fue:
Precio alquiler x M2:

Ate: Precio x M2 = 17.24
Santa Anita: Precio x M2 = 20.91
Lurigancho: Precio x M2 = 12.82
6.4.2. Micro localización.
Luego de determinar el distrito donde se ubicará la empresa, se realizó una

comparación de 4 locales en el distrito de Ate y los factores predominantes
a considerar para la decisión fueron los siguientes:
159
Tabla 136. Análisis de Micro entorno
Análisis de MIcro Entorno - ATE
LOCALES Local 1 Local 2 Local 3 Local 4

Factores Peso Ponderacion Total Ponderacion Total Ponderacion Total Ponderacion Total
Precio total alquiler 30% 2 0,6 5 1,5 3 0,9 4 1,2
Costo de adecuacion 20% 4 0,8 3 0,6 4 0,8 3 0,6
Tamaño del local 25% 4 1 2 0,5 5 1,25 2 0,5
Disponibilidad de servicios
10% 5 0,5 5 0,5 5 0,5 5 0,5
Division del local 15% 3 0,45 3 0,45 5 0,75 4 0,6
100% 3,35 3,55 4,2 3,4
Al final la empresa alquilará el local 3, ubicado en Jirón Eratos Ate, Olimpo,

Lima, Lima
Figura 45: Diseño del producto
Fuente: Urbania.pe
160
6.4.3. Gastos de adecuación.
El centro de operaciones donde se localizará la planta, contará con 120 m2 y los
gastos de adecuación para el local se detalla en el siguiente cuadro.
Tabla 137. Gastos de Adecuación

GASTOS DE ADECUACION
DESCRICION P.U CANTIDAD SUB TOTAL IGV TOTAL
Sistema Eléctrico Instalación S/. 3,050.85 1 S/. 3,050.85 S/. 549.15 S/. 3,600.00
Extintores, luces, sirenas Instalación S/. 206.78 2 S/. 413.56 S/. 74.44 S/. 488.00
Señales de seguridad señalización S/. 169.50 1 S/. 169.50 S/. 30.51 S/. 200.01
Detector de humo Instalación S/. 30.00 2 S/. 60.00 S/. 10.80 S/. 70.80
Pozo a tierra Instalación S/. 763.50 1 S/. 763.50 S/. 137.43 S/. 900.00
Sistema Telefónico + Internet Instalación S/. 67.80 1 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Totales S/. 814.54 S/. 5,338.81
6.4.4. Gastos de servicios
Los gastos de servicios del centro de operaciones de la empresa son los

gastos de alquiler y servicios básicos que requiere la planta para su
funcionamiento.
Tabla 138. Gastos de Servicios

GASTOS DE SERVICIO
DESCRICION P.U CANTIDAD SUB TOTAL IGV TOTAL
Alquiler de local S/. 2.966,10 1 S/. 2.966,10 S/. 533,90 S/. 3.500,00
Serv. Agua S/. 338,98 1 S/. 338,98 S/. 61,02 S/. 400,00
Serv. Energía Eléctrica S/. 423,73 1 S/. 423,73 S/. 76,27 S/. 500,00
Sistema Telefónico + Internet S/. 84,75 1 S/. 84,75 S/. 15,25 S/. 100,00
Totales S/. 686,44 S/. 4.500,00
161
6.4.5. Plano del centro de operaciones
Figura 46: Plano del centro de operaciones
162
6.4.6. Descripción del centro de operaciones
El desarrollo de las actividades administrativas y de producción se darán

en nuestras instalaciones en un área de 120 m2 para la cual tenemos la
siguiente distribución de nuestras áreas:
01 Sala de espera
02 Marketing y ventas
03 Administración y finanzas
04 Producción y logística
05 Comedor
06 SS.HH y vestidores para operarios
07 Estacionamiento
08 Almacén
09 Zona de producción
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto ambiental
Nuestra empresa se preocupa por reducir el impacto ambiental respetando

el medio ambiente. Para cumplir con el objetivo se tomará las siguientes
medidas:
 Uso eficiente de la energía mediante auditorías energéticas de los

procesos e instalaciones y así buscar oportunidades para reducir la
cantidad de energía.
 Gestión responsable del agua a través de buenas prácticas en el uso del
recurso.
 Uso responsable del papel evitando impresiones innecesarias e
incentivando a utilizar siempre que sea posible comprobantes digitales.
 Nuestra empresa también organizara días de limpieza en parques, ríos o
playas contribuyendo a la mejora ambiental y dando un efecto positivo a
nuestras calles.
 Uso correcto de los materiales y una política empresarial de residuos con
el fin de asegurar la identificación y segregación de los residuos
cumpliendo con la Norma Técnica Peruana NTP 900.058.2005.
163
Figura 47: Código de colores
Fuente: NTP 900.058.2005
6.4.7. Con los trabajadores
Natural Andes S.A.C. considera a los trabajadores como uno de los

principales grupos de interés de la empresa, ya que su rendimiento y
satisfacción son necesarios para el desarrollo corporativo. Es por ello que
nuestra empresa respetará los derechos humanos y laborales a través de
proyectos de inversión para mejorar su calidad de vida o bienestar.
Asimismo, la seguridad de nuestros colaboradores es de vital importancia
para la empresa es por ello que nuestros trabajadores contaran con EPP
(equipo de protección personal) para así minimizar los riesgos laborales y
seguro SCRT.
Figura 48: EPP
Fuente: ISO OHSAS 18001
164
6.4.8. Con la comunidad
Natural Andes S.A.C. implementará ayuda social a la comunidad mediante

chocolatadas navideñas a personas de escasos recursos, llevando consigo
regalos, juguetes, show artístico y así brindarles un grato compartir y un
poco de alegría a niños de asentamientos humanos. Nuestra empresa
también llevara a cabo una política de voluntariado de ayuda humanitaria
para damnificados por desastres naturales.
165
7.1. Estudio económico y financiero
7.2. Inversiones
Definiremos todos los gastos en los cuales incurriremos para adquirir los
recursos que nos permitirán poder poner en marcha nuestro negocio, los
mismos que serán desembolsados en el año 0 y serán segmentados en 5
grupos:
7.2.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

De acuerdo a las normas internacionales de conducta, se deben
consideran como activo fijo depreciables a toda aquella maquinara,
equipo y/o mobiliario que su valor supere ¼ de UIT (S/ 1,037.50) y que
su vida útil supere los años.
Tabla 139: Inversión en activo fijo depreciable

COSTO VALOR TOTAL
DESCRIPCIÓN CANT. I.G.V.
UNITARIO S/. TOTAL S/. PRECIO S/.
Operaciones 61,404.24 11,052.76 72,457.00
Freidora industrial + campana 1 13898 13,898.31 2,501.69 16,400.00
Cortadora de rebanadas MPA 1 8136 8,135.59 1,464.41 9,600.00
tambor rotatorio capacidad 1 5763 5,762.71 1,037.29 6,800.00
Envasadora vertical 1 8136 8,135.59 1,464.41 9,600.00
Codificadora Inkjet 1 5424 5,423.73 976.27 6,400.00
Detector de metales 1 8644 8,644.07 1,555.93 10,200.00
Estoca Hidráulica 1 2169 2,169.49 390.51 2,560.00
Bombas centrífugas y tuberías 2 2712 5,423.73 976.27 6,400.00
Congeladores 3 1270 3,811.02 685.98 4,497.00
Administración 7,116.10 1,280.90 8,397.00
Laptop HP I3 3 1270 3,811.02 685.98 4,497.00
Computadora 3 1102 3,305.08 594.92 3,900.00
Ventas 2,203.39 396.61 2,600.00
Computadora 2 1102 2,203.39 396.61 2,600.00
TOTAL ACTIVO FIJO 70,723.73 12,730.27 83,454.00
7.2.2. Inversión en Activo Intangible

Son todos aquellos activos que no presentan una apariencia física pero
que nos permite permiten y/o autorizan hacer uso de licencias o permisos,
y que en algunos casos no se ven afectos por el IGV, como detallaremos
a continuación:
166
Tabla 140: Inversión en activo intangible
COSTO COSTO TOTAL

DESCRIPCIÓN CANT IGV
UNITARIO S/ TOTAL S/ S/
Constitución de la empresa 11 792 860 110 970
Búsqueda de los índices - SUNARP 1 5 5 0 5
Reserva de nombre - SUNARP 1 20 20 0 20
Abogado - minuta 1 200 200 0 200
Minuta - servicio notarial para elevar escritura
1 500 500 90 590
pública
Registros Públicos (0.6 %) 1 25 25 0 25
Libros contables (2 Legales y 3 Contables) 5 17 85 15 100
Legalización contable (200 Folios) 1 25 25 5 30
Marcas y patentes 1 535 535 0 535
Solicitud de registro - Indecopi 1 535 535 0 535
Licencias y autorizaciones 5 952 952 24 975
Derecho a trámite para licencia 1 264 264 0 264
Inspección de defensa Civil 1 114 114 21 135
Registro sanitario (0.2% UIT)-PYME 1 83 83 0 83
Habilitación Sanitaria - Haccp - DIGESA 1 85 85 1 86
Certificación de libre comercialización 1 405 405 2 407
TOTAL S/ 17 2,347 133 2,480
7.2.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos:
Se encuentran conformados por todas las inversiones que realizaremos

en la etapa previa a nuestra puesta en marcha
167
Tabla 141: Inversión en gastos Pre-Operativos
COSTO
COSTO
CONCEPTO CANT UNITARIO IGV TOTAL S/
TOTAL S/
S/
Activo Fijo No Depreciable 12,973.47 2,335.23 15,308.70
Activo fijo no depreciable producción 5,466.10 983.90 6,450.00
Ventiladores 2 1,016.95 2,033.90 366.10 2,400.00
Tina de acero inoxidable 1 542.37 542.37 97.63 640.00
Balanza de pedestal 1 542.37 542.37 97.63 640.00
Mesas de Acero inoxidable 1 974.6 974.58 175.42 1,150.00
Estante metal ángulo ranurado 5 152.5 762.71 137.29 900.00
Sillas 4 152.5 610.17 109.83 720.00
Activo fijo no depreciable administración 6,137.03 1,104.67 7,241.70
Impresora multifuncional 3 669.49 2,008.47 361.53 2,370.00
Celulares Moto C(Plan 49) 7 168.64 1,180.51 212.49 1,393.00
Ventiladores 3 84.66 253.98 45.72 299.70
Escritorio 4 228.81 915.25 164.75 1,080.00
silla 4 59.32 237.29 42.71 280.00
Muebles archivadores 5 271.19 1,355.93 244.07 1,600.00
Horno microondas Samsung 22.4 L 1 185.59 185.59 33.41 219.00
Activo fijo no depreciable ventas 1,370.34 246.66 1,617.00
Celulares Moto C(Plan 49) 3 168.644 505.93 91.07 597.00
Escritorio 3 228.814 686.44 123.56 810.00
Silla 3 59.322 177.97 32.03 210.00
Utensilios, Enseres y Equipos 2,952.22 531.40 3,483.62
Parihuela de 90 cm x 110 cm 15 7.627 114.41 20.59 135.00
Cuchillos de Acero Inoxidable Set 1 80.508 80.51 14.49 95.00
Cucharon aluminio 6onz 2 10.169 20.34 3.66 24.00
Dispensador de cinta adhesiva 1 16.949 16.95 3.05 20.00
Cinta adhesiva docena 1 8.475 8.47 1.53 10.00
Bandejas de acero industrial 5 6.780 33.90 6.10 40.00
Guantes de Nitrilo x caja 2 18.644 37.29 6.71 44.00
Cofias para cocina x caja 2 11.017 22.03 3.97 26.00
Polos- Uniforme 6 24.576 147.46 26.54 174.00
Mandil de propilena 3 16.949 50.85 9.15 60.00
Zapato 6 19.492 116.95 21.05 138.00
Botas de seguridad 3 42.797 128.39 23.11 151.50
Casco 3 30.500 91.50 16.47 107.97
Tacho de basura para oficinas 3 14.322 42.97 7.73 50.70
Tacho de basura metálico p/baños 3 33.898 101.69 18.31 120.00
Gel antibacterial 1L 2 13.551 27.10 4.88 31.98
Jabón liquido 5 5.847 29.24 5.26 34.50
Limpiador / Ambientador 4 L 3 10.169 30.51 5.49 36.00
Desinfectante 4 L 3 16.949 50.85 9.15 60.00
Lava vajilla Sapolio 5L 2 24.576 49.15 8.85 58.00
Legía Sapolio 4 6.780 27.12 4.88 32.00
Papel higiénico 20 rollos Elite 4 16.949 67.80 12.20 80.00
Papel Toalla 200 m Elite 5 14.407 72.03 12.97 85.00
168
Set paños secadores (Pack x3) 4 14.407 57.63 10.37 68.00
1 escoba, 1 recogedor, 2 paños multiuso, 1
4 13.983 55.93 10.07 66.00
trapeador
Escobilla plancha 4 4.153 16.61 2.99 19.60
Tacho de basura 178 LT -Rey 4 127.034 508.14 91.46 599.60
Tacho de basura de 54 lt 4 45.763 183.05 32.95 216.00
Set lavador; 3 paños microfibra, esponja
4 16.864 67.46 12.14 79.60
microfibra, limpia lunas.
Set paños seca todo (Scotch Brite-paquete
4 16.864 67.46 12.14 79.60
14 unidades)
Bolsa de basura (30 unid) 4 8.475 33.90 6.10 40.00
Guante de PVC reforzado 2 8.475 16.95 3.05 20.00
Balde de plástico de 13 lts. 3 10.169 30.51 5.49 36.00
Total utensilios y herramientas 2,405.13 432.92 2,838.05
Hojas Bond A4 5 14.831 74.15 13.35 87.50
Engrapador 7 6.356 44.49 8.01 52.50
Perforador 7 5.763 40.34 7.26 47.60
Grapas caja 5 2.203 11.02 1.98 13.00
Archivadores lomo ancho 12 2.331 27.97 5.03 33.00
Lapiceros azul caja 1 13.814 13.81 2.49 16.30
Lapiceros negro caja 1 13.814 13.81 2.49 16.30
Corrector 7 1.949 13.64 2.46 16.10
Calculadora Casio 7 16.017 112.12 20.18 132.30
Resaltadores 7 2.966 20.76 3.74 24.50
Plumón azul para pizarra acrílica 3 2.203 6.61 1.19 7.80
Pizarra acrílica blanco 1.20 x 0.90cm 1 76.271 76.27 13.73 90.00
sobre manila A4 (50 unidades) 1 10.593 10.59 1.91 12.50
Cuaderno cuadriculado 10 1.695 16.95 3.05 20.00
Clips 10 0.551 5.51 0.99 6.50
Goma 2 3.305 6.61 1.19 7.80
File manila A4 (25 uni9 2 9.746 19.49 3.51 23.00
Mica propileno A4 3 1.525 4.58 0.82 5.40
lápiz 5 0.297 1.48 0.27 1.75
tajador 5 0.339 1.69 0.31 2.00
borrador 5 0.339 1.69 0.31 2.00
Cajas de Cartón docena (0.33 unid) 84 0.280 23.49 4.23 27.72
Total Útiles de oficina 547.09 98.48 645.57
Acondicionamiento de Local 4,998.77 899.78 5,898.55
Sistema Eléctrico 1 3,050.9 3,050.85 549.15 3,600.00
Extintores, Luces, Sirenas 2 413.6 827.12 148.88 976.00
Señales De Seguridad 1 169.5 169.50 30.51 200.01
Detector De Humo 2 60.0 120.00 21.60 141.60
Pozo A Tierra 1 763.5 763.50 137.43 900.93
Sistema Telefónico + Internet 1 67.8 67.80 12.20 80.00
Marketing de Lanzamiento 33,100.00 5,958.00 39,058.00
Pasavueltos 1 600.00 600.00 108.00 708.00
Lapiceros 1 300.00 300.00 54.00 354.00
Afiches 1 600.00 600.00 108.00 708.00
Exhibidores 1 700.00 700.00 126.00 826.00
Rompetrafico 1 500.00 500.00 90.00 590.00
169
Jalavistas 1 400.00 400.00 72.00 472.00
Eventos 1 30,000.00 30,000.00 5,400.00 35,400.00
Remuneraciones diciembre 20,585.58 0.00 20,585.58
Pago Total planilla administrativa 1 6,825.17 6,825.17 0.00 6,825.17
Pago total de ventas 1 7,155.42 7,155.42 0.00 7,155.42
Pago planilla MOD 1 3,632.75 3,632.75 0.00 3,632.75
Pago planilla MOI 1 2,972.25 2,972.25 0.00 2,972.25
Servicios diciembre 1,247.46 152.54 1,400.00
energía eléctrica(luz) 1 423.73 423.73 76.27 500.00
agua 1 338.98 338.98 61.02 400.00
Teléfono+ internet 1 84.75 84.75 15.25 100.00
Contabilidad 1 400.00 400.00 0.00 400.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 2,966.10 533.90 3,500.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 78,823.61 10,410.84 89,234.45
Garantía de Alquiler 2 2,966.10 5,932.20 1,067.80 7,000.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 84,755.81 11,478.64 96,234.45
170
7.2.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Se encontrará conformado por toda aquella materia prima que
necesitaremos para poder desarrollar nuestra producción inicial, la misma
que será utilizada para nuestra campaña de lanzamiento. Es decir,
elaboraremos nuestro sampling para ambas presentaciones.
Tabla 142: Inversión de inventario inicial

SAMPLING DIC
2,104 PRESENTACION 45gr
2018
CANTIDA COSTO COSTO TOTAL
INSUMOS MEDIDA IGV
D UNITARIO S/ TOTAL S/ S/
Oca Kg 539.548 0.75 404.66 0.00 404.66
Sal de Maras Kg 4.207 3.20 13.46 2.42 15.89
Aceite de Girasol Lt 25.727 4.36 112.17 20.19 132.36
Bolsas Polipropileno Uni 2,167 0.17 367.24 66.10 433.34
897.53 161.56 986.25
SAMPLING DIC
2,069 PRESENTACION 100gr
2018
CANTIDA COSTO COSTO TOTAL
INSUMOS MEDIDA IGV
D UNITARIO S/ TOTAL S/ S/
Oca Kg 1179 0.75 884.61 0.00 884.61
Sal de Maras Kg 8 3.20 26.49 4.77 31.26
Aceite de Girasol Lt 56 4.36 245.21 44.14 289.34
Bolsas Polipropileno Uni 2131 0.21 451.57 81.28 532.86
1,607.88 130.19 1,738.07
COSTO TOTAL
RESUMEN DE INVENTARIO IGV
TOTAL S/ S/
Presentación de 45 gr 897.53 161.56 986.25
Presentación de 90 gr 1,607.88 130.19 1,738.07
TOTAL INVENTARIOS 2,505.41 291.74 2,724.31
171
7.2.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Nos permitirá identificar la cantidad de dinero requerido para poder realizar operaciones durante el periodo de un año, sin
llegar a presentar inconvenientes por faltante en caja, siendo necesario en nuestro proyecto S/ 97,262.
Tabla 143: Ventas 21019

CONCEPTO Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Saldo Inicial de Caja 0 (76,436) 2,149 6,739 (6,283) 4,956 9,137 (36,265) 38,057 28,013 (5,684) 29,179
Ventas T. Auto conveniencia
23,456 28,217 32,978 29,840 34,601 39,362 48,007 48,007 48,007 47,876 47,876 47,876
(Con IGV)
Cobranzas contado 100% 23,456 28,217 32,978 29,840 34,601 39,362 48,007 48,007 48,007 47,876 47,876 47,876
TOTAL COBRANZA
23,456 28,217 32,978 29,840 34,601 39,362 48,007 48,007 48,007 47,876 47,876
45 DIAS S/
Ventas Minimarkets (Con IGV) 16,728 20,124 23,519 21,281 24,676 28,072 34,237 34,237 34,237 34,144 34,144 34,144
Cobranza crédito 100% 16,728 20,124 23,519 21,281 24,676 28,072 34,237 34,237 34,237 34,144 34,144 34,144
TOTAL COBRANZA
16,728 20,124 23,519 21,281 24,676 28,072 34,237 34,237 34,237 34,144 34,144
50 DIAS S/
Venta Mayorista (Con IGV) 13,183 15,858 18,534 16,770 19,446 22,122 26,981 26,981 26,981 26,907 26,907 26,907
Cobranza crédito 100% 13,183 15,858 18,534 16,770 19,446 22,122 26,981 26,981 26,981 26,907 26,907 26,907
TOTAL COBRANZA 35 DIAS S/ 13,183 15,858 18,534 16,770 19,446 22,122 26,981 26,981 26,981 26,907 26,907
TOTAL COBRANZAS S/ 0 53,367 64,199 75,031 67,891 78,723 89,555 109,225 109,225 109,225 108,927 108,927
172
Tabla 144: Egresos de efectivo
TOTAL EGRESOS EN EFECTIVO 76,436 51,218 57,460 81,314 62,934 69,586 125,820 71,168 81,211 114,909 79,748 97,752
MATERIALES
Insumos (Incl. IGV) 10,061 11,821 13,806 12,402 14,482 16,467 20,118 20,014 20,014 19,958 19,959 19,959
Materiales(incluido IGV) 19,634 0 0 23,851 0 0 33,091 0 0 32,943 0 0
PERSONAL
Sueldo bruto área administrativa 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200 6,200
Sueldo bruto área ventas 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500
Sueldo bruto MOD 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300
Sueldo bruto MOI 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700
Gratificación 0 0 0 0 0 0 9,350 0 0 0 0 9,350
Pago de CTS 0 0 0 0 4,220 0 0 0 0 0 5,065 0
Essalud 1,683 1,683 1,683 1,683 1,683 1,683 1,683 1,683 1,683 1,683 1,683 1,683
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 842 0 0 0 0 842
SCTR(1% del sueldo básico) 187 187 187 187 187 187 187 187 187 187 187 187
Comisión variable 2% de las ventas 905 1,088 1,272 1,151 1,334 1,518 1,851 1,851 1,851 1,846 1,846 1,846
SERVICIOS
Energía eléctrica 500 601 703 636 738 839 1,023 1,023 1,023 1,021 1,021 1,021
Agua 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Teléfono e Internet 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Recarga de extintores 140
Alquiler del local 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
Herramientas 88 88 88 88 88 322 88 88 88 88 88 1,033
Utensilios y útiles de limpieza 372 372 552 372 372 552 372 372 552 372 372 758
Útiles de oficina 295 295 295 295 295 396 295 295 295 295 295 618
Mantenimiento maquinarias y equipos 0 0 0 0 0 3,599 0 0 0 0 0 5,463
Contabilidad 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
173
Seguridad 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Limpieza 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Transporte tercerizados estimado(450
2,735 3,290 3,845 3,479 4,034 4,589 5,597 5,597 5,597 5,582 5,582 5,582
soles por traslado de 250 kg)
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
Gastos de Prom. y
8,100 0 3,100 5,000 3,100 0 8,100 0 3,100 5,000 3,100 0
Publicidad(provisional)
ACTV. DE RESPONSABILIDAD
SOCIAL
Actividades diversas 763 0 0 102 424 0 339 0 424 102 0 3,390
IMPUESTOS
Pago a Cuenta Imp. Renta 0 678 816 954 863 1,001 1,138 1,388 1,388 1,388 1,385 1,385
Pagos de IGV al Estado 0 0 0 7,321 10,632 7,554 13,895 13,330 8,052 13,382
PRESTAMOS
Cuotas del Préstamo activo fijo 2,877 2,877 2,877 2,877 2,877 2,877 2,877 2,877 2,877 2,877 2,877 2,877
Cuotas del Prestamo capital de trabajo 1,836 1,836 1,836 1,836 1,836 1,836 1,836 1,836 1,836 1,836 1,836 1,836
INGRESOS MENOS EGRESOS DEL
76,436) 2,149 6,739 (6,283) 4,956 9,137 (36,265) 38,057 28,013 (5,684) 29,179 11,174
MES
SALDO ACUMULADO (76,436) (74,287) (67,548) (73,831) (68,874) (59,738 (96,003) (57,946) (29,933) (35,617) (6,439) 4,736
Máximo Déficit Mensual Acumul. (96,003)
Caja Mínima Requerida (1% de los
(1,258)
egresos más altos)
INVERSIÓN EN CAPITAL DE
(97,262)
TRABAJO
174
7.2.6. Liquidación del IGV
Tabla 145: Liquidación de IGV

LIQUIDACION DE IGV Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
IGV DE VENTAS S/ 8,141 9,793 11,445 10,356 12,009 13,661 16,661 16,661 16,661 16,616 16,616 16,616
IGV EGRESOS S/ 24,634 6,084 1,928 2,631 6,409 2,737 3,029 9,107 2,766 3,331 8,564 3,234 4,385
IGV de materia prima 518 609 711 639 746 848 1,036 1,031 1,031 1,028 1,028 1,028
IGV de materiales 2,995 0 0 3,638 0 0 5,048 0 0 5,025 0 0
Energía eléctrica 76 92 107 97 113 128 156 156 156 156 156 156
Agua 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61
Teléfono e Internet 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21
Alquiler del local 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534
Herramientas 13 13 13 13 13 49 13 13 13 13 13 158
Utensilios y útiles de limpieza 57 57 84 57 57 84 57 57 84 57 57 116
Útiles de oficina 45 45 45 45 45 60 45 45 45 45 45 94
Mantenimiento maquinarias y equipos 0 0 0 0 0 549 0 0 0 0 0 833
Transportes tercerizados estimado 417 502 587 531 615 700 854 854 854 852 852 852
Promoción y Publicidad 1,236 0 473 763 473 0 1,236 0 473 763 473 0
Activ. de Responsabilidad Social 116 0 0 16 65 0 52 0 65 16 0 517
IGV inversiones 24,634
IGV NETO -24,634 2,056 7,865 8,815 3,948 9,272 10,632 7,554 13,895 13,330 8,052 13,382 12,231
CRÉDITO FISCAL -24,634 -24,634 -22,578 -14,713 -5,898 -1,950
NETO A PAGAR S/ -22,578 -14,713 -5,898 -1,950 7,321 10,632 7,554 13,895 13,330 8,052 13,382 12,231
175
7.2.7. Resumen de estructura de inversiones.
Reuniremos todos los gastos detallados en los 5 cuadros anteriores,
para en conjunto, poder obtener el importe total requerido para el total
de nuestro proyecto, siendo necesario en nuestro proyecto S/ 282,154.
Tabla 146: Resumen de estructura de inversiones

COSTO
RUBRO IGV TOTAL S/ %
TOTAL S/
Activo Fijo 70,724 12,730 83,454 30%
Activos Intangibles 2,347 133 2,480 1%
Gastos Pre Operativos 84,756 11,479 96,234 34%
Inventarios 2,505 292 2,724 1%
Capital de Trabajo 97,262 0 97,262 34%
TOTAL 257,593 24,634 282,154 100%
Figura 49: Estructura de Inversiones
176
7.3. Financiamiento
7.3.1. Estructura de financiamiento.

Para nuestro proyecto requeriremos financias el 33% (S/ 92.154) de nuestra
inversión inicial requerida.
Tabla 147: Estructura de financiamiento

MONTO S/ DEUDA S/ PATRIMONIO S/
Activo Fijo 83,454 66,763 16,691
Activos Intangibles 2,480 2,480
Gastos Pre Operativos 96,234 96,234
Inventarios 2,724 2,724
Capital de Trabajo 97,262 25,391 71,870
282,154 92,154 190,000
Tabla 148: Aportes de los socios

APORTES DE SOCIOS IMPORTE S/
Socio 1 38,000
Socio 2 38,000
Socio 3 38,000
Socio 4 38,000
Socio 5 38,000
TOTAL 190,000
7.3.2. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 149: Estructura de financiamiento activo fijo

Préstamo para el activo fijo 66,763
TCEA (Mi banco) 36.02%
TEM 2.60%
Plazo 3 años
Plazo 36 meses
Cuota Mensual S/. 2,877
CRONOGRAMA DE PAGO
SALDO ESCUDO SALDO
MES INTERÉS CAPITAL CUOTA
INICIAL FISCAL INICIAL
1 66,763 1,734 1,143 2,877 511 65,620
2 65,620 1,704 1,173 2,877 503 64,447
3 64,447 1,674 1,203 2,877 494 63,244
4 63,244 1,642 1,235 2,877 484 62,009
5 62,009 1,610 1,267 2,877 475 60,743
6 60,743 1,577 1,299 2,877 465 59,443
7 59,443 1,544 1,333 2,877 455 58,110
177
8 58,110 1,509 1,368 2,877 445 56,742
9 56,742 1,473 1,403 2,877 435 55,339
10 55,339 1,437 1,440 2,877 424 53,899
11 53,899 1,400 1,477 2,877 413 52,422
12 52,422 1,361 1,516 2,877 402 50,906
13 50,906 1,322 1,555 2,877 390 49,351
14 49,351 1,282 1,595 2,877 378 47,756
15 47,756 1,240 1,637 2,877 366 46,119
16 46,119 1,198 1,679 2,877 353 44,440
17 44,440 1,154 1,723 2,877 340 42,717
18 42,717 1,109 1,768 2,877 327 40,950
19 40,950 1,063 1,813 2,877 314 39,136
20 39,136 1,016 1,861 2,877 300 37,276
21 37,276 968 1,909 2,877 286 35,367
22 35,367 918 1,958 2,877 271 33,408
23 33,408 868 2,009 2,877 256 31,399
24 31,399 815 2,061 2,877 241 29,338
25 29,338 762 2,115 2,877 225 27,223
26 27,223 707 2,170 2,877 209 25,053
27 25,053 651 2,226 2,877 192 22,826
28 22,826 593 2,284 2,877 175 20,542
29 20,542 533 2,343 2,877 157 18,199
30 18,199 473 2,404 2,877 139 15,795
31 15,795 410 2,467 2,877 121 13,328
32 13,328 346 2,531 2,877 102 10,797
33 10,797 280 2,596 2,877 83 8,201
34 8,201 213 2,664 2,877 63 5,537
35 5,537 144 2,733 2,877 42 2,804
36 2,804 73 2,804 2,877 21 0
Totales 36,802 66,763 103,566 10,857
2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 66,763
Amortización (15,857) (21,569) (29,338)
Interés (18,665) (12,953) (5,184)
Escudo fiscal 29.5% 5,506.15 3,821.20 1,529.34
178
7.3.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 150: Estructura de financiamiento capital de trabajo

Préstamo para el capital de trabajo 25,391
TCEA (Mi banco) 41.50%
TEM 2.93%
Plazo 1.5
Plazo 18
Cuota Mensual S/ 1,836
CRONOGRAMA DE PAGO
SALDO ESCUDO SALDO
MES INTERÉS CAPITAL CUOTA
INICIAL FISCAL INICIAL
1 25,391 745 1,091 1,836 220 24,300
2 24,300 713 1,123 1,836 210 23,178
3 23,178 680 1,156 1,836 201 22,022
4 22,022 646 1,190 1,836 191 20,832
5 20,832 611 1,225 1,836 180 19,608
6 19,608 575 1,261 1,836 170 18,347
7 18,347 538 1,298 1,836 159 17,049
8 17,049 500 1,336 1,836 148 15,714
9 15,714 461 1,375 1,836 136 14,339
10 14,339 421 1,415 1,836 124 12,924
11 12,924 379 1,457 1,836 112 11,467
12 11,467 337 1,499 1,836 99 9,968
13 9,968 293 1,543 1,836 86 8,424
14 8,424 247 1,589 1,836 73 6,835
15 6,835 201 1,635 1,836 59 5,200
16 5,200 153 1,683 1,836 45 3,517
17 3,517 103 1,733 1,836 30 1,784
18 1,784 52 1,784 1,836 15 0
2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 25,391
Amortización (15,424) (9,968)
Interés (6,609) (1,049)
Escudo fiscal 29.5% 1,949.58 309.34

179
7.4. Ingresos Anuales
7.4.1. Ingresos por ventas
A continuación, se detallan los ingresos anuales por ventas de nuestro
producto.
Tabla 151. Ingresos Anuales por Canal
CANAL TIENDAS DE
2019 2020 2021 2022 2023
CONVENIENCIA
Unidades de 45 gr S/. 135,967 S/. 144,972 S/. 154,571 S/. 164,830 S/. 175,747
Total Venta Tiendas de
S/. 403,474 S/. 430,156 S/. 458,637 S/. 489,043 S/. 521,441
Auto conveniencia
I.G.V. de Ventas S/. 72,625 S/. 77,428 S/. 82,555 S/. 88,028 S/. 93,859
Venta con IGV S/. 476,100 S/. 507,584 S/. 541,191 S/. 577,071 S/. 615,300
CANAL MINIMARKETS 2019 2020 2021 2022 2023
Total Venta Minimarkets S/. 287,749 S/. 306,778 S/. 327,090 S/. 348,775 S/. 371,880
CANAL MAYORISTAS 2019 2020 2021 2022 2023
Total Venta Mayoristas S/. 226,759 S/. 241,754 S/. 257,761 S/. 274,850 S/. 293,058
180
Tabla 152. Ingresos por Producto y Canal
Resumen de Ingresos por
2019 2020 2021 2022 2023
Producto
Total valor venta ( sin IGV) S/. 917,982 S/. 978,689 S/. 1,043,487 S/. 1,112,669 S/. 1,186,379
IGV ventas S/. 165,237 S/. 176,164 S/. 187,828 S/. 200,280 S/. 213,548
Total valor venta ( con IGV) S/. 1,083,219 S/. 1,154,852 S/. 1,231,315 S/. 1,312,949 S/. 1,399,927
Resumen de Ingresos
2019 2020 2021 2022 2023
por Canal
Tiendas de
S/. 403,474 S/. 430,156 S/. 458,637 S/. 489,043 S/. 521,441
conveniencia
Minimarkets S/. 287,749 S/. 306,778 S/. 327,090 S/. 348,775 S/. 371,880
Mayoristas S/. 226,759 S/. 241,754 S/. 257,761 S/. 274,850 S/. 293,058
Total valor venta
S/. 917,982 S/. 978,689 S/. 1,043,487 S/. 1,112,669 S/. 1,186,379
(sin IGV)
IGV ventas S/. 165,237 S/. 176,164 S/. 187,828 S/. 200,280 S/. 213,548
Total valor venta
S/. 1,083,219 S/. 1,154,852 S/. 1,231,315 S/. 1,312,949 S/. 1,399,927
(con IGV)
7.4.2. Recuperación de capital de trabajo

En la siguiente tabla se muestra los montos que se necesitan para la
recuperación del capital de trabajo.
En el año 5 recuperamos el capital de trabajo, en el que sumamos todas las
inversiones de capital de trabajo y obtendremos el dinero al final de proyecto.
Tabla 153. Recuperación de capital de trabajo

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas S/917,982 S/978,689 S/1,043,487 S/1,112,669 S/1,186,379
Capital de trabajo necesario S/97,262 S/103,693 S/110,559 S/117,889 S/125,699
Inversión capital de trabajo -S/97,262 -S/6,432 -S/6,865 -S/7,330 -S/7,810 S/0
Recuperación de capital de trabajo S/125,698.55
Ratio = 97262 = 10.60%

917982
181
7.4.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Se trabaja con criterios de la SUNAT para empresas MYPES tiene derecho a utilizar la depreciación acelerada, en el que se
puede depreciar todos los activos en 3 años.
Tabla 154. Valor de Desecho Neto del activo fijo

CANTI COSTO VIDA UTIL DEPRECIACIO V.LIBROS V.MERC. V. MERCADO UTILIDAD/PE VALOR DE
DESCRIPCION VALOR TOTAL I.G.V. TOTAL PRECIO I.R 29.5%
DAD UNITARIO (años) N (3 años) (5º año) (%) (Soles) RDIDA DESECHO
Operaciones S/61,404.24 S/11,052.76 S/72,457.00 S/61,404.24 S/0 S/15,351.06 S/15,351.06 S/4,528.56 S/10,822.50
Freidora industrial + campana 1 S/. 13,898.31 S/13,898.31 S/2,501.69 S/16,400.00 3 S/13,898.31 S/0 25% S/3,474.58 S/3,474.58 S/1,025.00 S/2,449.58
Cortadora de rebanadas MPA 1 S/. 8,135.59 S/8,135.59 S/1,464.41 S/9,600.00 3 S/8,135.59 S/0 25% S/2,033.90 S/2,033.90 S/600.00 S/1,433.90
tambor rotatorio capacidad 1 S/. 5,762.71 S/5,762.71 S/1,037.29 S/6,800.00 3 S/5,762.71 S/0 25% S/1,440.68 S/1,440.68 S/425.00 S/1,015.68
Envasadora vertical 1 S/. 8,135.59 S/8,135.59 S/1,464.41 S/9,600.00 3 S/8,135.59 S/0 25% S/2,033.90 S/2,033.90 S/600.00 S/1,433.90
Codificadora Inkjet 1 S/. 5,423.73 S/5,423.73 S/976.27 S/6,400.00 3 S/5,423.73 S/0 25% S/1,355.93 S/1,355.93 S/400.00 S/955.93
Detector de metales 1 S/. 8,644.07 S/8,644.07 S/1,555.93 S/10,200.00 3 S/8,644.07 S/0 25% S/2,161.02 S/2,161.02 S/637.50 S/1,523.52
Estoca Hidraulica 1 S/. 2,169.49 S/2,169.49 S/390.51 S/2,560.00 3 S/2,169.49 S/0 25% S/542.37 S/542.37 S/160.00 S/382.37
Bombas centrífugas y tuberías 2 S/. 2,711.86 S/5,423.73 S/976.27 S/6,400.00 3 S/5,423.73 S/0 25% S/1,355.93 S/1,355.93 S/400.00 S/955.93
Congeladores 3 S/. 1,270.34 S/3,811.02 S/685.98 S/4,497.00 3 S/3,811.02 S/0 25% S/952.75 S/952.75 S/281.06 S/671.69
Administración S/7,116.10 S/1,280.90 S/8,397.00 S/7,116.10 S/0 S/1,779.03 S/1,779.03 S/524.81 S/1,254.21
Laptop HP I3 3 S/. 1,270.34 S/3,811.02 S/685.98 S/4,497.00 3 S/3,811.02 S/0 25% S/952.75 S/952.75 S/281.06 S/671.69
Computadora 3 S/. 1,101.69 S/3,305.08 S/594.92 S/3,900.00 3 S/3,305.08 S/0 25% S/826.27 S/826.27 S/243.75 S/582.52
Ventas S/2,203.39 S/396.61 S/2,600.00 S/2,203.39 S/0 S/550.85 S/550.85 S/162.50 S/388.35
Computadora 2 S/. 1,101.69 S/2,203.39 S/396.61 S/2,600.00 3 S/2,203.39 S/0 25% S/550.85 S/550.85 S/162.50 S/388.35
TOTAL ACTIVO FIJO S/70,723.73 S/12,730.27 S/83,454.00 S/70,723.73 S/0 S/17,680.93 S/17,680.93 S/5,215.88 S/12,465.06
IGV S/3,182.57
Valor de Desecho con IGV S/15,647.63
182
7.5. Costos y Gastos Anuales
7.5.1. Egresos desembolsables
7.5.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos
Detallamos el requerimiento de materias primas necesario para la producción
de nuestro producto por cada año expresado en soles.
Tabla 155. Presupuesto de materias primas

2019 2020 2021 2022 2023
CONCEPTO
Oca S/. 131,836 S/. 139,763 S/. 148,731 S/. 158,208 S/. 168,280
Sal de Maras S/. 20,426 S/. 21,654 S/. 23,044 S/. 24,512 S/. 26,073
Aceite de Girasol S/. 36,544 S/. 38,741 S/. 41,227 S/. 43,854 S/. 46,646
Total sin IGV S/. 188,807 S/. 200,159 S/. 213,001 S/. 226,574 S/. 240,999
IGV S/. 10,255 S/. 10,871 S/. 11,569 S/. 12,306 S/. 13,089
Total con IGV S/. 199,061 S/. 211,030 S/. 224,570 S/. 238,880 S/. 254,088
Tabla 156. Presupuesto de materiales

PRESUPUESTO DE COMPRA DE 2019 2020 2021 2022 2023
MATERIALES
Bolsas de Polipropileno (45 gr) S/. 37,552 S/. 39,814 S/. 42,369 S/. 45,072 S/. 47,941
Bolsas de Polipropileno (100 gr) S/. 46,176 S/. 48,951 S/. 52,091 S/. 55,409 S/. 58,937
Cajas de Cartón (45 gr) 50 unidades S/. 3,442 S/. 3,649 S/. 3,883 S/. 4,131 S/. 4,394
Cajas de Cartón (100 gr) 30
S/. 5,643 S/. 5,982 S/. 6,366 S/. 6,771 S/. 7,202
unidades
Total sin IGV S/. 92,813 S/. 98,395 S/. 104,709 S/. 111,382 S/. 118,473
IGV S/. 16,706 S/. 17,711 S/. 18,848 S/. 20,049 S/. 21,325
Total con IGV S/. 109,519 S/. 116,106 S/. 123,556 S/. 131,431 S/. 139,798
7.5.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Tabla 157. Presupuesto de materias primas

AREA PUESTOS 2019 2020 2021 2022 2023
Producción y Logística Operarios 3 3 4 4 4
Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración

Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/.
2019 2020 2021 2022 2023
S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00
183
Tabla 158. Cuadro de provisiones
Cuadro de
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
provisiones
Operarios S/. 3,300.00 S/. 39,600.00 S/. 39,600.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00
Total Sueldo Bruto S/. 3,300.00 S/. 39,600.00 S/. 39,600.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00
Gratificación(1/12) S/. 275.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00
Total Sueldo S/. 3,575.00 S/. 42,900.00 S/. 42,900.00 S/. 57,200.00 S/. 57,200.00 S/. 57,200.00
CTS(1/24) S/. 148.96 S/. 1,787.50 S/. 1,787.50 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33
Essalud (9%) S/. 297.00 S/. 3,564.00 S/. 3,564.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00
Bono ley(9% de las
S/. 24.75 S/. 297.00 S/. 297.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 396.00
gratificaciones)
SCTR (1%) S/. 33.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 528.00 S/. 528.00 S/. 528.00
Costo MOD S/. 4,078.71 S/. 48,944.50 S/. 48,944.50 S/. 65,259.33 S/. 65,259.33 S/. 65,259.33
Tabla 159. Cuadro de pagos
Cuadro de pagos Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 3,300.00 S/. 39,600.00 S/. 39,600.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00
Gratificación S/. 275.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00 S/. 4,400.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 1,638.54 S/. 1,787.50 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33 S/. 2,383.33
Essalud S/. 0.00 S/. 3,564.00 S/. 3,564.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00 S/. 4,752.00
Bono ley(9% de
S/. 24.75 S/. 297.00 S/. 297.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 396.00
las gratificaciones)
SCTR(1%) S/. 33.00 S/. 396.00 S/. 396.00 S/. 528.00 S/. 528.00 S/. 528.00
Pago planilla
S/. 3,632.75 S/. 48,795.54 S/. 48,944.50 S/. 65,259.33 S/. 65,259.33 S/. 65,259.33
MOD
184
7.5.1.3. Presupuesto de costos indirectos
A continuación, se muestra los costos indirectos de fabricación representados por:
Material indirecta, servicios y mano de obra indirecta.
Tabla 160. Presupuesto de costos indirectos
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe de Producción y Logística

Básicos 32,400.00 32,400.00 32,400.00 32,400.00 32,400.00
Gratificación 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00
Sub Total 35,100.00 35,100.00 35,100.00 35,100.00 35,100.00
Pago de CTS 1,340.63 1,462.50 1,462.50 1,462.50 1,462.50
Essalud 2,916.00 2,916.00 2,916.00 2,916.00 2,916.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 243.00 243.00 243.00 243.00 243.00
SCTR(1% del sueldo básico) 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00
Total Gasto 39,923.63 40,045.50 40,045.50 40,045.50 40,045.50
Material de Limpieza y herramientas,
6,465.03 6,465.03 6,465.03 6,465.03 6,465.03
utensilios
Parihuela de 90 cm x 110 cm 114.41 114.41 114.41 114.41 114.41
Cuchillos de Acero Inoxidable Set 80.51 80.51 80.51 80.51 80.51
Cucharon aluminio 6onz 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Dispensador de cinta adhesiva 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Cinta adhesiva docena 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Bandejas de acero industrial 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Guantes de Nitrilo x caja 447.46 447.46 447.46 447.46 447.46
Cofias para cocina x caja 264.41 264.41 264.41 264.41 264.41
Polos- Uniforme 294.92 294.92 294.92 294.92 294.92
Mandil de propilena 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Zapato 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95
Botas de seguridad 128.39 128.39 128.39 128.39 128.39
Casco 91.50 91.50 91.50 91.50 91.50
Cinta de embalaje 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36
Tacho de basura para oficinas 42.97 42.97 42.97 42.97 42.97
Tacho de basura metálico para baños 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Gel antibacterial 1L 325.22 325.22 325.22 325.22 325.22
Jabón liquido 350.85 350.85 350.85 350.85 350.85
Limpiador / Ambientador 4 L 366.10 366.10 366.10 366.10 366.10
Desinfectante 4 L 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
Lava vajilla Sapolio 5L 589.83 589.83 589.83 589.83 589.83
Legía Sapolio 325.42 325.42 325.42 325.42 325.42
Papel higiénico 20 rollos Elite 813.56 813.56 813.56 813.56 813.56
Set lavador; 3 paños microfibra,
269.83 269.83 269.83 269.83 269.83
esponja microfibra, limpia lunas.
Set paños seca todo (Scotch Brite-
269.83 269.83 269.83 269.83 269.83
paquete 14 unidades)
Bolsa de basura (30 unid) 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
Guante de PVC reforzado 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Balde de platico de 13 lts. 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51
IGV Material de Limpieza y
1,163.70 1,163.70 1,163.70 1,163.70 1,163.70
herramientas
Servicios 53,438.47 53,800.63 54,210.15 54,643.10 55,103.07
Energía Eléctrica 70% 6,020.50 6,382.66 6,792.19 7,225.13 7,685.10
185
Agua 70% 2,847.46 2,847.46 2,847.46 2,847.46 2,847.46
Teléfono e Internet 70% 711.86 711.86 711.86 711.86 711.86
Recarga de extintores 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64
Mantenimiento maquinarias 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00 4,140.00
Seguridad 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00
Limpieza 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00
I.G.V. Serv. 9,618.92 9,684.11 9,757.83 9,835.76 9,918.55
Alquiler de Local 70% 24,915.25 24,915.25 24,915.25 24,915.25 24,915.25
IGV alquiler 4,484.75 4,484.75 4,484.75 4,484.75 4,484.75
Total Gastos sin IGV 124,742.4 125,226.4 125,635.9 126,068.9 126,528.8

Total Gastos con IGV 140,009.7 140,559.0 141,042.2 141,553.1 142,095.8
IGV de CIF 15,267.4 15,332.6 15,406.3 15,484.2 15,567.0
7.5.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

En la siguiente tabla se muestra los gastos administrativos.
Tabla 161. Presupuesto de gastos de administración.
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente de Administración y
Finanzas
Asistente Administrativo
Básicos 74,400.00 74,400.00 74,400.00 74,400.00 74,400.00
Gratificación 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00
Sub Total 80,600.00 80,600.00 80,600.00 80,600.00 80,600.00
CTS(1/24) 3,078.47 3,358.33 3,358.33 3,358.33 3,358.33
Essalud (9%) 6,696.00 6,696.00 6,696.00 6,696.00 6,696.00
SCTR 1% sueldo básico 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00
Total Gastos 91,676.47 91,956.33 91,956.33 91,956.33 91,956.33
Servicios 7,537.09 7,640.57 7,757.57 7,881.27 8,012.69
Energía Eléctrica 20% 1,720.14 1,823.62 1,940.62 2,064.32 2,195.74
Agua 20% 813.56 813.56 813.56 813.56 813.56
servicio tercerizado contabilidad 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
IGV Servicios 492.68 511.30 532.36 554.63 578.28
IGV local 1,281.36 1,281.36 1,281.36 1,281.36 1,281.36
Útiles de Oficina 3,362.63 3,362.63 3,362.63 3,362.63 3,362.63
Hojas Bond A4 889.83 889.83 889.83 889.83 889.83
Engrapador 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98
Perforador 80.68 80.68 80.68 80.68 80.68
Grapas caja 132.20 132.20 132.20 132.20 132.20
Archivadores lomo ancho 335.59 335.59 335.59 335.59 335.59
Lapiceros azul caja 165.76 165.76 165.76 165.76 165.76
Lapiceros negro caja 165.76 165.76 165.76 165.76 165.76
Corrector 163.73 163.73 163.73 163.73 163.73
186
Calculadora Casio 112.12 112.12 112.12 112.12 112.12
Resaltadores 249.15 249.15 249.15 249.15 249.15
Plumón azul para pizarra acrílica 79.32 79.32 79.32 79.32 79.32
Pizarra acrílica color blanco 1.20 m x
76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
0.90 cm
sobre manila A4 (50 uni) 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
Cuaderno cuadriculado 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Clips 66.10 66.10 66.10 66.10 66.10
Goma 79.32 79.32 79.32 79.32 79.32
File manila A4 (25 uni9 233.90 233.90 233.90 233.90 233.90
Mica propileno A4 54.92 54.92 54.92 54.92 54.92
lápiz 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80
tajador 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
borrador 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
IGV Útiles de Oficina 605.27 605.27 605.27 605.27 605.27
Actividades Respons. Social 4,696.92 3,590.92 3,590.92 3,590.92 3,590.92
Actividades sociales y eventos de
4,696.92 3,590.92 3,590.92 3,590.92 3,590.92
beneficencia
I.G.V. Activ. Respons. Social 845.44 646.37 646.37 646.37 646.37
Total Gastos sin IGV 114,391.8 113,669.1 113,786.1 113,909.8 114,041.2
Total Gastos con IGV 117,616.5 116,713.4 116,851.5 116,997.4 117,152.5
IGV Gastos administrativos 3,224.75 3,044.30 3,065.36 3,087.62 3,111.28
187
7.5.1.5. Presupuesto de gastos de ventas
En la siguiente tabla se muestra los gastos de ventas.
Tabla 162. Presupuesto de gastos de ventas
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe Marketing y Ventas

Vendedores
Mercaderistas
Básicos 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
Gratificación 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00
Sub Total 84,500.00 84,500.00 84,500.00 84,500.00 84,500.00
Pago de CTS 3,227.43 3,520.83 3,520.83 3,520.83 3,520.83
Essalud 7,020.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00
SCTR (1% del sueldo básico) 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00
Comisión variable 2% de las ventas 18,359.64 19,573.77 20,869.74 22,253.37 23,727.57
Total Gasto 114,472.07 115,979.60 117,275.57 118,659.20 120,133.40
Serv. 48,412.86 51,293.15 54,551.60 57,995.29 61,655.19
Energía Eléctrica 10% 860.07 911.81 970.31 1,032.16 1,097.87
Agua 10% 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
transporte 47,044.31 49,872.87 53,072.81 56,454.66 60,048.84
IGV Serv. 8,714.31 9,232.77 9,819.29 10,439.15 11,097.93
IGV alquiler 640.68 640.68 640.68 640.68 640.68
Publicidad y Marketing 37,603.46 37,275.07 36,882.15 32,180.22 31,635.48
Sampling 4,891.59 4,563.20 4,170.28 3,705.64 3,160.90
Pasa vueltos 3,050.85 3,050.85 3,050.85 3,050.85 3,050.85
Lapiceros 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42
Afiches 3,050.85 3,050.85 3,050.85 3,050.85 3,050.85
Exhibidores 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32
Rompetrafico 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37
Jalavistas 2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90
Eventos 16,949.15 16,949.15 16,949.15 12,711.86 12,711.86
IGV Publicidad y Marketing 5,888.14 5,888.14 5,888.14 5,125.42 5,125.42
Total Gasto sin IGV 204,047.71 208,107.14 212,268.64 212,394.04 216,983.40
IGV gastos de ventas 15,243.13 15,761.58 16,348.10 16,205.25 16,864.04
Pago área de ventas sin Sampling 214,399.24 219,305.52 224,446.46 224,893.65 230,686.53
188
7.5.2. Egresos no desembolsables
7.5.2.1. Depreciación
En la tabla mostramos la depreciación acelerada anual de los activos fijos tangibles, el cual se consideran activos a depreciar a
aquellos que cuyo costo superen el ¼ de una Unidad Impositiva Tributaria (4150.00 soles).
La tasa de depreciación para las pequeñas empresas es 33.33% ya que se puede depreciar todos los activos fijos en 3 años
según el régimen de depreciación acelerada.
Tabla 163. Depreciación
VALOR DE TASA DE
VALOR DE
CONCEPTO CANTIDAD COMPRA
COMPRA LOCAL
DEPRECIACION 2019 2020 2021 2022 2023
UNITARIO SEGÚN SUNAT
Operaciones S/. 61,404.24 S/20,468.08 S/20,468.08 S/20,468.08 0.00 0.00

Freidora industrial + campana 1 S/13,898.31 S/13,898.31 33.3% S/4,632.77 S/4,632.77 S/4,632.77
Cortadora de rebanadas MPA 1 S/8,135.59 S/8,135.59 33.3% S/2,711.86 S/2,711.86 S/2,711.86
tambor rotatorio capacidad 1 S/5,762.71 S/5,762.71 33.3% S/1,920.90 S/1,920.90 S/1,920.90
Envasadora vertical 1 S/8,135.59 S/8,135.59 33.3% S/2,711.86 S/2,711.86 S/2,711.86
Codificadora Inkjet 1 S/5,423.73 S/5,423.73 33.3% S/1,807.91 S/1,807.91 S/1,807.91
Detector de metales 1 S/8,644.07 S/8,644.07 33.3% S/2,881.36 S/2,881.36 S/2,881.36
Estoca Hidráulica 1 S/2,169.49 S/2,169.49 33.3% S/723.16 S/723.16 S/723.16
Bombas centrífugas y tuberías 2 S/2,711.86 S/5,423.73 33.3% S/1,807.91 S/1,807.91 S/1,807.91
Congeladores 3 S/1,270.34 S/3,811.02 33.3% S/1,270.34 S/1,270.34 S/1,270.34
Administración S/. 7,116.10 S/. 2,372.03 S/. 2,372.03 S/. 2,372.03 S/. 0.00 S/. 0.00
Laptop HP I3 3 S/1,270.34 S/3,811.02 33.3% S/1,270.34 S/1,270.34 S/1,270.34
Computadora 3 S/1,101.69 S/3,305.08 33.3% S/1,101.69 S/1,101.69 S/1,101.69
Ventas S/. 2,203.39 S/. 734.46 S/. 734.46 S/. 734.46 S/. 0.00 S/. 0.00
Computadora 2 S/1,101.69 S/2,203.39 33% S/734.46 S/734.46 S/734.46
Total Depreciación S/. 70,723.73 23,574.58 23,574.58 23,574.58 0.00 0.00
189
190
7.5.2.2. Amortización de Intangibles
Para un efecto tributario procederemos amortizar los intangibles y gastos
operativos en el primer año de la operación.
La amortización de los activos intangibles registrados son los siguientes:
Tabla 164. Amortización de Intangibles
COSTO TOTAL TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO ALOR IGV 18 % PRECIO
SIN IGV VENTA VENTA
Constitución de la empresa S/. 409 S/. 0 S/. 409
Firma Escritura pública 1 S/287 S/287 S/0 S/287
Legalización libros contables 1 S/115 S/115 S/0 S/115
Legalización Libro de planillas pago
1 S/7 S/7 S/0 S/7
remuneraciones
Marcas y patentes S/. 488 S/. 79 S/. 567
Búsqueda de antecedentes: Fonética y
1 S/50 S/50 S/0 S/50
figurativa
Registro de marca y signos distintivos 1 S/439 S/439 S/79 S/518
Licencias y autorizaciones S/. 1,652 S/. 297 S/. 1,949
Antivirus 1 S/300 S/300 S/54 S/354
Licencia de office 1 S/900 S/900 S/162 S/1,062
Derecho a trámite calificado en Grupo 2
para establecimientos entre 100 m2 a 500 1 S/111 S/111 S/20 S/131
m2
Registro Sanitario de Producto Cosmético 1 S/340 S/340 S/61 S/402
TOTAL S/. 2,549 S/. 376 S/. 2,925
2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Intangibles 2,549
Amortización administrativa 100% 2,549
Tabla 165. Gastos preoperativos amortizables

DESCRIPCION VALOR I.G.V. IMPORTE
Utensilios, Enseres y Equipos S/2,952 S/531 S/3,484
Acondicionamiento de Local S/4,999 S/900 S/5,899
Marketing de Lanzamiento S/33,100 S/5,958 S/39,058
Remuneraciones diciembre S/20,586 S/0 S/20,586
Servicios diciembre S/1,247 S/153 S/1,400
Alquiler Adelantado (diciembre) S/2,966 S/534 S/3,500
Total gasto pre-operativo amortizables S/65,850 S/8,076 S/73,926
2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Gasto pre-operativos 65,850.13
Amortización administración 20% 13,170.03
Amortización operación y producción 70% 46,095.09
Amortización ventas 10% 6,585.01
191
7.5.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables
Tabla 166. Gastos por activos fijos no depreciables
COSTO VALOR IMPORTE

CONCEPTO CANTIDAD I.G.V.
UNITARIO TOTAL TOTAL
Activo Fijo No Depreciable S/12,973.47 S/2,335.23 S/15,308.70
Activo fijo no depreciable
S/5,466.10 S/983.90 S/6,450.00
producción
Ventiladores 2 S/1,016.95 S/2,033.90 S/366.10 S/2,400.00
Tina de acero inoxidable 1 S/542.37 S/542.37 S/97.63 S/640.00
Balanza de pedestal 1 S/542.37 S/542.37 S/97.63 S/640.00
Mesas de Acero inoxidable 1 S/974.58 S/974.58 S/175.42 S/1,150.00
Estante de metal de ángulo ranurado 5 S/152.54 S/762.71 S/137.29 S/900.00
Sillas 4 S/152.54 S/610.17 S/109.83 S/720.00
Activo fijo no depreciable
S/6,137.03 S/1,104.67 S/7,241.70
administración
Impresora multifuncional 3 S/669.49 S/2,008.47 S/361.53 S/2,370.00
Celulares Moto C(Plan 49) 7 S/168.64 S/1,180.51 S/212.49 S/1,393.00
Ventiladores 3 S/84.66 S/253.98 S/45.72 S/299.70
Escritorio 4 S/228.81 S/915.25 S/164.75 S/1,080.00
silla 4 S/59.32 S/237.29 S/42.71 S/280.00
Muebles archivadores 5 S/271.19 S/1,355.93 S/244.07 S/1,600.00
Horno microondas Samsung 22.4 L 1 S/185.59 S/185.59 S/33.41 S/219.00
Activo fijo no depreciable ventas S/1,370.34 S/246.66 S/1,617.00
Celulares Moto C(Plan 49) 3 S/168.64 S/505.93 S/91.07 S/597.00
Escritorio 3 S/228.81 S/686.44 S/123.56 S/810.00
silla 3 S/59.32 S/177.97 S/32.03 S/210.00
2019 2020 2021 2022 2023

Gasto por activo fijo no depreciable 12,973.47
Producción 5,466.10
Administración 6,137.03
Ventas 1,370.34
192
7.5.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
Se calcula a partir de los costos de materia prima, MOD, CIF, gastos
administrativos y gastos de ventas.
Tabla 167. Costo de producción unitario
VALOR DE PRECIO
DESCRIPCION VENTA INCLUIDO
PROPUESTO EL IGV
Presentación 45gr 1.50 1.77
Presentación de 100 gr 2.90 3.42
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
Venta en Unidades 409,111 436,176 465,055 495,896 528,746

Materia Prima S/281,619.63 S/298,553.99 S/317,709.81 S/337,956.08 S/359,471.85
Mano de Obra Directa S/48,795.54 S/48,944.50 S/65,259.33 S/65,259.33 S/65,259.33
Costos Indirectos S/124,742.37 S/125,226.41 S/125,635.93 S/126,068.88 S/126,528.85
Total Costo de
S/455,157.55 S/472,724.89 S/508,605.08 S/529,284.29 S/551,260.03
Producción
Costo Unitario de
1.11 1.08 1.09 1.07 1.04
Producción
Gastos Administrativos S/114,391.75 S/113,669.10 S/113,786.10 S/113,909.80 S/114,041.22
Gastos de Venta S/204,047.71 S/208,107.14 S/212,268.64 S/212,394.04 S/216,983.40
Depreciación Activo Fijo S/23,574.58 S/23,574.58 S/23,574.58 S/0.00 S/0.00
Amortización de Intangibles S/2,548.97 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Amortización Gasto Pre
S/65,850.13 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Operativo
Gasto por activo fijo no
S/12,973.47 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
depreciable
Costo Total S/878,544.16 S/818,075.71 S/858,234.40 S/855,588.13 S/882,284.64
Costo Unitario Total 2.15 1.88 1.85 1.73 1.67
Tabla 168. Venta unitario promedio

2019 2020 2021 2022 2023
Valor venta total S/917,982.00 S/978,688.50 S/1,043,487.00 S/1,112,668.50 S/1,186,378.50
Valor de venta unitario
S/. 2.24 S/. 2.24 S/. 2.24 S/. 2.24 S/. 2.24
promedio
Costo Unitario Total 2.15 1.88 1.85 1.73 1.67
Margen de ganancia S/. 0.10 S/. 0.37 S/. 0.40 S/. 0.52 S/. 0.58
Margen de ganancia
4.30% 16.41% 17.75% 23.10% 25.63%
en %
193
7.5.4. Costos fijos y variables unitarios
Tabla 169. Costos Variables unitarios

2019 2020 2021 2022 2023
Venta en Unidades 409111 436176 465055 495896 528746
Materia Prima S/281,620 S/298,554 S/317,710 S/337,956 S/359,472
Luz S/8,601 S/9,118 S/9,703 S/10,322 S/10,979
Comisión de ventas 2% S/18,360 S/19,574 S/20,870 S/22,253 S/23,728
Sampling S/4,892 S/4,563 S/4,170 S/3,706 S/3,161
Costos Variables S/360,516 S/381,682 S/405,526 S/430,691 S/457,388
Costo Variable Unitario Promedio S/0.88 S/0.88 S/0.87 S/0.87 S/0.87

Tabla 170. Costos Fijos unitarios

2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra Directa S/48,796 S/48,945 S/65,259 S/65,259 S/65,259
Costos Indirectos Fijo S/118,722 S/118,844 S/118,844 S/118,844 S/118,844
Gastos Administrativos Fijo S/112,672 S/111,845 S/111,845 S/111,845 S/111,845
Gastos de Venta Fijo S/132,892 S/133,185 S/133,185 S/128,948 S/128,948
Depreciación Activo Fijo S/23,575 S/23,575 S/23,575 S/0 S/0
Amortización de Intangibles S/2,549 S/0 S/0 S/0 S/0
Amortización de Pre Operativos S/65,850 S/0 S/0 S/0 S/0
(-) Activos fijos no depreciables S/12,973 S/0 S/0 S/0 S/0
Costos Fijos S/518,028 S/436,394 S/452,709 S/424,897 S/424,897
Costo fijo unitario S/1.27 S/1.00 S/0.97 S/0.86 S/0.80
Costo total unitario S/2.15 S/1.88 S/1.85 S/1.73 S/1.67
194
Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Se consideraron las siguientes premisas:
 La empresa inicia operaciones enero de 2019.
 El horizonte de evaluación es de 5 años.
 La tasa de impuesto a la renta será del 10% el primer año y los
siguientes años será de 29.5%.
 La depreciación será en 3 años (Depreciación acelerada).
 Se trabajará con el capital propio de 33% y 67% financiado por el banco.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 171: Estado de Ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
RUBRO 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 917,982 978,689 1,043,487 1,112,669 1,186,379
(-) Costo de Ventas 455,158 472,725 508,605 529,284 551,260
(-) Materia Prima 281,620 298,554 317,710 337,956 359,472
(-) Mano de Obra 48,796 48,945 65,259 65,259 65,259
(-) Costos Indirectos 124,742 125,226 125,636 126,069 126,529
Utilidad Bruta 462,824 505,964 534,882 583,384 635,118
(-) Gastos Operativos 423,387 345,351 349,629 326,304 331,025
(-) Administrativos 114,392 113,669 113,786 113,910 114,041
(-) De Ventas 204,048 208,107 212,269 212,394 216,983
(-) Depreciación 23,575 23,575 23,575 0 0
(-) Amortiz. Intangibles 2,549 0 0 0 0
(-) Amortización de Gastos preoperativos 65,850 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 12,973 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 39,438 160,613 185,253 257,080 304,094
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
(+) Otros Ingresos 17681
Resultado antes de I. Renta 39,438 160,613 185,253 257,080 321,775
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 3,944 47,381 54,650 75,839 94,924
Resultado Neto 35,494 113,232 130,603 181,242 226,851
195
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo
fiscal
Tabla 172: Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
ANÁLISIS VERTICAL
2019 2020 2021 2022 2023
RUBRO 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 917,982 978,689 1,043,487 1,112,669 1,186,379 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
(-) Costo de Ventas 455,158 472,725 508,605 529,284 551,260 49.6% 48.3% 48.7% 47.6% 46.5%
(-) Materia Prima 281,620 298,554 317,710 337,956 359,472 30.7% 30.5% 30.4% 30.4% 30.3%
(-) Mano de Obra 48,796 48,945 65,259 65,259 65,259 5.3% 5.0% 6.3% 5.9% 5.5%
(-) Costos Indirectos 124,742 125,226 125,636 126,069 126,529 13.6% 12.8% 12.0% 11.3% 10.7%
Utilidad Bruta 462,824 505,964 534,882 583,384 635,118 50.4% 51.7% 51.3% 52.4% 53.5%
(-) Gastos Operativos 423,387 345,351 349,629 326,304 331,025 46.1% 35.3% 33.5% 29.3% 27.9%
(-) Administrativos 114,392 113,669 113,786 113,910 114,041 12.5% 11.6% 10.9% 10.2% 9.6%
(-) De Ventas 204,048 208,107 212,269 212,394 216,983 22.2% 21.3% 20.3% 19.1% 18.3%
(-) Depreciación 23,575 23,575 23,575 0 0 2.6% 2.4% 2.3% 0.0% 0.0%
(-) Amortiz. Intangibles 2,549 0 0 0 0 0.3% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
(-) Amortización de Gastos preoperativos 65,850 0 0 0 0 7.2% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 12,973 0 0 0 0 1.4% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
EBIT o Resultado Operativo 39,438 160,613 185,253 257,080 304,094 4.3% 16.4% 17.8% 23.1% 25.6%
(+) Ingresos Financieros 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
(-) Gastos Financieros 25,274 14,002 5,184 0 0 2.8% 1.4% 0.5% 0.0% 0.0%
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
(+) Otros Ingresos 17,681 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 1.5%
Resultado antes de I. Renta 14,164 146,611 180,068 257,080 321,775 1.5% 15.0% 17.3% 23.1% 27.1%
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 1,416 43,250 53,120 75,839 94,924 0.2% 4.4% 5.1% 6.8% 8.0%
Resultado Neto 12,748 103,361 126,948 181,242 226,851 1.4% 10.6% 12.2% 16.3% 19.1%
Escudo Fiscal 2,527 4,131 1,529 0 0

8.4. Flujo de Caja Operativo

Tabla 173: Flujo de caja Operativo
CONCEPTO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por Ventas 1,083,219 1,154,852 1,231,315 1,312,949 1,399,927

(-) Costos operativos 913,252 1,013,483 1,072,967 1,128,002 1,190,778
(-) Materia Prima 308,581 327,136 348,126 370,311 393,886
(-) Mano de Obra Directa 48,796 48,945 65,259 65,259 65,259
(-) Costos Indirectos 140,010 140,559 141,042 141,553 142,096
(-) Gastos Administrativos 117,617 116,713 116,851 116,997 117,153
(-) Gastos de Venta 214,399 219,306 224,446 224,894 230,687
(-) Impuesto a la Renta 3,944 47,381 54,650 75,839 94,924
(-) Pago de IGV 79,906 113,443 122,592 133,149 146,774
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 169,967 141,370 158,348 184,947 209,149
Tabla 174: Liquidación de IGV

LIQUIDACIÓN DE IGV ANUAL Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
IGV ventas 165,237 176,164 187,828 200,280 213,548
IGV venta de activo fijo 3,182.57
IGV materia prima (26,961) (28,582) (30,416) (32,355) (34,415)
IGV cif (15,267) (15,333) (15,406) (15,484) (15,567)
IGV gastos adm (3,225) (3,044) (3,065) (3,088) (3,111)
IGV gasto de ventas (15,243) (15,762) (16,348) (16,205) (16,864)
IGV inversiones (24,634)
IGV Neto (24,634) 104,541 113,443 122,592 133,149 146,774
Credito Fiscal (24,634) (24,634)
Neto a Pagar 79,906 113,443 122,592 133,149 146,774
Fuente: Elaboración Propia
196
8.5. Flujo de Capital
Tabla 175: Flujo de Capital
CONCEPTO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Activo Fijo (83,454)

Activos Intangibles (2,480)
Gastos Pre Operativos (96,234)
Inventarios (2,724)
Capital de Trabajo (97,262) (6,432) (6,865) (7,330) (7,810) 125,699
Recuperacion de garantía 7000
Valor de salvamento + igv 20,864
FLUJO DE CAPITAL (282,154) (6,432) (6,865) (7,330) (7,810) 153,562
8.6. Flujo de Caja Económico
Tabla 176: Flujo de Caja Económico
CONCEPTO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 169,967 141,370 158,348 184,947 209,149
FLUJO DE CAPITAL (282,154) (6,432) (6,865) (7,330) (7,810) 153,562
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (282,154) 163,535 134,504 151,018 177,138 362,711
Fuente: Elaboración Propia
8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 177: Flujo del Servicio de la Deuda
CONCEPTO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 92,154
Cuotas de reembolso del préstamo (34,522) (34,522) (34,522) 0
Escudo Fiscal 2,527 4,131 1,529 0 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 92,154 (31,994) (30,391) (32,993) 0 0
8.8. Flujo de Caja Financiero
Tabla 178: Flujo de Caja Financiero
CONCEPTO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (282,154) 163,535 134,504 151,018 177,138 362,711
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 92,154 (31,994) (30,391) (32,993) 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (190,000) 131,540 104,113 118,026 177,138 362,711
197
9.1. Evaluación Económica Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM
Tabla 179. CAPM
CONCEPTO BASE SIGLA DATO
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2008-2017 RM 10.27%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 TLR 4.29%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 67.34%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 32.66%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Food Processing BD 0.55
Riesgo País mayo2018 BCR RP 1.35%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.73
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.0%
9.1.1.2. COK propio

Tabla 180. COK propio
COK PROPIO % TASA
Socio 1 (Depósito a plazo fijo MI Banco) 3.20%
Socio 2 (Depósito a plazo fijo caja rural Huancayo) 5.25%
Socio 3 (Fondo mutuo Scotiabank) 1.40%
Socio 4 (Depósito a plazo fijo banco Cencosud) 2.78%
Socio 5 (Depósito a plazo fijo Banco Ripley) 2.10%
Cok promedio 2.95%
Factor de riesgo 10.9
Cok neto 32.2%
FACTOR RIESGO =TCEA NETA MAS ALTA + COK PROMEDIO / COK PROMEDIO
- Factor riesgo = (29.26%+2.95%) / 2.95% = 10.9
Tabla 181. Costo de la Deuda

COSTO DE LA DEUDA TCEA TCEA NETA
Deuda activo fijo 36.02% 25.39%
Deuda capital de trabajo 41.50% 29.26%
198
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Tabla 182. Costo Promedio ponderado
CONCEPTO MONTO - S/ % COSTO NETO WACC
Deuda activo fijo 66,763.20 23.66% 25.39% 6.01%
Deuda capital de trabajo 25,391.21 9.00% 29.26% 2.63%
Capital propio 190,000.00 67.34% 32.20% 21.69%
TOTAL S/. 282,154.41 30.33%
9.2. Evaluación Económica Financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF
Tabla 183. VANE Y VANF
CONCEPTO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO ECONÓMICO (282,154) 163,535 134,504 151,018 177,138 362,711

FLUJO FINANCIERO (190,000) 131,540 104,113 118,026 177,138 362,711
VANE 148,606
VANF 167,949
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 184. TIRE Y TIRF
TIRE 52.99%
TIRF 67.78%
TIRME 41.68%
TIRMF 49.03%
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 185. Período de recuperación descontado
Flujo Económico Descontado (282,154) 125,480 79,189 68,222 61,400 96,469
Acumulado (282,154) (156,674) (77,485) (9,263) 52,138 148,606
Periodo de recupero económico: 3.15 años

Equivalente: 3 años y 1.8 meses.
Flujo Financiero (190,000 99,498.4 59,568.8 51,079.5 57,988.1 89,814.3

Descontado ) 7 3 7 2 2
(190,000
Acumulado (90,502) (30,933) 20,147 78,135 167,949
)
Periodo de recupero económico: 2.61 años

Equivalente: 2 años y 7.3 meses
199
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)
Tabla 186. Análisis Beneficio / Costo
Relación B/C Económico: 1.53
Relación B/C Financiero: 1.88
Con relación al B/C económico quiere decir que por cada sol de inversión el
proyecto recibe 1.53 soles y ganaría 0.53 centavos.
Con relación al B/C financiero quiere decir que, por cada sol de inversión propia,
los accionistas reciben 1.88 soles y ganaría 0.88 centavos.
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 187. Costos variables, fijos
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 917,982 978,689 1,043,487 1,112,669 1,186,379

Valor de Venta Promedio 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24
Materia Prima 281,620 298,554 317,710 337,956 359,472
Luz 8,600.72 9,118.09 9,703.12 10,321.62 10,978.72
Comisión de ventas 2% 18,360 19,574 20,870 22,253 23,728
Sampling 4,892 4,563 4,170 3,706 3,161
transporte 47,044.31 49,872.87 53,072.81 56,454.66 60,048.84
Costos Variables 360,516 381,682 405,526 430,691 457,388
Costo Variable Unitario Promedio 0.88 0.88 0.87 0.87 0.87
Mano de Obra Directa 48,796 48,945 65,259 65,259 65,259

Costos Indirectos Fijo 118,722 118,844 118,844 118,844 118,844
Gastos Administrativos Fijo 112,672 111,845 111,845 111,845 111,845
Gastos de Venta Fijo 132,892 133,185 133,185 128,948 128,948
Depreciación Activo Fijo 23,575 23,575 23,575 0 0
Amortización de Intangibles 2,549 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 65,850 0 0 0 0
(-) Activos fijos no depreciables 12,973 0 0 0 0
COSTOS FIJOS 518,028 436,394 452,709 424,897 424,897
200
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
Tabla 188. Estados de resultados
RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 917,982 978,689 1,043,487 1,112,669 1,186,379

(-) Costos Variables 360,516 381,682 405,526 430,691 457,388
Margen de Contribución 557,466 597,007 637,961 681,977 728,991

(-) Costos Fijos 518,028 436,394 452,709 424,897 424,897
Utilidad Operativa 39,438 160,613 185,253 257,080 304,094
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 25,274 14,002 5,184 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0
(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 17,681
Resultado antes de I. Renta 14,164 146,611 180,068 257,080 321,775
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 4,178 43,250 53,120 75,839 94,924
Resultado Neto 9,986 103,361 126,948 181,242 226,851
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

La estimación del punto de equilibro en unidades para el primer año (2019),
la empresa deberá vender un mínimo de 380,169 unidades para que los
costos fijos y variables se encuentran cubiertos.
Tabla 189. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

PUNTO DE EQUILIBRIO EN Año Mezcla
UNIDADES 2019 2020 2021 2022 2023
Pequeño (45 gramos) 190,997 160,181 165,798 155,222 154,831 50.24%
Mediano (100 gramos) 189,172 158,651 164,214 153,739 153,352 49.76%
Punto de equilibrio (en unidades) 380,169 318,832 330,012 308,961 308,183 100.00%
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles

La estimación del punto de equilibro en soles para el primer año (2019), la
empresa deberá vender un mínimo de 853,040 soles para que los costos
fijos y variables se encuentran cubiertos.
Tabla 190. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Año
PUNTO DE EQULIBRIO EN SOLES
2019 2020 2021 2022 2023
Pequeño (45 gramos) 428,567 359,413 372,016 348,280 347,404
Mediano (100 gramos) 424,472 355,979 368,461 344,953 344,085
Punto de equilibrio (en soles) 853,040 715,392 740,477 693,233 691,488
201
9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de Entrada
Se considerará como variables de entrada a los ítems que permitan
identificar en qué medida se pueden modificar, las variables a evaluar la
sensibilidad del proyecto son: demanda, precio y costo de materia prima.
Tabla 191. Variables de Entrada
VARIABLES DE ENTRADA BASE
Demanda 0%
Precio 0%
Costo de Materia Prima 0%
9.3.2. Variables de Salida

Para medir el impacto de la rentabilidad del proyecto de inversión se
considerará los siguientes indicadores:
Tabla 192. Variables de Salida
VARIABLES DE SALIDA BASE
VANE S/ 148,606.12
VANF S/ 167,949.30
TIRE 52.99%
TIRF 67.78%
Cok 32.20%
Wacc 30.33%
9.3.3. Análisis Unidimensional

DEMANDA
En la tabla 188, se observa que el proyecto de inversión podrá soportar una
reducción como máximo de 15.12% de la demanda manteniendo los precios
y teniendo un VANE = 0, para el cual se concluye que el proyecto de
inversión sigue siendo rentable.
Tabla 193. Análisis Unidimensional de la variable demanda

REDUCCION
VARIABLE DEMANDA BASE MAXIMA
VANF = 0
Demanda 0.00% -15.12%
VANE S/. 148,606.12 S/. -48,286.07
VANF S/. 167,949.30 S/. 0.00
TIRE 52.99% 23.40%
TIRF 67.78% 32.20%
Cok 32.20% 32.20%
Wacc 30.33% 30.24%
202
Precio
En la tabla 189, el producto dos líneas de presentación de 45 gramos y 100

gramos con diferentes precios cada uno de ellos, según nuestra encuesta
76% de encuestados estarían dispuesto a pagar S/. 2.00 a S/.3.00 soles en
nuestra presentación de 45 gramos, mientras que el 71% de encuestados
estarían dispuestos a pagar en la presentación de 100 gramos de S/. 4 a S/.
5 soles. Con estos datos podemos considerar en reducir nuestros precios.
Tabla 194. Análisis Unidimensional de la variable precio

REDUCCION
VARIABLE PRECIO BASE MAXIMA
VANF = 0
Precio 0,00% -11,65%
VANE S/. 148.606,12 S/. -58.263,91
VANF S/. 167.949,30 S/. -0,00
TIRE 52,99% 22,26%
TIRF 67,78% 32,20%
COK 32,20% 32,20%
WACC 30,33% 30,21%
Materia Prima
En la tabla 190, para la variable materia prima consideramos los insumos

para las dos presentaciones de 45 y 100 gramos.
En caso hubiese un incremento de 31.87% de los costos de materia prima y
cuando nuestro VANE=0 el proyecto de inversión seguirá siendo rentable.
Tabla 195. Análisis Unidimensional de la variable costo materia prima

AUMENTO
VARIABLE COSTO DE
BASE MAXIMO
MATERIA PRIMA
VANF = 0
Costo de materias primas 0,00% 31,87%
VANE S/. 148.606,12 S/. -76.451,07
VANF S/. 167.949,30 S/. 0,00
TIRE 52,99% 20,40%
TIRF 67,78% 32,20%
Cok 32,20% 32,20%
Wacc 30,33% 30,16%
203
9.3.4. Análisis Multidimensional
Según la tabla 191, el análisis multidimensional considera tres escenarios:
pesimista, conservador y optimista.
Considerando que en el escenario pesimista (negativo) haya una
disminución de 30%, el escenario conservador (normal) 40% y del escenario
optimista (positivo) un incremento de 30%, el VAN económico esperado y el
VAN financiero esperado son mayores a 0, por lo que el proyecto tiene
mayor probabilidad de ser rentable.
Tabla 196. Análisis Multidimensional

PESIMISTA CONSERVADOR OPTIMISTA
VARIABLES DE
ENTRADA
Demanda -10% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costo de Materia
10% 0% 0%
Prima
VARIABLES DE
SALIDA
VANE S/. -124.679,25 S/. 148.606,12 S/. 298.897,33
VANF S/. -54.898,40 S/. 167.949,30 S/. 297.040,90
TIRE 14% 53,0% 79%
TIRF 22% 67,8% 97%
ESCENARIOS
30% 40% 30%
PROBABLES
VAN ECONÓMICO
S/. 111.707,87
ESPERADO
VAN FINANCIERO
S/. 139.822,47
ESPERADO
9.3.5. Variable sensible del proyecto
La variable sensible del proyecto sería el precio, debido a que el

producto snack de oca es nuevo en el mercado el precio puede influir
en el producto debido a los productos sustitutos (chifles y hojuelas)
9.3.6. Perfil de riesgo

Los riesgos que pueden presentar el proyecto de inversión serían los
siguientes:
 Riesgo ante nuevos inversionistas debido al desarrollo e incremento
en la demanda del producto.
 Riesgo por la estacionalidad del producto, el cultivo de la oca estaría
expuesto a sufrir daños debido a los cambios climáticos.
204
Conclusiones
 Podemos concluir que nuestro proyecto no se encuentra en un nivel de

riesgo crítico, siendo este moderado.
 Después de hallar el monto de la inversión total para nuestro proyecto que

será de S/.282,154 se concluye que la estructura de financiamiento sería
67% capital propio financiado por los socios y de 33% por intermedio de un
préstamo bancario.
 De acuerdo a las ratios de evaluación de rentabilidad, este proyecto es

viable, puesto que se obtiene una VAN mayor a cero al emplear para dicho
análisis el COK.
 La Tasa Interna de Retorno (TIR) es mayor al Costo de Oportunidad del

Capital (COK) y costo promedio ponderado de capital (WACC), con un
periodo de recuperación de 3.15 años para el indicador de rentabilidad
económica y para el financiero es de 2.61 años, además de una ratio de
beneficio costo de 1.53% económico y de 1.88% financiero.
 Nuestro proyecto logra cumplir con nuestro objetivo en tener un incremento

en el rendimiento anual de 8% para el año 2020.
 El 76% de encuestados estarían dispuesto a pagar S/. 2.00 a S/.3.00 soles

en la presentación de 45 gr., siendo el valor de venta sin IGV S/. 1.50.
Mientras que 71% pagarían S/. 4 a S/. 5 soles en la presentación de 100 gr.
teniendo un valor de venta de S/. 2.90.
205
Recomendaciones
 Ampliar el mercado de ventas ingresando a nuevos sectores

socioeconómicos como el C y D.
 Incursionar en nuevos canales de distribución como los supermercados a

fin de obtener mayor participación.
 Contactar nuevos proveedores de oca en los diversos puntos de

producción como Puno, Apurímac, Ayacucho, etc.
 Brindar nuevas opciones de snacks al mercado a base de tubérculos como

yacon, mashua, arracacha y maíz morado a fin de contar con un portafolio
diversificado.
 Implementar políticas de compra y venta con los proveedores y clientes a

fin de mantener alineados los procesos considerando cada pauta como
condiciones de venta, fecha de entrega, moneda, etc.
206
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211

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

ESTEFANY KATHERINE OROTEA CACERES –

EDWIN MAYHUA SULCA –

DANNESSY JESSENIE CASAS ROJAS –

LISETH STEFANY MINCHOLA CHICOMA –

ROXSANA LIBIAS VILLAVICENCIO –

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

La Molina, 16 de junio del 2018

Tabla 1: Modelo Canvas ........................................................................................................................ 23

Tabla 2: Población según ciudades ....................................................................................................... 28

Tabla 3: ranking de países con mayor superficie ................................................................................... 29

Tabla 4: Tasa de crecimiento de la población ........................................................................................ 30

Tabla 5: Ingreso per cápita ..................................................................................................................... 31

Tabla 6: Población económicamente activa ........................................................................................... 31

Tabla 7: Balanza comercial del Perú ..................................................................................................... 32

Tabla 8: Producto Bruto interno ............................................................................................................. 33

Tabla 9: Producto Bruto interno ............................................................................................................. 34

Tabla 12: Tipo de cambio promedio periodo 2013 – 2017 .................................................................... 36

Tabla 13: Elaboración propia ................................................................................................................. 37

Tabla 14: FODA...................................................................................................................................... 48

Tabla 15: Elaboración propia ................................................................................................................. 49

Tabla 16: Elaboración propia ................................................................................................................. 50

Tabla 16: Tamaño de muestra ............................................................................................................... 51

Tabla 17: Elaboración propia ................................................................................................................. 51

Tabla 18: Focus Group ........................................................................................................................... 68

Tabla 19: Edades de los encuestados ................................................................................................... 71

Tabla 20: Genero de los encuestados ................................................................................................... 71

Tabla 21: Estado Civil de los encuestados ............................................................................................ 72

Tabla 22: Salario familiar de los encuestados ....................................................................................... 73

Tabla 23: Distrito de residencia de los encuestados.............................................................................. 74

Tabla 24: Frecuencia del consumo de snack de los encuestados ........................................................ 75

Tabla 26: Tipo de snack que consumen los encuestados ..................................................................... 77

Tabla 27: Frecuencia de compra y consumo de snack ......................................................................... 77

Tabla 28: Marcas de snack que conocen los encuestados ................................................................... 78

Tabla 32: Consumo de aceite de girasol los encuestados .................................................................... 81

Tabla 33: Pregunta sobre aceptación de nuestro snack ........................................................................ 81

Tabla 37: frecuencia en la que estarían dispuestos a ir a comprar nuestro ......................................... 84

Tabla 38: Cantidad de unidades que comprarían .................................................................................. 85

Tabla 39: Estacionalidad de compra de nuestros consumidores .......................................................... 86

Tabla 40: Donde comprarían nuestro producto ..................................................................................... 86

Tabla 41. Mercado Potencia 2019. ........................................................................................................ 88

Tabla 42. Mercado Potencial 2020. ....................................................................................................... 89

Tabla 43. Mercado Potencial 2021. ....................................................................................................... 89

Tabla 44. Mercado Potencial 2022. ....................................................................................................... 89

Tabla 45. Mercado Potencial 2023. ....................................................................................................... 90

Tabla 46. Mercado Potencial 2019 – 2023 ............................................................................................ 90

Tabla 47. Mercado Disponible 2019-2023 ............................................................................................. 91

Tabla 48. Mercado Efectivo general de personas .................................................................................. 92

Tabla 49. Mercado Efectivo general de personas .................................................................................. 93

Tabla 50. Mercado Objetivo ................................................................................................................... 93

Tabla 51. Frecuencia de compra............................................................................................................ 94

Tabla 52. Unidades por presentación .................................................................................................... 94

Tabla 53. Frecuencia por presentación .................................................................................................. 94

Tabla 54. Unidades a distribuir ............................................................................................................... 94

Tabla 55. Estaciones .............................................................................................................................. 95

Tabla 56. Estacionalidad 2019 ............................................................................................................... 95

Tabla 57. Estacionalidad 2020-2023 ...................................................................................................... 96

Tabla 58. Programa de Ventas 2019 ..................................................................................................... 96

Tabla 60. Programa de Ventas 2021 ..................................................................................................... 97

Tabla 61. Programa de Ventas 2022 ..................................................................................................... 97

Tabla 62. Programa de Ventas 2023 ..................................................................................................... 98

Tabla 63. Ingreso Tienda de Conveniencia ........................................................................................... 98

Tabla 64. Ingreso Tienda de Conveniencia ........................................................................................... 98