Tabla N° X: Inversión

Denominación Valor
Activos Fijos 207630.00
Activos diferidos 1100.00
Capital de trabajo 311419.20
Subtotal 520149.20
Imprevisto (5%) 26007.46
Total 546156.66
 Tabla N° X: Activos Fijos
Denominación Valor
Terreno 8000.00
Construcción Civil 20000.00
Maquinarias e Equipos 148500.00
Muebles y Enseres 215.00
Vehiculo 30000.00
Equipos de Oficna 915.00
Total 207630.00

Tabla N° X: Terreno
Denominación Valor
Terreno (1 hectaria) 8000.00
Total 8000.00

Tabla N° X: Construcción Civil

Denominación Valor
Construcción Civil 20000.00
Total 20000.00

Tabla N° X: Maquinarias y Equipos

Descripción Cant. Valor Unit. Total
Caldera 1 30000.00 30000.00
Palas para alimentar 2 250.00 500.00
Ariadores 3 20000.00 60000.00
Cocedor de vapor 1 30000.00 30000.00
Prensa 1 2000.00 2000.00
Desmenuzador 1 3000.00 3000.00
Deshidratador 2 10000.00 20000.00
Molino electrico 1 2000.00 2000.00
Maquina de coser costales 1 1000.00 1000.00
Total 148500.00

TablaN° X: Muebles y Enseres

Descripción Cant. Valor Unit. Total
lamparas 1 15.00 15.00
Mesas 2 25.00 50.00
Sillas 10 5.00 50.00
muebles 5 20.00 100.00
Total 215.00
 Tabla N° X: Vehículos
Descripción Cant. Valor Unit. Total
Camión 1 20000.00 20000.00
Vehiculo 1 10000.00 10000.00
Total 30000.00

Tabla N° X: Equipos de Oficina

Descripcion Cant. Valor Unit Total
Computador DELL 1 500.00 500.00
Impresora EPSON L380 1 150.00 150.00
Escritorio 1 50.00 50.00
Archivador 1 30.00 30.00
Silla de oficina 4 20.00 80.00
Botiquin 1 30.00 30.00
Papelera 1 25.00 25.00
Extintor 1 50.00 50.00
Total 915.00
 Tabla N° X: Activos Diferido
DENOMINACIÓN VALOR
Estudios Preliminares 600.00
Constitución legal de la empresa 500.00
Total 1100.00
 TablaN°X: Capital de Trabajo
Descripción V. Mensual V. Anual
Materia Prima e Insumos 20151.60 241819.20
Mano de Obra Directa 1800.00 21600.00
Mano de Obra Indirecta 4000.00 48000.00
Total 25951.60 311419.20

Tabla N° X: Materia Prima e Insumos

Descripción Unid. Cant. V. Unit V. Mensual
cabeza kg 603 0.55 9949.50
Cefaloxtoras kg 603 0.55 9949.50
Agua lt 30 0.10 90.00
BHT kg 0.45 4.00 54.00
Hilos metros 50 0.04 60.00
Sacos unidad 27 0.03 24.30
Etiqueta unidad 27.00 0.03 24.30
Total 20151.60

Tabla N° X: Mano de Obra Directa

Descripcción Cant. V. Unit V. Mensual V. Anual
Operarios 2 700.00 1400 16800.00
personal de apoyo 1 400.00 400 4,800.00
Total 1,800 21,600.00

Tabla N° X: Obra de Mano Indirecta

Descripción Cant. V. Unit V. Mensual V. Anual
Gerente general 1 1000.00 1,000 12,000
Jefe financiero 1 800.00 800 9,600
Contador 1 500.00 500 6,000
Jefe de logistica 1 600.00 600 7,200
Secretaria 1 700.00 700 8,400
Guardia 1 400.00 400 4,800
Total 4,000 48,000
V. Anual
119394.00
119394.00
1080.00
648.00
720.00
291.60
291.60
241819.20
 Tabla N° X: Costos y Gastos Totales
Denominación Valor Mensual Valor Anual
Costos de Producción 25430.50 323166.00
Gastos de Administración 5577.08 66925.00
Gastos de Ventas 662.00 7944.00
Total 31669.58 398035.00

Tabla N° X: Costos de Producción Año cero

Costos Variables
Denominación Valor Mensual Valor Anual
Materiales Directo 20043.00 240516.00
Materiales Indirecto 108.60 1303.20
Mano de Obra Directa 400.00 21600.00
Mano de Obra Indirecta 1000.00 13200.00
Total de costos variables 21551.60 276619.20
Costos Fijos
Depreciación Activos Fijos 2377.08 28525.00
Mantenimiento 165.42 1985.00
Servicios Básicos 336.40 4036.80
Seguro 1000.00 12000.00
Total de costos fijos 3878.90 46546.80
Total de costos de Producción 25430.50 323166.00

Tabla N° X Gastos administrativo

Denominacion Valor mensual Valor anual
Personal administrativo 3200.00 38400.00
Depreciacion 2377.08 28525.00
Total 5577.08 66925.00

Tabla N° X Gastos de Ventas

Denominación V. Mensual V. Anual
publicidad radial 50.00 600.00
publividad periodico 12.00 144.00
BANNERS 600.00 7200.00
Total 662.00 7944.00
 Tabla N°X: Materiales Directos
Denominación V. Mensual V. Anual
exoesqueleto 9949.50 119394.00
cabeza 9949.50 119394.00
Agua 90.00 1080.00
BHT 54.00 648.00
Total 20043.00 240516.00
 Tabla N°X: Materiales Indirecto
Denominación V. Mensual V. Anual
Hilos 60.00 720.00
Sacos 24.30 291.60
Etiqueta 24.30 291.60
total 108.60 1303.20
 Tabla N°X: Mano de Obra Directa
Denominación V. Mensual V. Anual
Operario tiempo completo 1400.00 16800.00
Personal de apoyo 400.00 4800.00
Total 1800.00 21600.00

Tabla N°X: Personal administrativo

Deniominación V. Mensual V. Anual
Secretaria 700.00 8400.00
Gerente 1000.00 12000.00
Contador 500.00 6000.00
jefe financiero 1000.00 12000.00
total 3200.00 38400.00
 Tabla N°X: Mano de Obra Indirecta
Deniominación V. Mensual V. Anual
jefe de logistica 600.00 8400.00
guardia 400.00 4800.00
Total 1000.00 13200.00
 Para maquinas y
BIEN caldera
COSTOS 30000.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

PERIODO/años DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

0.00
1.00 6000.00 6000.00
2.00 6000.00 12000.00
3.00 6000.00 18000.00
4.00 6000.00 24000.00
5.00 6000.00 30000.00

BIEN Aireadora
COSTOS 20000.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

PERIODO/años DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

0.00
1.00 4000.00 4000.00
2.00 4000.00 8000.00
3.00 4000.00 12000.00
4.00 4000.00 16000.00
5.00 4000.00 20000.00

BIEN Prensa
COSTOS 2000.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

PERIODO/años DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

0.00
1.00 400.00 400.00
2.00 400.00 800.00
3.00 400.00 1200.00
4.00 400.00 1600.00
5.00 400.00 2000.00

BIEN Deshidratador
COSTOS 20000.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

PERIODO/años DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

0.00
1.00 4000.00 4000.00
 2.00 4000.00 8000.00
3.00 4000.00 12000.00
4.00 4000.00 16000.00
5.00 4000.00 20000.00

Para ve
BIEN Volqueta
COSTOS 24000.00
%Valor Residual 0.25
VIDA ÚTIL 4.00

PERIODO/años DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

0.00
1.00 6000.00 6000.00
2.00 6000.00 12000.00
3.00 6000.00 18000.00
4.00 6000.00 24000.00

Para Construcci
BIEN Construcción Civil
COSTOS 20000.00
%Valor Residual 0.10
VIDA ÚTIL 10.00

PERIODO/AÑOS DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

0.00
1.00 2000.00 2000.00
2.00 2000.00 4000.00
3.00 2000.00 6000.00
4.00 2000.00 8000.00
5.00 2000.00 10000.00
6.00 2000.00 12000.00
7.00 2000.00 14000.00
8.00 2000.00 16000.00
9.00 2000.00 18000.00
10.00 2000.00 20000.00

Para Equipos de
BIEN COMPUTADORA
COSTOS 500.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

PERIODO/AÑOS DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

0.00
1.00 100.00 100.00
 2.00 100.00 200.00
3.00 100.00 300.00
4.00 100.00 400.00
5.00 100.00 500.00

BIEN ESCRITORIO
COSTOS 100.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

PERIODO/AÑOS DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

0.00
1.00 20.00 20.00
2.00 20.00 40.00
3.00 20.00 60.00
4.00 20.00 80.00
5.00 20.00 100.00

BIEN SILLA DE OFICINA

COSTOS 80.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

PERIODO/años DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

0.00
1.00 16.00 16.00
2.00 16.00 32.00
3.00 16.00 48.00
4.00 16.00 64.00
5.00 16.00 80.00

BIEN AIRE ACONDICIONADO

COSTOS 25.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

PERIODO/AÑOS DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA

0.00
1.00 5.00 5.00
2.00 5.00 10.00
3.00 5.00 15.00
4.00 5.00 20.00
5.00 5.00 25.00
Para maquinas y equipos 5 años
BIEN Palas para alimentar
COSTOS 250.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

V. LIBROS PERIODO/años DEPRECIACIÓN

30000.00 0.00
24000.00 1.00 50.00
18000.00 2.00 50.00
12000.00 3.00 50.00
6000.00 4.00 50.00
0.00 5.00 50.00

BIEN cocedor de vapor

COSTOS 30000.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

V. LIBROS PERIODO/años DEPRECIACIÓN

20000.00 0.00
16000.00 1.00 6000.00
12000.00 2.00 6000.00
8000.00 3.00 6000.00
4000.00 4.00 6000.00
0.00 5.00 6000.00

BIEN Desmenuzador
COSTOS 3000.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

V. LIBROS PERIODO/años DEPRECIACIÓN

2000.00 0.00
1600.00 1.00 600.00
1200.00 2.00 600.00
800.00 3.00 600.00
400.00 4.00 600.00
0.00 5.00 600.00

BIEN molino electrico

COSTOS 2000.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

V. LIBROS PERIODO/años DEPRECIACIÓN

20000.00 0.00
16000.00 1.00 400.00
 12000.00 2.00 400.00
8000.00 3.00 400.00
4000.00 4.00 400.00
0.00 5.00 400.00

Para vehiculos
BIEN Vehiculo
COSTOS 15000.00
%Valor Residual 0.25
VIDA ÚTIL 4.00

V. LIBROS PERIODO/años DEPRECIACIÓN

24000.00 0.00
18000.00 1.00 3750.00
12000.00 2.00 3750.00
6000.00 3.00 3750.00
0.00 4.00 3750.00

Para Construcción Civil

VALOR LIBROS
20000.00
18000.00
16000.00
14000.00
12000.00
10000.00
8000.00
6000.00
4000.00
2000.00
0.00

Para Equipos de Oficina

BIEN IMPRESORA
COSTOS 150.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

VALOR LIBROS PERIODO/AÑOS DEPRECIACIÓN

500.00 0.00
400.00 1.00 30.00
 300.00 2.00 30.00
200.00 3.00 30.00
100.00 4.00 30.00
0.00 5.00 30.00

BIEN ARCHIVADOR
COSTOS 70.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

VALOR LIBROS PERIODO/AÑOS DEPRECIACIÓN

100.00 0.00
80.00 1.00 14.00
60.00 2.00 14.00
40.00 3.00 14.00
20.00 4.00 14.00
0.00 5.00 14.00

BIEN BOTIQUÍN
COSTOS 30.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

VALOR LIBROS PERIODO/AÑOS DEPRECIACIÓN

80.00 0.00
64.00 1.00 6.00
48.00 2.00 6.00
32.00 3.00 6.00
16.00 4.00 6.00
0.00 5.00 6.00

BIEN EXTINTOR
COSTOS 50.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

VALOR LIBROS PERIODO/AÑOS DEPRECIACIÓN

25.00 0.00
20.00 1.00 10.00
15.00 2.00 10.00
10.00 3.00 10.00
5.00 4.00 10.00
0.00 5.00 10.00
 Detalle Valor
Construcción Civil 20000.00
Maquinarias y equipos 108250.00
Vehículos 39000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA V. LIBROS Subtotal 167250.00
250.00 Muebles y enseres 215.00
50.00 200.00 Equipos de oficina 975.00
100.00 150.00 Subtotal 1190.00
150.00 100.00 Total
200.00 50.00
250.00 0.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA V. LIBROS

30000.00
6000.00 24000.00
12000.00 18000.00
18000.00 12000.00
24000.00 6000.00
30000.00 0.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA V. LIBROS

3000.00
600.00 2400.00
1200.00 1800.00
1800.00 1200.00
2400.00 600.00
3000.00 0.00

BIEN maquina de coser costales

COSTOS 1000.00
%Valor Residual 0.20
VIDA ÚTIL 5.00

PERIODO/años DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA V. LIBROS 0.00
2000.00 1.00 200.00
400.00 1600.00 2.00 200.00
 800.00 1200.00 3.00 200.00
1200.00 800.00 4.00 200.00
1600.00 400.00 5.00 200.00
2000.00 0.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA V. LIBROS

15000.00
3750.00 11250.00
7500.00 7500.00
11250.00 3750.00
15000.00 0.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA VALOR LIBROS

150.00
30.00 120.00
 60.00 90.00
90.00 60.00
120.00 30.00
150.00 0.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA VALOR LIBROS

70.00
14.00 56.00
28.00 42.00
42.00 28.00
56.00 14.00
70.00 0.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA VALOR LIBROS

30.00
6.00 24.00
12.00 18.00
18.00 12.00
24.00 6.00
30.00 0.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA VALOR LIBROS

50.00
10.00 40.00
20.00 30.00
30.00 20.00
40.00 10.00
50.00 0.00
 DEPRECIACIÓN
Años
Años Depreciación Anual 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00
10.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
5.00 21650.00 21650.00 21650.00 21650.00 21650.00 0.00
8.00 4875.00 4875.00 4875.00 4875.00 4875.00 4875.00
28525.00 28525.00 28525.00 28525.00 28525.00 6875.00
2.00 107.50 107.50 107.50 0.00 0.00 0.00
3.00 325.00 325.00 325.00 325.00 0.00 0.00
432.50 432.50 432.50 325.00 0.00 0.00
28957.50

de coser costales

DEPRECIACIÓN ACUMULADA
V. LIBROS
1000.00
200.00 800.00
400.00 600.00
 600.00 400.00
800.00 200.00
1000.00 0.00
os
7.00 8.00 9.00 10.00
2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
0.00 0.00 0.00 0.00
4875.00 4875.00 0.00 0.00
6875.00 6875.00 2000.00 2000.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
1
MANTENIMIENTO SEGURO
Detalle Valor % V. Anual Detalle Valor %
Construcción Civil 20000.00 1.00 200.00 Vehiculo 1000.00 1.00
Maquinarias y Equipos 148500.00 1.00 1485.00 Total 1000.00
Vehículos 30000.00 1.00 300.00
Subtotal 198500.00 1985.00
Equipos de Oficina 915.00 1.00 9.15
Muebles y Enseres 215.00 1.00 2.15
Subtotal 1130.00 11.30
Total 199630.00 1996.30
GURO SERVICIOS BÁSICOS
V. Anual Detalles Unidad Costo unitario Consumo Valor mensual
12000.00 Energia electrica kw 0.09 150.00 270.00
12000.00 Gas Bombona 1.60 0.20 6.40
Agua Potable m3 0.18 10.00 36.00
celular e internet megas 1.20 1.00 24.00
Total 336.40

MAQUINARIAS kw Días Consumo

caldera 50.00 20.00 1000.00
cosedor de vapor 1.00 20.00 20.00
ariadores 1.81 20.00 36.20
computadora 1.10 20.00 22.00
impresora 0.42 20.00 8.40
deshidratador 2.00 20.00 40.00
molino 3.00 20.00 60.00
Total 59.33 1186.60
Valor Anual
3240.00
76.80
432.00
288.00
4036.80
 TABLA DE INGRESOS
DENOMINACION VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

INGRESOS OPERACIONALES
HEC 750.00 9000.00

VALOR 44.08 44.08

SUBTOTAL 33059.65 396715.80
INGRESOS NO OPERACIONALES
HEC 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00 0.00
TOTAL DE INGRESOS 0.00 0.00
Costo unitario
DESCRIPCIÓN V. MENSUAL
Costo de Producción 25430.50
Cantidad (q) 750.00
Costos Total Unitario 33.91
Precio de venta al público* 44.08
*Porcentaje de Utilidad Bruta: 30.00%
}
 PROYECCION DE INGRESOS
DENOMINACION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS OPERACIONALES
HARINA DE EXOESQUELETO DE CAMARÓN 9000.00 9045.00 9090.23
VALOR 44.08 52.90 63.47
TOTAL INGRE. OPERA. 396715.80 478439.25 576997.74
INGRESOS NO OPERACIONALES
HEC 0.00 0.00 0.00
VALOR 0.00 0.00 0.00
TOTAL INGRE. NO OPER. 0.00 0.00 0.00

TOTAL INGRESO 396715.80 478439.25 576997.74

PROYECCION DE COSTOS
DENOMINACION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
COSTOS VARIABLES
MATERIALES DIRECTOS 240516.00 240516.00 240516.00
MATERIALES INDIRECTOS 1303.20 1303.20 1303.20
MANO DE OBRA DIRECTA 21600.00 21600.00 21600.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 13200.00 13200.00 13200.00
TOTAL DE COSTOS VARIABLES 276619.20 276619.20 276619.20
COSTOS FIJOS
DEPRECIACION 28525.00
MANTENIMIENTOS 1985.00 1985.00 1985.00
SERVICIOS BASICOS 4036.80 4036.80 4036.80
SEGURO 12000.00 12000.00 12000.00
TOTAL DE COSTO FIJO 46546.80 46546.80 46546.80
TOTAL DE COSTOS 323166.00 323166.00 323166.00

PROYECCION DE GASTOS
Denominacion Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Personal Administrativo 6000.00 6000.72 6001.44 6002.16
Depreciación administrativo 432.50 432.50 432.50 325.00
Total 6432.50 6433.22 6433.94 6327.16
 ROYECCION DE INGRESOS
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
NGRESOS OPERACIONALES
9135.68 9181.35 9227.26 9273.40 9319.76 9366.36 9413.20
76.17 91.40 109.68 131.62 157.94 189.53 227.44
695859.28 839206.29 1012082.78 1220571.84 1472009.63 1775243.62 2140943.80
GRESOS NO OPERACIONALES
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

695859.28 839206.29 1012082.78 1220571.84 1472009.63 1775243.62 2140943.80

PROYECCION DE COSTOS
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
COSTOS VARIABLES
240516.00 240997.03 241479.03 241961.98 242445.91 242930.80 243416.66
1303.20 1305.81 1308.42 1311.03 1313.66 1316.28 1318.92
21600.00 21643.20 21686.49 21729.86 21773.32 21816.87 21860.50
13200.00 13226.40 13252.85 13279.36 13305.92 13332.53 13359.19
276619.20 277172.44 277726.78 278282.24 278838.80 279396.48 279955.27
COSTOS FIJOS

1985.00 1988.97 1988.97 1988.97 1988.97 1992.95 1992.95

4036.80 4044.87 4044.87 4044.87 4044.87 4052.96 4052.96
12000.00 12024.00 12024.00 12024.00 12024.00 12048.05 12048.05
46546.80 46639.89 46639.89 46639.89 46639.89 46733.17 46733.17
323166.00 323812.33 324366.68 324922.13 325478.69 326129.65 326688.45

ROYECCION DE GASTOS
Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
6002.88 6003.60 6004.32 6005.04 6005.76 6006.48
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6002.88 6003.60 6004.32 6005.04 6005.76 6006.48
 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
DETALLES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
TOTAL DE INGRESOS 396715.80 478439.25 576997.74
EGRESOS 323166.00 323166.00 323166.00
UTILIDAD BRUTA 73549.80 155273.25 253831.74
15% DE PARTICIPACION ALOS TRABAJADORES 11032.47 23290.99 38074.76
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 62517.33 131982.27 215756.98
25% IMPUESTO A LA RENTA 15629.33 32995.57 53939.25
UTILIDAD NETA 46888.00 98986.70 161817.74
INVERSIONES 546156.66
DEPRECIACION 28525.00 28525.00 28525.00
VALOR RESCATE
FLUJO NETO -546156.66 75413.00 127511.70 190342.74
ÉRDIDAS Y GANANCIAS
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
695859.28 839206.29 1012082.78 1220571.84 1472009.63 1775243.62 2140943.80
323166.00 323812.33 324366.68 324922.13 325478.69 326129.65 326688.45
372693.28 515393.95 687716.11 895649.70 1146530.94 1449113.97 1814255.36
55903.99 77309.09 103157.42 134347.46 171979.64 217367.09 272138.30
316789.28 438084.86 584558.69 761302.25 974551.30 1231746.87 1542117.05
79197.32 109521.22 146139.67 190325.56 243637.82 307936.72 385529.26
237591.96 328563.65 438419.02 570976.69 730913.47 923810.15 1156587.79

28525.00 28525.00 6875.00 6875.00 6875.00 2000.00 2000.00

266116.96 357088.65 445294.02 577851.69 737788.47 925810.15 1158587.79

 FLUJO DE CAJA
0 1 2 3 4
INGRESOS OPERACIONALES 396715.80 478439.25 576997.74 695859.28
HARINA DE EXOESQUELETO DE CAMARÓN 396715.80 478439.25 576997.74 695859.28
EGRESOS OPERACIONALES 276619.20 276619.20 276619.20 276619.20
FLUJO NETO OPERACIONAL 120096.60 201820.05 300378.54 419240.08
INGRESO NO OPERACIONAL

PRESTAMOS BANCARIO
EGRESO NO OPERACIONALES
INVERCION PARCIAL 546156.66
AMORTIZACION PRÉSTAMO
FLUJO NETO NO OPERACIONAL 0 0 0 0
FLUJO NETO 120096.60 201820.05 300378.54 419240.08
SALDO INICIAL -546156.66 -546156.66 120096.60 321916.65 622295.20
SALDO FLUJO -546156.66 120096.60 321916.65 622295.20 1041535.27
JA
5 6 7 8 9 10
839206.29 1012082.78 1220571.84 1472009.63 1775243.62 2140943.80
839206.29 1012082.78 1220571.84 1472009.63 1775243.62 2140943.80
277172.44 277726.78 278282.24 278838.80 279396.48 279955.27
562033.85 734356.00 942289.60 1193170.83 1495847.14 1860988.53

0 0 0 0 0 0
562033.85 734356.00 942289.60 1193170.83 1495847.14 1860988.53
1041535.27 1603569.12 2337925.12 3280214.72 4473385.55 5969232.69
1603569.12 2337925.12 3280214.72 4473385.55 5969232.69 7830221.22
Tabla N° x: Cálculo del VAN y la TIR
AÑOS Flujo neto Tasa VAN TIR
0 $ -546,156.66 16.00% $ 1,170,899.76 41.31%
1 $ 75,413.00
2 $ 127,511.70
3 $ 190,342.74
4 $ 266,116.96
5 $ 357,088.65
6 $ 445,294.02
7 $ 577,851.69
8 $ 737,788.47
9 $ 925,810.15
10 $ 1,158,587.79

Tabla N° x: Cálculo del Periodo de recuperación

AÑOS Flujo neto Acumulado PR TIEMPO DE RECUPERRACION DE INVER
0 $ -546,156.66 -470743.66 0.70 años MESES
1 $ 75,413.00 202924.70 8.38531877991872
2 $ 127,511.70
3 $ 190,342.74
4 $ 266,116.96
5 $ 357,088.65
6 $ 445,294.02
7 $ 577,851.69
8 $ 737,788.47
9 $ 925,810.15
10 $ 1,158,587.79

Tabla N° x: Cálculo de la Relación Beneficio / Costo

AÑOS Inversión Ingresos Egresos
0 $ 546,156.66
1 $ 396,715.80 $ 323,166.00
2 $ 478,439.25 $ 323,166.00
3 $ 576,997.74 $ 323,166.00
4 $ 695,859.28 $ 323,166.00
5 $ 839,206.29 $ 323,812.33
6 $ 1,012,082.78 $ 324,366.68
7 $ 1,220,571.84 $ 324,922.13
8 $ 1,472,009.63 $ 325,478.69
9 $ 1,775,243.62 $ 326,129.65
10 $ 2,140,943.80 $ 326,688.45

Tasa 10.00%
ΣI $ 5,648,571.50
ΣE $ 1,991,389.24
Σ E + Inv. $ 2,537,545.90
Relación B/C 2.23
EMPO DE RECUPERRACION DE INVERSIÓN
MESES DIAS
8.38531877991872 15.9
PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.

Datos para el gráfico

Q Ventas 0
Datos iniciales $ Ventas 0
Precio Venta 44.08 < Completar Costo Variable 0
Coste Unitario 33.91 < Completar Costo Fijo 26,931
Gastos Fijos Mes 26,931 < Completar Costo Total 26,931
Pto. Equilibrio 2,647 Q de Equilibrio Beneficio -26,931
$ Ventas Equilibrio 116,699 $ de Equilibrio Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 2.647

$ Ventas Costo Variable Costo Fijo Costo Total Beneficio

200,000

150,000
Ventas ($)

100,000

50,000

0
0 1,324 2,647 3,971

-50,000
Cantidad (Q)
a los Costes totales.
por debajo se obtienen pérdidas.
:Derivación de la fórmula

PERDIDA P.E. UTILIDAD Q = cantidad

Qe = cantidad de equilibrio
1,324 2,647 3,971 VT = ventas totales
VTe = ventas totales de equilibrio
58,349 116,699 175,048 CT = costes totales
44,884 89,768 134,653 Cu = coste unitario
Pu = precio unitario
26,931 26,931 26,931 Mu = margen unitario
71,815 116,699 161,583 CV = costes variables
CF = costes fijos
-13,465 0 13,465
unto de equilibrio debes vender 2.647 unidades anual
VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Costo Total Beneficio Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu

VTe = Qe * Pu

ITe = Qe * (Pu

3,971

PE%= PE prod./Ventas * 100

PE%= 29.42 %