Unidad 3 -Fase 5 – Factibilidad del proyecto

Grupo No. 102054_2

Merly Reyes Johanna
Mileidys Dayana Cantillo
Luis Alfonso Ovalles
Ludís Barros Martínez
Shirley Matilde Torres

Gildardo Scarpetta
Tutor de Curso

Universidad Nacional Abierta y Distancia - UNAD

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables y de Negocios – ECACEN
Plan de Negocios
Mayo, 2022
 Introducción

En el presente trabajo, es esencial conocer los distintos métodos aplicados en la toma de

decisiones importantes en las empresas modernas, con el objeto primordial de aprender de una

manera óptima todo lo concerniente a la ejecución de un proyecto válido e interactuar

coherentemente como administradores.

A continuación, de manera colectiva se debe de suministrar las decisiones estratégicas

que impacte positivamente a la tienda de comida sana por tu salud “gourmet food” por medio del

simulador EBT Plan de Negocios. y las cuales representarán de manera favorable cada decisión

que se tome para el propio beneficio de la empresa, tendiendo en cuenta aquellos sucesos

negativos que pueden afectar la productividad, pero que, sin embargo, son baches que permitirán

tomar decisiones estratégicas basados en los resultados, los cambios, la variabilidad etc.
 Objetivos

Objetivo General

Identificar la factibilidad del proyecto, a través del escenario del simulador propuesto en

el curso EBT Plan de Negocios, para conocer la viabilidad de la tienda de comida sana por tu

salud “Gourmet Food”.

Objetivos específicos

 Identificar y conceptualizar la temática relacionada con la Unidad 4 del contenido

bibliográfico para comprender “Identificación sucesos aleatorios”.

 Ingresar al simulador la información de las fases 1,2,3, y 4 trabajadas en el curso para la

empresa comida sana por tu salud “Gourmet Food”.

 Analizar la información suministrada por el simulador.

 Desarrollo de la Actividad

1. Realizar análisis crítico de los indicadores claves de gestión del Plan de negocios y la
evaluación global de la gestión. (Ver anexo Manual Simulador Plan de Negocios).
Presentar informe que evidencie la viabilidad del entorno, los mercados, los sucesos
y la gestión financiera, de manera amplia y bien argumentada.

ENTORNO:  
Variación del tipo de cambio $ MIL/divisa
seleccionada ($ MIL/divisa): 0,00
Variación de la tasa de interés anual de referencia (%): -0,01
Variación de diferencial a L/P (%): 0,15
Variación de diferencial de Cuenta de Crédito (%): 0,14
Variación de diferencial de Sobregiro Bancario (%): 0,14

MERCADO: Mercado 1 Mercado 2

Ventas reales ($ MIL): 43.500,00 7.600,00
Número ventas / Registros reales: 435,00 760,00
Facturación total por registro ($ MIL): 100,00 10,00
Cuota de Mercado (%): 0,50 0,07
Ventas de la competencia ($ MIL): 8.700.000,00 10.875.000,00
Cuota de Mercado de la competencia (%): 34,31 34,46

SUCESOS:    
Bajada del tipo de cambio.
Publicidad no efectiva.
Incremento de la inestabilidad política del mercado
internacional.
Bajada del tipo de interés.
Bajada de impuestos y aranceles en el mercado
internacional.
Conseguir el estándar planificado lleva menos tiempo
de lo esperado.
Publicidad muy efectiva.

Análisis entorno, mercado y sucesos aleatorios:

El entorno se presta con cifras negativas, donde la Variación del tipo de cambio es de

($0,00), la Variación de la tasa de interés anual de referencia es del (-0.01%), la Variación de

diferencial a L/P es (0,15%), la Variación de diferencial de Cuenta de Crédito es del (0.14%) y la

Variación de diferencial de Sobregiro Bancario es del (0,14%). Lo anterior nos muestra estos
valores positivos, los cuales dejan un escenario muy fuerte a nivel de su entorno; y a esto le

sumamos que las ventas de la competencia en el mercado nacional es de $8.700.000, lo cual es

un valor facvorable para competir, siendo la cuota del mercado de esta competencia del 34.31%.

La tienda de comida sana por tu salud “gourmet food”, optó por incusionar en mercados

internacionales por el momento, es por eso que no muestran resultados en ventas de la

competencia $10.875.000 y mercado de la compertencia 34.46% en este nivel.

ACTIVO:   395.509,00

ACTIVO NO CORRIENTE:   10.250,00

Inmovilizado Intangible:   6.050,00

Desarrollo: 0,00
Propiedad Industrial: 4.200,00
Aplicaciones Informáticas: 1.500,00
Otro Inmovilizado Intangible: 350,00

Inmovilizado Material:   3.800,00

Equipos para Procesos de Información: 2.500,00
Mobiliario: 500,00
Otro Inmovilizado material: 800,00

Inversiones Inmobiliarias:   400,00

Inversiones Construcción: 400,00

ACTIVO CORRIENTE:   385.259,00

Deudores por subvenciones: 0,00
Productos Terminados: 78.900,00
Clientes: 0,00
Bancos: 306.359,00
 PASIVO:   395.509,00

PATRIMONIO NETO:   393.662,00

Capital: 300.000,00
Reserva: 0,00
Resultados ejercicios anteriores: 0,00
Resultado ejercicio: 93.661,80

PASIVO NO CORRIENTE:   1.847,38

Deudas a L/P con entidades de Crédito: 1.847,38

PASIVO CORRIENTE:   0,00

Cuenta de Crédito: 0,00
Sobregiro bancario: 0,00
Proveedores a C/P: 0,00

Análisis balance de situación:

Al realizar el análisis de situación y desempeño se logra evidenciar que la empresa

después de tres meses presenta un activo por $28.198.000, un activo no corriente representado

por las inversiones que estarán durante largo tiempo dentro de la empresa con un valor de

10.171.900,00, constituido por desarrollo $ 1.601.000,00, la propiedad industrial $ 859.900,00,

aplicaciones informativas $1.802.000,00, otro inmovilizado intangible $700.000,00 para una

totalidad de inmovilizado intangible de $ 4.962.900,00 e Inmovilizado material $ 4.309.000,00

constituido por equipos para procesos de información $ 1.804.000,00, mobiliario $ 905.000,00,

otro inmovilizado material $1.600.000,00 etc. Sin embargo, presenta unas inversiones en

construcción por $ 900.000,00.

Seguido está el activo corriente representado por las inversiones que por su naturaleza no

se espera que se mantengan más de un año dentro de la empresa constituido por productos

terminados $ 18.026.100,00, clientes, banco y deudores por subvenciones en $0.

Sin embargo, presenta un pasivo equivalente a efectivo por $ 28.198.000,00, seguido un

patrimonio neto como resultado de los activos de la empresa, una vez deducidos todos los
pasivos por $25.392.800,00 que incluye los aportes realizados $ 13.000.000,00, ya sean en el

momento de la constitución de la empresa o posteriormente, de los socios. Así como los

resultados acumulados $ 12.193.500,00 y las reservas legales $3.048.380,00, denotando que la

reserva es del 20% de los resultados de ejercicios positivos.

Presenta un pasivo no corriente por $ 1.563.780,00 como totalidad de las deudas a L/P

con entidades de crédito, el cual indica las obligaciones de la empresa que se mantendrán en un

plazo mayor de un año. Y un pasivo corriente por $ 1.241.390,00 como totalidad del sobregiro

bancario; el cual indica las obligaciones de la empresa que se mantendrán en un plazo menor de

un año.

PERDIDAS Y GANANCIAS:    

VALOR NETO DE CIFRA DE NEGOCIOS:   60.809,00

Ventas: 60.809,00
FALSO 0,00
Ingresos Publicidad: 0,00

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS

TERMINADOS:   78.900,00

TRABAJOS REALIZADOS PARA EL INMOVILIZADO:   0,00

OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIÓN (subvenciones):   0,00

GASTOS DE PERSONAL (sueldos y salarios):   16.200,00

OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN:   -22.213,40

Alquiler Local: -700,00
Servicios Externos: -11.400,00
Amortización de inmovilizado: -404,43
Tributos: -9.709,00

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN:   101.296,00

GASTOS FINANCIEROS:   7.633,76

Deudas con terceros: 33,76
Diferencias de Cambio: 7.600,00
 RESULTADO FINANCIERO:   -7.633,76

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS:   93.661,80

IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS:   0,00

RESULTADO DEL EJERCICIO:   93.661,80

Análisis cuenta de resultados:

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES
DE EXPLOTACIÓN (I):   14.761,80
Resultado antes de impuestos:   93.661,80

Ajustes de resultado:   -78.900,00

Imputación por subvenciones: 0,00
Trabajos realizados por la empresa para su
activo: 0,00
Ventas realizadas: 0,00
Variación de existencias: -78.900,00

Otros flujos de efectivo de las actividades de

explotación:   0,00
pagos por impuestos sobre beneficios: 0,00

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES

DE INVERSIÓN (II):   -10.250,00
Pagos por inversiones:   -10.250,00
inmovilizado: 10.250,00

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES

DE FINANCIACIÓN (III):   51.847,40
cobros y pagos por instrumentos de patrimonio:   50.000,00
ampliaciones de capital: 50.000,00

cobros y pagos por instrumentos de pasivo

financiero:   1.847,38
nuevos préstamos suscritos con entidades de
crédito: 2.000,00
devolución y amortización de deudas con
entidades de crédito: 152,62

AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL

EFECTIVO O EQUIVALENTES (I+II+III):   56.359,20
250.000,0
efectivo o equivalentes al comienzo del periodo:   0
306.359,0
efectivo o equivalentes al final del periodo:   0

Análisis cash-flow:

Flujo de Efectivo de las actividades de explotación (I): En este escenario podemos

identificar que la principal fuente de ingresos de la empresa ha tenido un movimiento de $

8.318.150 cabe mencionar que en ella se relacionan otras actividades que no puedan ser

calificadas como inversión o financiación.
 Resultado antes de impuestos: En esta cuenta se logra conocer que la compañía, antes

de había presentado una utilidad antes de impuesto de $ 2.849.050.

Ajustes de resultado: Dentro de esta partida podemos notar que la cuenta sufrió un

ajuste con referente a las entradas y salidas de efectivos que fueron efectuadas por $

5.469.100.00

Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación: Se logra identificar, que no

existe ningún pago o entrada de efectivo en las anteriores partidas.

Flujos de efectivo de las actividades de inversión (II): En esta cuenta identificamos

que no se efectuaron pagos realizados para las inversiones.

Flujos de efectivo de las actividades de financiación (III): Para mantener la

financiación de la empresa se realizó un pago por $ 150.880.

Aumento/Disminución neta del efectivo o equivalente (I+II+III): Teniendo en cuenta

el flujo de cajas podemos manifestar que la sumatoria que componen todos los ítems del

documento es de $ 8.430.080.

Ratio de Liquidez: 0,00

Ratio de Liquidez Severa (prueba ácida): 0,00
Apalancamiento (%): 1,00
 Ratio Solvencia a L/P (Ratio de endeudamiento a L/P) (%): 214,09

Ratio de Endeudamiento a C/P (%): 0,00

Ratio de Endeudamiento a L/P (%): 0,47
Ratio Rentabilidad Económica (%): 0,24
Ratio Rentabilidad de la Empresa (%): 0,24

EBITDA ($ MIL): 93.257,40

Análisis ratios:

Conclusiones
 En conclusión, podemos decir, que el simulador EBT Plan de negocios nos permite

analizar la factibilidad de la propuesta de negocio de la empresa comida sana para la salud

“gourmet food”, el cual nos arroja resultados tales como entorno, mercados y sucesos; balance de

situación; cuenta de resultados; Cash Flow; Ratios.

Por esta razón, se analizó meticulosamente cada uno de los sucesos aleatorios negativos y

positivos que rodearán nuestro negocio, pues debemos actuar con asertividad para que todo lo

que tenemos proyectado sea de gran beneficio para nuestro negocio.

Referencias Bibliográficas
Boero, C. (2020). Evaluación de proyectos. Jorge Sarmiento Editor - Universitas. (P.p. 39 –

60) https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/lc/unad/titulos/172500

Córdoba Padilla, M. (2011). Formulación y evaluación de proyectos. Ecoe Ediciones. (P.p. 228-

286)https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/lc/unad/titulos/69169

López Miranda, A., Lankenau Caballero, D.(2017). Administración de proyectos: La clave para

la coordinación efectiva de actividades y recursos. Pearson Educación. (P.p. 155-

171).  http://www.ebooks7-24.com.bibliotecavirtual.unad.edu.co/?il=7344

Luna González, A. C. (2016). Plan estratégico de negocios. Grupo Editorial Patria. (P.p. 157-

189). https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/lc/unad/titulos/40472