TECNOLÓGICO NACIONAL DE MÉXICO

INSTITUTO TECNOLÓGICO DE CD. ALTAMIRANO

CARRERA: CONTADOR ASIGNATURA: SEMESTRE: MARZO-JULIO-
PÚBLICO DERECHO TRIBUTARIO 2021. GRUPO: 4 B 9

PROFESOR: LIC. RAMIRO GUTIÉRREZ ESQUIVEL

ramiro.ge@cdaltamirano.tecnm.mx

Actividades de Aprendizaje Para Evaluación Parcial de:

DERECHO TRIBUTARIO

Actividad No. 1: Identificar Infracciones Fiscales 20 %

Nombre y apellidos del alumno (a) SEBASTIAN NIETO AYALA

Fecha de entrega: Domingo, 04 de julio de 2021

Tema 5: De las infracciones y Delitos Fiscales.

Competencias Específicas:
● Conoce y analiza los delitos e infracciones fiscales, así como los montos de las sanciones que estipula el
Código Fiscal de la Federación
Subtemas
5.1 De las infracciones.
5.2 De los delitos fiscales.

====================================================================
INSTRUCCIÓN. A partir de la revisión de los artículos 70 a 91-D del Código Fiscal de la Federación,
vigente, elabora una tabla en la que identifiques lo siguiente:

a) Todos los tipos de infracciones que contempla el Código Fiscal de la Federación.

b) Una breve descripción de sus principales tipos (mínimo 3, máximo 5 por cada una).
c) Correlaciona lo anterior y proporciona el monto al cual asciende, en términos generales la
sanción correspondiente.
d) No olvides aportar las correspondientes referencias del Código Fiscal de la Federación.
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Fundamento
No. Tipos de infracción Descripción de la infracción Monto Legal

I. No solicitar la inscripción.
II. No presentar solicitud de inscripción a Código fiscal de
Relacionadas con el registro nombre de un tercero. $3,870.00 a $11,600.00
01 la federación:
federal de contribuyentes.
VI. Señalar como domicilio fiscal un lugar Art. 80 frac. I
distinto del que corresponda. Ultima reforma DOF 23-04-2021

1
 III. No presentar los avisos al registro o hacerlo
Relacionadas con el registro extemporáneamente.
02
federal de contribuyentes.
Relacionadas con el registro
03
federal de contribuyentes.
Relacionadas con la
04 obligación de pago de las
contribuciones.
Relacionadas con la
05 obligación de pago de las
contribuciones.
Relacionadas con la
06 obligación de pago de las
contribuciones.
Relacionadas con la
revelación de esquemas
07 reportables por asesores
fiscales.
Relacionadas con la
revelación de esquemas
08 reportables por asesores
fiscales.
Relacionadas con la
revelación de esquemas
09 reportables por asesores
fiscales.
Relacionadas con la
revelación de esquemas
10 reportables por los
contribuyentes.
Relacionadas con la
revelaciónón de esquemas
11 reportables por los
contribuyentes.
2
Código fiscal de
la federación:
$4,200.00 a $8,390.00
Art. 80 frac. II
Ultima reforma DOF 23-04-2021
IV. No citar la clave del registro o utilizar alguna Entre el 2% de las contribuciones
no asignada por la autoridad fiscal. declaradas y $8,230.00.
Código fiscal de
En ningún caso la multa que resulte de
la federación:
aplicar será menor de $3,290.00 ni
Art. 80 frac. III
mayor de $8,230.00.
Ultima reforma DOF 23-04-2021
I. No presentar las declaraciones, las
solicitudes, los avisos o las constancias que Código fiscal de
exijan las disposiciones fiscales, o no hacerlo $1,560.00 a $19,350.00 la federación:
a través de los medios electrónicos Ultima reforma DOF 23-04-2021 Art. 82 frac. I
II. Presentar las declaraciones, las solicitudes,
los avisos, la información a que se refiere el
articulo 17-K de este Código, o expedir
constancias, incompletos, con errores o en Código fiscal de
forma distinta a lo señalado por las $1,160.00 a $3,870.00 la federación:
disposiciones fiscales, o bien cuando se Cada uno Art. 82 frac. II
presenten con dichas irregularidades, las
declaraciones o los avisos en medios Ultima reforma DOF 23-04-2021
electrónicos.
III. No pagar las contribuciones dentro del $1,560.00 a $38,700.00 Cada Código fiscal de
plazo que establecen las disposiciones requerimiento la federación:
fiscales. Ultima reforma DOF 23-04-2021 Art. 82 frac. III
I. No revelar un esquema reportable, revelarlo
de forma incompleta o con errores, o hacerlo Código fiscal de
de forma extemporánea. la federación:
$50,000.00 a $20,000,000.00
Ultima reforma DOF 23-04-2021 Art. 82-B frac. I
II. No revelar un esquema reportable
generalizado, que no haya sido implementado. Código fiscal de
$15,000.00 a $20,000.00 la federación:
Ultima reforma DOF 23-04-2021 Art. 82-B frac. II
III. No proporcionar el número de identificación
del esquema reportable a los contribuyentes de Código fiscal de
conformidad con el artículo 202 de este $20,000.00 a $25,000.00 la federación:
Código. Ultima reforma DOF 23-04-2021 Art. 82-B frac. III
II. No incluir el número de identificación del
Código fiscal de
esquema reportable obtenido directamente del
Servicio de Administración Tributaria. $50,000.00 a $100,000.00 la federación:
Ultima reforma DOF 23-04-2021 Art. 82-D frac. II
III. No atender el requerimiento de información
adicional que efectué la autoridad fiscal o Código fiscal de
manifestar falsamente que no cuenta con la $100,000.00 a $350,000.00 la federación:
información requerida. Ultima reforma DOF 23-04-2021 Art. 82-D frac. III
 Relacionadas con la IV. No informar al Servicio de Administración
revelación de esquemas Tributaria cualquier cambio que suceda con Código fiscal de
12 reportables por los posterioridad a la revelación del esquema $200,000.00 a $2,000,000.00 la federación:
contribuyentes. reportable Ultima reforma DOF 23-04-2021 Art. 82-D frac. IV

Relacionadas con la I. No llevar contabilidad. Código fiscal de

13 obligación de llevar $1,690.00 a $16,870.00 la federación:
contabilidad. Ultima reforma DOF 23-04-2021 Art. 84 frac. I
II. No llevar algún libro o registro especial
a que obliguen las leyes fiscales.
III. Llevar la contabilidad en forma distinta
Relacionadas con la Código fiscal de
14 obligación de llevar a como las disposiciones de este Código o de la federación:
$370.00 a $8,430.00
contabilidad. otras leyes señalan; llevarla en lugares Art. 84 frac. II
Ultima reforma DOF 23-04-2021
distintos a los señalados en dichas
disposiciones.

Relacionadas con la IV. No hacer los asientos correspondientes a las Código fiscal de la
obligación de llevar operaciones efectuadas. $230.00 a $4,270.00
15 federación:
contabilidad. Ultima reforma DOF 23-04-2021
Art. 84 frac. III
En las que pueden incurrir I. No anotar en los esqueletos para expedición
las entidades financieras o de cheques el nombre, denominación o razón
social y la clave que corresponda al primer Código fiscal de la
sociedades cooperativas $370.00 a $16,870.00
16 de ahorro y titular de la cuenta. federación:
Ultima reforma DOF 23-04-2021
préstamo en relación a las Art. 84-B frac. I
obligaciones.
En las que pueden incurrir II. Pagar en efectivo o abonar en cuenta distinta
las entidades financieras o a la del beneficiario un cheque que tenga
Por el 20% del valor del cheque a la Código fiscal de la
sociedades cooperativas inserta la expresión para abono en cuenta.
17 de ahorro y establecida federación:
préstamo en relación a las Ultima reforma DOF 23-04-2021 Art. 84-B frac. II
obligaciones.
En las que pueden incurrir III. Procesar incorrectamente las declaraciones
las entidades financieras o de pago de contribuciones que reciban.
Código fiscal de la
sociedades cooperativas $30.00 a $90.00
18 de ahorro y federación:
Ultima reforma DOF 23-04-2021
préstamo en relación a las Art. 84-B frac. III
obligaciones.
La omisión total o parcial de la obligación de
proporcionar la información relativa a su
nombre, denominación o razón social,
domicilio, clave del registro federal de Código fiscal de la
De los usuarios de los contribuyentes o los datos que se requieran $480.00 por cada omisión
19 federación:
servicios. para formar dicha clave o la que la sustituya, Ultima reforma DOF 23-04-2021
Art. 84-D
que les soliciten los prestadores de servicios y
las instituciones de crédito, así como
proporcionar datos incorrectos o falsos.

3
 En la que pueden incurrir las El no efectuar la notificación de la transmisión
empresas de factoraje de créditos operada en virtud de un contrato de
Código fiscal de la
financiero factoraje financiero, o el negarse a recibir dicha $7,350.00 a $73,440.00
20 y las sociedades financieras notificación. federación:
Ultima reforma DOF 23-04-2021
de objeto múltiple en relación Art. 84-F
a las obligaciones.
El no proporcionar la información a que se
refiere el artículo 58 de la Ley del Impuesto Código fiscal de la
En la que pueden incurrir las sobre la Renta, respecto de contribuyentes que $5,640.00 a $11,280.00
21 federación:
casas de bolsa. enajenen acciones con su intermediación. Ultima reforma DOF 23-04-2021
Art. 84-H

Relacionadas con el ejercicio Oponerse a que se practique la visita en el Código fiscal de la

de la facultad de domicilio fiscal. $19,350.00 a $58,070.00 federación:
22
comprobación. Ultima reforma DOF 23-04-2021 Art. 86 frac. I
Relacionadas con el ejercicio No conservar la contabilidad o parte de ella, así Código fiscal de
de la facultad de como la correspondencia que los visitadores les $1,690.00 a $69,880.00 la federación: Art.
23
comprobación. dejen en depósito. Ultima reforma DOF 23-04-2021 86 frac. II

No suministrar los datos e informes sobre

clientes y proveedores que legalmente exijan
Relacionadas con el ejercicio las autoridades fiscales o no los relacionen con Código fiscal de la
la clave que les corresponda, cuando así lo $3,670.00 a $91,800.00
24 de la facultad de federación:
soliciten dichas autoridades. Ultima reforma DOF 23-04-2021
comprobación. Art. 86 frac. III

I. No exigir el pago total de las

contribuciones y sus accesorios, recaudar,
permitir u ordenar que se reciba el pago en
forma diversa a la prevista en las disposiciones
Las disposiciones fiscales, fiscales. $147,950.00 a $197,270.00
en que pueden incurrir los II. Asentar falsamente que se ha dado a quien cometa las Código fiscal de
25 funcionarios o empleados cumplimiento a las disposiciones fiscales o que la federación:
públicos en el ejercicio de se practicaron visitas en el domicilio fiscal o infracciones Art. 88
sus funciones incluir en las actas relativas datos falsos. III. Ultima reforma DOF 23-04-2021
Exigir una prestación que no esté prevista en
las disposiciones fiscales, aun cuando se
aplique a la realización de las funciones
públicas.
I. Asesorar, aconsejar o prestar servicios
para omitir total o parcialmente el pago de
alguna
contribución en contravención a las
$60,390.00 a $94,930.00 a
disposiciones fiscales. Código fiscal de
Cuya responsabilidad recae quien cometa las
26 II. Colaborar en la alteración o la la federación:
sobre terceros. infracciones
inscripción de cuentas, asientos o datos falsos Art. 90
Ultima reforma DOF 23-04-2021
en la contabilidad o en los documentos que se
expidan.
III. Ser cómplice en cualquier forma no
prevista, en la comisión de infracciones fiscales.

4
 que no cumplan, en un plazo máximo de cinco
días, con la orden de bloquear el acceso al
A los concesionarios de servicio digital del proveedor de dichos Código fiscal de
$500,000.00 a $1’000,000.00
27 una red pública de servicios prevista en el artículo 18-H QUÁTER, la federación:
Ultima reforma DOF 23-04-2021
telecomunicaciones. segundo párrafo, de la Ley del Impuesto al Art. 90-A
Valor Agregado.

Relacionadas con el dictamen de estados

financieros que deben elaborar los contadores
públicos de conformidad con el artículo 52 de
este Código, el que el contador público que
dictamina no observe la omisión de
contribuciones recaudadas, retenidas,
trasladadas o propias del contribuyente, en el Código fiscal de
En cualquier forma a las
28 informe sobre la situación fiscal del mismo. la federación:
disposiciones fiscales
Art. 91

Al contador público que cometa las $370.00 a $3,540.00.

infracciones a que se refiere el artículo 91-A Ultima reforma DOF 23-04-2021
de este Código, se le aplicará la suspensión del
registro a que se refiere el artículo 52, fracción
I de este Código por un periodo de tres años.

====================================================================

FECHA DE ENTREGA: DOMINGO, 04 DE JULIO DE 2021.

EL PLAZO VENCE: 23:59 horas

No. 3: Envía tu EJERCICIO RESUELTO a la plataforma Teams. Para ello, debes ir hasta donde está tu materia y grupo (equipo),
aquí das click y entras al canal general de la clase. Luego, localiza la pestaña archivos. Es aquí es donde finalmente debe quedar

5
depositado dicho trabajo.

INSTRUCCIONES ADICIONALES

No. 1: Tras de haber terminado tu actividad , transformarás el archivo Word a un archivo PDF.
No. 2: Pondrás las iniciales de tus apellidos en letra mayúscula y escribirás tu número de control en el archivo PDF transformado