INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

DEMANDA ADICIONAL DE RECURSOS

Referencia: Informe Nº 000038-2022-UPTO/IPD

a) No disponibilidad de recursos en el Pliego para atender la demanda de gasto con cargo a

su presupuesto

El presupuesto del Instituto Peruano del Deporte - IPD, posee tres (03) Categorías
Presupuestales y se encuentra financiado por dos (02) fuentes de financiamiento, siendo el
Programa Presupuestal 0101 denominado “Incremento de la práctica de actividades físicas,
deportivas y recreativas en la población peruana” el de mayor participación presupuestal. El
presupuesto modificado del IPD asciende a S/ 136,58 millones:

Presupuesto Institucional Modificado – PIM

(en millones)

Fuente de Financiamiento % de
Categoría Presupuestal Total PIM Distribución
RO RDR
0101. INCREMENTO DE LA PRACTICA DE
ACTIVIDADES FISICAS, DEPORTIVAS Y 84.95 12.30 97.25 71.20%
RECREATIVAS EN LA POBLACION PERUANA
9001. ACCIONES CENTRALES 29.82 6.59 36.41 26.66%
9002. ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE 2.55 0.37 2.92 2.14%
NO RESULTAN EN PRODUCTOS
TOTAL 117.32 19.26 136.58 100%

A nivel de genérica de gasto, el PIM del IPD presenta la distribución siguiente:

PIM a nivel de Genérica de Gasto

(en millones)

Fuente de Financiamiento % de
Genéricas de Gasto Distribución
RO RDR Total PIM
2. 1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 13.20 13.20 9.67%
2. 2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES
SOCIALES
1.08 0.37 1.45 1.06%

2. 3. BIENES Y SERVICIOS 36.53 17.18 53.71 39.33%

2. 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0.10 0.31 0.41 0.30%
2. 5. OTROS GASTOS 55.62 0.90 56.52 41.38%
2. 6. ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 10.78 0.50 11.28 8.26%
TOTAL 117.32 19.26 136.58 100.00%

El presupuesto del IPD permitirá atender los conceptos siguientes:

En la GG 1. Personal y Obligaciones Sociales

Se financia el pago de la planilla y las contribuciones a ESSALUD de 249 personas que se
encuentran vinculados al IPD bajo el régimen del Decreto Legislativo 276. Asimismo,
financiará la adquisición de uniforme para el personal administrativo.

Por otro lado, como es de conocimiento la partida de gasto 2.1.1 “Retribuciones y

Complementos en efectivo” no puede habilitar a otras partidas de gasto ni ser habilitada,
salvo las habilitaciones que se realicen dentro de la indicada partida.

En razón a ello, se sustenta que no se cuenta con recursos disponibles en esta genérica de
gasto para realizar modificaciones presupuestales. Es importante señalar, que en esta
partida de gasto existe un déficit para el pago de las contribuciones de EsSalud.

En la GG 2. Pensiones y Otras Prestaciones Sociales

 Se financia el pago de planilla de pensiones del DL Nº 20530 de 100 ex servidores del IPD
y, de acuerdo a la proyección de gasto, al cierre del ejercicio presupuestal 2022, dicha
genérica de gasto se encuentra deficitaria por lo que no existirán saldos presupuestales.

En la GG 3. Bienes y Servicios
Se financia el pago de servicios básicos (agua, luz, telefonía, internet), servicios de
alimentación a los deportistas, pago del personal contratado por la modalidad de CAS
permanentes y temporales, seguros (SOAT, vehículos, personal e inmuebles), contratos de
combustible a los cuales se les emitió previsiones, inventario físico de bienes muebles e
inmuebles que contaban con previsión, mantenimiento de ascensores y servicios diversos.

Actualmente el marco presupuestal aprobado en esta genérica del gasto no incluye, entre
otros, la previsión de recursos para los servicios de las Inspecciones Técnicas de Defensa
Civil de las infraestructuras deportivas del IPD a nivel nacional, así como tampoco el
financiamiento de eventos internacionales a realizarse en el presente año, capacitación de
agentes deportivos, entre otros.

En razón a ello, se sustenta que no se cuenta con recursos disponibles en esta genérica de
gasto para financiar demandas adicionales, ni podría efectuarse modificaciones para
atender el pago de sentencias judiciales.

En la GG 4. Donaciones y Transferencias
Se financiar el pago de cuotas para la Agencia Mundial Antidopaje (WADA – AMA).

En la GG 5. Otros Gastos
Se financia los Planes Anuales Subvencionados de las Federaciones Deportivas Nacionales
(FDN) y a la Asociación Paralímpica del Perú (ANPERÚ), el Programa de Apoyo al
Deportista (PAD I, PAD II, Subvención Económico de Apoyo a Deportistas de Menores
Recursos y PAD Maratonistas), Centro de Alto Rendimiento (CAR), entre otros.

En la GG 6. Adquisición de Activos No Financiero

Se financia Estudios de Preinversión, seis proyectos: 3 de octubre de Huancayo, complejo
deportivo de Castrovirreyna, remodelación de campo menor club del pueblo de Ica,
remodelación de piscina deportiva – Matute, remodelación de sala práctica deportiva San
Juan de Miraflores, y Servicios Deportivos en la Zona de Canto Grande, San Juan de
Lurigancho. Así mismo, financia la transferencia de partidas para el financiamiento de la
ejecución de dos proyectos de inversión a cargo de Gobiernos Locales. Por otro lado, financia
la repotenciación de equipos médicos y soporte informático.

En adición a lo antes señalado, a continuación, se presenta el desagregado de la Genérica 2.3

(no contempla los créditos presupuestarios a las especificas CAS):

Genérica de Gasto 2.3 – Saldos por Certificar

(en millones)

Genérica de X
Subgenérica Subgenerica detalle PIM CERTIF DEVEN
gasto CERTIF
3.BIENES Y 1.COMPRA DE 1.ALIMENTOS Y BEBIDAS 0.05 0.02 0.00 0.03
SERVICIOS BIENES
10.SUMINISTROS PARA USO 0.14 0.00 0.00 0.14
AGROPECUARIO, FORESTAL Y
VETERINARIO
11.SUMINISTROS PARA 0.04 0.02 0.02 0.02
MANTENIMIENTO Y REPARACION
2.VESTUARIOS Y TEXTILES 0.08 0.07 0.06 0.02
3.COMBUSTIBLES, 0.55 0.27 0.04 0.28
CARBURANTES, LUBRICANTES Y
AFINES
5.MATERIALES Y UTILES 0.43 0.06 0.04 0.37
6.REPUESTOS Y ACCESORIOS 0.13 0.08 0.04 0.05
7.ENSERES 0.01 0.01 0.00 0.00
 Genérica de X
Subgenérica Subgenerica detalle PIM CERTIF DEVEN
gasto CERTIF
8.SUMINISTROS MEDICOS 0.58 0.05 0.03 0.53
99.COMPRA DE OTROS BIENES 0.55 0.08 0.08 0.47
2.CONTRATACIO 1.VIAJES 1.06 0.80 0.40 0.27
N DE SERVICIOS
2.SERVICIOS BASICOS, 5.79 5.60 2.06 0.19
COMUNICACIONES, PUBLICIDAD Y
DIFUSION
3.SERVICIOS DE LIMPIEZA, 0.08 0.08 0.02 0.00
SEGURIDAD Y VIGILANCIA
4.SERVICIO DE MANTENIMIENTO, 1.25 0.80 0.38 0.45
ACONDICIONAMIENTO Y
REPARACIONES
5.ALQUILERES DE MUEBLES E 0.03 0.02 0.01 0.01
INMUEBLES
6.SERVICIOS ADMINISTRATIVOS, 5.86 5.79 0.06 0.07
FINANCIEROS Y DE SEGUROS
7.SERVICIOS PROFESIONALES Y 9.76 2.46 0.92 7.30
TECNICOS
9.LOCACIÓN DE SERVICIOS 2.89 0.54 0.26 2.35
RELACIONADAS AL ROL DE LA
ENTIDAD
TOTAL 29.29 16.73 4.43 12.55

De los saldos por certificar de los montos más representativos del Pliego, podemos afirmar
lo siguiente:

En lo que corresponde a combustibles y lubricantes y materiales y útiles

El importe por certificar corresponde a las adquisiciones que se efectúan para el
abastecimiento en las regiones (OCR).

En lo que corresponde a suministros médicos

El importe por certificar corresponde a los insumos que se adquieren para la prestación de
servicios de atención médica preventiva y asistencial, oportuna y de calidad para deportistas
calificados de alta competencia, cuyo gasto está programado para los meses de marzo y
abril. Así también para los insumos que se adquieren para la protección al personal por el
COVID- 19. Cabe indicar que no se encuentra dichos suministros en el PAC.

En lo que corresponde a otros bienes

El importe por certificar corresponde a las adquisiciones que se realizan en las regiones
(OCR) para atender los imprevistos de insumos.

En lo que corresponde a servicios administrativos, financieros y seguros

El importe por certificar corresponde al proceso del último trimestre del año de seguros
patrimoniales y comprende también la póliza anual de seguro de asistencia medico colectiva
para los deportistas de los centros de alto rendimiento (CAR) y seguro de asistencia médica
colectiva para deportistas del programa de apoyo al deportista (PAD).

En lo que corresponde a servicios profesionales y locación de servicios relacionados

a la entidad
Se está tramitando ante la DGPP una autorización de modificación presupuestal para la
continuidad del servicio para los meses de junio a diciembre de las 174 plazas de CAS
temporales.

Saldos de balance en el rubro de financiamiento Recursos Directamente Recaudado

Con relación a los saldos de balance del rubro de financiamiento RDR, se tiene lo siguiente:

Genérica PIM Recaudado Diferencia

1: IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 6,928,215 6,244,432 -683,783
3: VTA DE BS Y SS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS 6,602,435 3,161,663 -3,440,772
5: OTROS INGRESOS 1,548,367 2,695,383 1,147,016
 9: SALDOS DE BALANCE 4,184,578 5,176,124 991,546
19,263,59 -1,985,993
TOTAL
5 17,277,602
Fuente: Consulta amigable

En general, como se observa, el monto del ingreso total a la fecha, no supera el PIM de
ingreso. En ese sentido, una vez que el monto del ingreso supere el PIM se iniciaran las
gestiones para la incorporación de mayores fondos públicos, así como para la ampliación del
límite de gasto.

Sin perjuicio de lo señalado, cabe precisar que el origen del ingreso de los saldos de balance,
corresponde principalmente a conceptos de ingresos de carácter intangible, como son: ingresos
por la ley de casinos y tragamonedas, fondo pro escolar, etc., los cuales tienen un fin especifico
y serán destinados a financiar, una vez que apruebe su incorporación y el límite de gasto
respecto, las intervenciones con carácter de urgente que no hayan sido financiadas con la
demanda adicional de presupuesto que se gestiona.

Por lo tanto, lo expuesto en el presten literal refuerza lo expresado sobre la no disponibilidad de

saldos presupuestarios en el Presupuesto del IPD para la atención de la demanda adicional
solicitada. Como sustento de la no disponibilidad de recursos se adjunta Cronograma
Mensualizado del Presupuesto Institucional del IPD. Ver Anexos 01: “Ejecución del
Presupuesto del Pliego Instituto Peruano del Deporte AF- 2022”.