AUDITORÍA DE GESTIÓN Y MODELOS DE CONTROL INTERNO

Estudiantes:
xxxxxx

Docente:

Andrea Carolina Ramírez Fuerte

Fundación Universitaria del Área Andina

Especialización Revisoría Fiscal y Auditoria Forense
Auditoria de gestión y modelos de control interno
(1) semestre
2021

ANGULARQ CONSTRUCCIONES SAS

ESTUDIO PREVIO
Angularq Construcciones, es una empresa colombiana dedicada a la prestación de servicios de
consultoría, diseño, construcción e Interventoría. Nuestros servicios están orientados en resolver
las necesidades de ingeniería e infraestructura de nuestros clientes mediante la gestión,
formulación y ejecución de proyectos. Cuenta con un equipo de trabajo profesional y con amplia
experiencia en formulación y construcción de obras, estamos capacitados para adaptarnos y
desarrollar nuestros servicios con responsabilidad, calidad y eficiencia.

Misión

Somos una empresa de construcción fundada como oficina de gestión de proyectos, orientada a
resolver las necesidades de Ingeniería e Infraestructura de nuestros clientes, a través de la
Gestión, Formulación y Ejecución de proyectos; con el propósito de manejar eficientemente los
recursos.

Visión
En el 2024 ser líder en el servicio de construcción en las regiones del Chocó y estar consolidados
en otras regiones del país, destacándonos por nuestra excelente asistencia en la gestión de
proyectos. Se alcanzará esta meta con las mejores capacidades de nuestro recurso humano y con
la eficiencia que este provee.

Pilares Empresariales

Proactividad

Somos proactivos, tomamos acciones sobre las oportunidades que brinda nuestro campo de
trabajo, reaccionamos de forma instantánea a las situaciones que puedan surgir, logrando de
forma eficiente mantener el negocio en producción.

Responsabilidad

Somos una empresa responsable, entendiendo que hay una serie de lineamientos y guías que se
deben llevar a cabo para contribuir con el crecimiento empresarial.

Flexibilidad y Adaptación

Estamos en la capacidad de adaptarnos a cambios en el entorno, logramos ser funcionales a

medida que las culturas a las que nos enfrentamos lo requieran.

Honestidad

Seguimos con rectitud las normas dispuestas por la ley, actuando con sinceridad y honestidad en
lo que se hace y lo que se dice
 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

(ANGULARQ, Estructura organizacional, 2021)

SERVICIOS
En Angularq Construcciones ofrecemos servicios integrales en el campo de la construcción, con
años de experiencia, profesionales a cargo, infraestructura y recursos necesarios para brindar un
servicio de calidad. Nuestros trabajos de construcción están enfocados a empresas públicas y
privadas en Colombia.
Estamos dedicados al desarrollo de proyectos desde sus inicios, con los servicios de consultoría y
diseño, hasta la ejecución de obras y aprobación, con los servicios de construcción e
interventoría. Nos encontramos en la capacidad de realizar obras de complejidad trabajando en la
optimización de los procesos con el conocimiento necesario del área y teniendo en cuenta los
aspectos técnicos, sociales y ambientales que corresponden.

Consultoría
Ofrecemos asesoramiento y gestión integral, nos centramos en los procesos y sistemas de control
para proyectos en cualquier etapa de su ciclo de vida.
Diseño
Brindamos el servicio de diseño arquitectónico, con diseños espaciales innovadores, teniendo en
cuenta las tendencias y el bienestar de los clientes.
Construcción
Ejecutamos obras de ingeniería civil en el tiempo convenido y optimizando recursos.
Interventoría
Trabajamos para realizar control, seguimiento y apoyo en el desarrollo de los proyectos,
asegurando su adecuada ejecución y cumplimiento.
PROYECTOS
En Angularq Construcciones estamos comprometidos con la calidad y eficiencia de nuestros
proyectos, esto y nuestra experiencia en el sector de la construcción nos ha permitido desarrollar
grandes proyectos públicos en el departamento del Chocó, que se han ejecutado de la mejor
manera con resultados muy positivos para la región.
A continuación, presentamos algunos de los proyectos realizados:
 Estadio HH Standy de Andagoya Chocó Me
 Pavimento Urbano en el Municipio de dio Baudó Chocó
 Placa Polideportiva de Querá en el Municipio de Medio Baudó Choco
 Placa Polideportiva de Curundó en el Municipio de Medio Baudó Choco
 Centro de Integración Ciudadana en Bahía Solano Chocó
 Construcción Cancha Sintética en Ciudad Mutis Cabecera Municipal de Bahía Solano Chocó
 Aulas Múltiples para las Comunidades Indígenas y Afros del Municipio de Medio Baudó
Chocó
 Parque de Gilgal en el Municipio de Unguía Chocó
 Parque del Dos en el Municipio de Unión Panamericana
Comprometidos Con La Calidad Y Eficiencia De Nuestros Proyectos

PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE LA AUDITORÍA

Objetivo de ANGULARQ CONSTRUCCIONES para el 2021
Ejecutar el 80% de los contratos adjudicados, disponiendo de manera eficiente del personal
vinculado en la ejecución de cada uno de los proyectos, logrando la eficacia en cada obra
realizada.

Estudio Preliminar

Área a auditar: Recursos Humanos

El área de recursos humanos de la compañía hace parte vital del funcionamiento de la misma ya
que es la encargada de reclutar al personal para la ejecución de las obras, dicha contratación debe
ser manejada minuciosamente ya que se requiere de personal que cumpla con los conocimientos
y certificaciones necesarias para el manejo de obras civiles.
Vale la pena resaltar que disponer de personal idóneo coadyuva a ejecutar los contratos
adquiridos de manera eficiente y oportuna, sin generar mayor sobre costo ya que van hacer uso
racional de los tiempos y recursos requeridos en cada obra.

Objetivo de la auditoría
Verificar la confiabilidad de la información y los controles, en la contratación del
personal (hojas de vida cumplimiento de requisitos)
Comprobar la existencia de manuales adecuados para la operación.
Contrastar el cumplimiento de los manuales de funciones en los funcionarios

Alcance auditoría
La presente auditoria se ejecutará en el área de recursos humanos con el fin de revisar que se
cumpla con la normatividad vigente.
RIESGO DEL ÁREA A AUDITAR

MAPA DE RIESGOS
Proceso: Recursos Humanos Fecha de elaboración: lunes, 1 de Febrero de 2021

No. CAUSAS RIESGO DESCRIPCION EFECTO

Incumplimiento de las normas de bioseguridad y/o industrial
Omisión de la aplicaciòn de las medidas de seguridad en las obras
civiles.
Presupuesto insuficiente.
1 que desvirtuen la veracidad del cumplimiento
Resistencia del personal en el acatmaiento de las normas de
bioseguridad.
Persona encargada de la contratación que desconoce la
normatividad vigente para la vinculación.
Deficiencia en el cumplimiento de la normatividad industrial.ç
Inadecuada manipulación de la maquinaria y equipos en la
ejecución de las obras.
2 Siniestros en las obras.
Almacenamiento inadecuado del material disponible para la
ejecución de los proyectos.
Deficiencia en el seguimiento y control del personal.
El Ministerio del Trabajo a traves de
*Incremento de accidentes y enfermedades
la Resolución 0312 del año 2019
laborales.
Inadecuada aplicación de la define los estándares mínimos, para
*Hallazgos realizados por entes de control
normatividad del Sistema de empresas de (11) a (50) trabajadores,
Gestión de Seguridad y Salud Capítulo II; Articulo 9, en el
de los standares minimos del SG-SST
en el Trabajo. cumplimiento del sistema de gestión
*Apertuira de investigaciopnes por parte de
de seguridad y salud en el trabajo (SG-
los entes de control.
SST).
posibilidad que se presenten siniestros
por incendios y/o derrumbes
*Detrimento patrimonial
causados por factores externos que
*Traumatismo en la ejecución de los
pueden afectar al personal en las
proyectos.
obras, perdida del material usado
para la ejecución de los proyectos.

(ANGULARQ, Mapa de riesgos, recursos humanos, 2021)

PROGRAMACIÓN DE LA AUDITORIA
Equipo auditor

AUDITOR FUNCION A REALIZAR

Caterine Chaparro
Leidy Sánchez Urbina
Ludy Yesenia Patarroyo Moreno
Yaneth Paola Ulloque muñoz
Yurleidis Moreno Montes
Verificación de hojas de vida y productividad
Verificación del personal asignado a cada obra
Revisión de flujogramas para la contratación
Verificar que el personal tenga conocimiento en la normatividad
vigente
Revisar que el personal tenga todos los implementos, dotación y
herramientas de trabajo en cada una de las obras.

TECNICAS DE AUDITORIA
Cuantitativas
Indicadores de personal: esta técnica proporcionará información que permitirá
establecer las competencias y capacidades, verificando las hojas de vida; así como la
productividad del personal revisando los libros de turnos para determinar horas
trabajadas.
Evaluación de recursos: verificar que el personal asignado a las obras es suficiente y
concuerda al estimado en el proyecto, permitiendo valorar la eficiencia y la economía de
cada obra en ejecución.
Análisis de flujos: revisar los flujogramas existentes para el proceso de contratación de
personal para la organización, con el fin de hacer un análisis de los cargos.
Cualitativas
Conocimiento del entorno jurídico – laboral de la entidad auditada: verificar el
conocimiento que poseen los empleados de la organización en cuanto a la normatividad
que les rige en materia de Seguridad en el trabajo, así como en material legal.

DESARROLLO AUDITORIA DE GESTIÓN

Preparación de la auditoria
Determinación de las herramientas
Metodología de la auditoria de gestión
Bibliografía
ANGULARQ. (2021). Estructura organizacional. Pereira.

ANGULARQ. (2021). Mapa de riesgos, recursos humanos. Pereira.

Fuerte, A. C. (2021). Auditoria de Gestión y Modelos de Conrol Interno. Bogotá .

S.A.S, A. C. (s.f.). Angularq Construcciones S.A.S. Recuperado el 1 de noviembre de 2021, de

https://www.angularq.co/

Nota aclaratoria, manuales de procedimientos, riesgos y demás material usado fue suministrado
por personal que labora en la empresa y a su vez participa en este grupo de trabajo.