Universidad de San Carlos de

Guatemala Facultad de Humanidades

Sección Departamental de Retalhuleu
Licenciatura en Pedagogía y Administración
Educativa Curso: Administración Financiera y
Gestión Presupuestaria Código: E120.6
Requisito E123.3 y E119.5
Lic. Cristóbal Us de León

Estudiante: Annyi Mariana Rodas Rivas Carné 201950186 Seccion única

Fecha 29-04-2022

Indicaciones.
Con la siguiente información elaborar el Libro Mayor, utilizando las “T” gráficas. En
cuadernillos papel factura. Cantidades expresadas en quetzales.

Mes marzo 2022

Día 1
Proveedores 11,000.00 Mercaderías 35,000.00 Banco Industrial 35,000.00
Mobiliario y equipo 4,600.00 Caja 15,000.00 Clientes
5,000.00 Documentos por pagar 2,000.00

Día 3
Ventas al contado9,000.00

Día 5
Abonamos a proveedores 6,000.00 con cheque No. 0123

Día 13
Pagamos alquiler por 3,000.00 en efectivo

Día 17
Energía eléctrica 200.00 agua 125.00 en efectivo
LIBRO DE
 DIARIO
Correspondiente al mes de marzo de 2022
(Cifras en quetzales )
P --1--
#
1
1 Caja 15.000 00
2 Bancos 35.000 00
3 Clientes 5,000 00
4 Mercaderías 35.000 00
5 Mobiliario y equipo 4,600 00
6 Proveedores 11.000 00
7 Documentos por pagar 2,000 00
8 Capital 81.600 00
Totales 94,600 00 94,600 00
P --- 3
# ------
2
1 Caja 9,000 00
9 Ventas 9,000 00
Totales 9,000 00 9,000 00
Se registra las ventas según factura 1111
P -------5---------
#
3
5 Proveedores 6.000 00
2 Bancos 6,000 00
Totales 6.000.00 00 6,000 00
S/factura 044 y cheque 0123
P -------13---------
#
4
1 Alquileres 3,000 00
0
1 Caja 3, 000 00
Totales 3,000 00 3,000 00
S/ factura 58
------17--------
1 Gastos Generales 325 00
1
1 Caja 325 00
Totales 325 00 325 00
S/facturas 69 y 81

DEBE CAJA H
1 A
B
 E R
Q. 15,000.00 Q. 3,000.00
3 9,000.00 Q. 325.00

Q. 24,000.00 Q. 3,325.00

13

17