CUESTIONARIO DE CONTROL AUDITORIA FORNSE

1. Señale en que consiste el control gerencial

Es aquel que se implementa para asegurar el seguimiento de las operaciones conforme a las
políticas, planes, ordenes e instrucciones de la administración, con el objetivo fundamental de
medir el desempeño y corregir las desviaciones de las tareas asignadas. Todo lo cual busca
únicamente garantizar el cumplimento de las metas con las estrategias y planes establecidos.
2. Defina en que consiste la corrupción
Consiste en un acto ilícito e ilegitimo, por medio del cual se obtienen beneficios, prebendas o
canonjías en provecho personal, para lo cual se utiliza un cargo o una posición de privilegio en
las actividades de la administración pública o privada.
3. Explique la definición de control y Elabore un mapa conceptual de la definición de
control del texto
Un sistema compuesto por un conjunto estructurado de procesos de manera lógica y organizada,
por medio del cual se supervisa, inspecciona y constata la ejecución idónea y secuencial de los
hechos económicos en un determinado ente, conforme a parámetros preestablecidos.

CONTROLES DE
PREVENCIÓN

CONTROLES DE
CORRECCIÓN

CONTROLES DE
TIPOS DE CONTROL
RETROALIMENTACIÓN

CONTROL DE CONTROLES DE
FISCALIZACIÓN PREALIMENTACIÓN

CONTROLES DE
AUDITORIA FORENCE
SECUENCIA

OBJETO Y
ESTRUCTURA
CRIMEN DE CUELL
BLANCO

ACCOUNTABILITY

FRAUDE CORPORATIVO

MATERIA DEL TRBAJO

MALVERSACIÓN DE
RECURSOS

MODALIDADES

LAVADO DE ACTIVO

INFORMACIÓN
FINANCIERA FICTICIA,
FALSA O ENGAÑOSA

FALSIFICACIÓN Y
ALTERACIÓN DE
DOCUMENTOS
4. Defina brevemente los tipos de control

 Controles de Prevención
 Controles de Corrección
 Controles de Retroalimentación
 Controles de Prealimentación
 Controles de Secuencial

5. Según la Auditoria Forense el Control es una fase exclusiva del proceso administrativo.
Explique.
Cada uno de los procesos administrativos descritos implicaba un tipo de control diferente, bien en
sus requerimientos, bien en su estructura o bien en los instrumentos que se utilizaban para
ejercerlo. Tal situación ha llevado a que se cree un paradigma nuevo que permita un control útil y
armónico a todos los interesados en cada ente económico y al igual que consulte las tipicidades
propias de cada país, empresa, proceso actividad y gobierno.
En este sentido, el control se puede definir como un sistema compuesto por un conjunto
estructurado de procesos de manera lógica y organizada, por medio del cual se supervisa,
inspecciona y constata la ejecución idónea y secuencial de los hechos económicos en un
determinado ente, conforme a parámetros preestablecidos.

6. Explique en que consiste el control de fiscalización

Consiste en medir las desviaciones y las analiza en el momento en que se llevan a cabo las
operaciones, su fin es evitar el daño ya sea en términos económicos, organizacionales, jurídicos
o de viabilidad interna.

7. Señale brevemente en que consiste la accountability

Consiste en la obligación legal y ética que tienen los gobernantes y administradores de informar
sobre la forma como utilizan, utilizaron, y han de utilizar los recursos entregados a su
responsabilidad para emplearlos en el beneficio general y no en el provecho personal
8. Realice un mapa conceptual de la evidencia

EVIDENCIA
MATERIAL
EVIDENCIA
EVIDNCIA
SUFICIENTE

FISICA

TESTIMONIAL

CLASIFICACIÓN DE CIRCUSTANCIA
EVIDENCIA

PERICIAL

ANALÍTICA

DIRECTA
EVIDENCIA LEGAL

CIRCUNSTANCIAL

9. Defina el concepto,
La Auditoria Forense la podemos definir como: La exploración o examen crítico de las
actividades, operaciones y hechos económicos, incluidos sus procesos integrantes, mediante la
utilización de procedimientos técnicos de auditoria, a través de los cuales se busca determinar la
ocurrencia de hechos ilícitos relaciones con el aprovechamiento ilegal de los bienes y recursos de
un ente público o privado.
Objeto
Busca combatir la corrupción pública o privada, es decir, aquellas acciones que se suceden en
contra de los recursos, especialmente del Estado.
Estructura de la Auditoria Forense
Se soporta en el equipo o cuerpo investigativo conformado por profesionales contables
especializados en la detección de fraudes, irregularidades y hechos delictivos.
10. En que consiste la administración científica,
En que buscaba el aprovechamiento de economías de escala y la racionalización de los métodos
de producción.
¿Cuál es su modelo de control?
Control Estándar
¿Cuáles son la nueva forma de control?
 La administración por objetivos
 De la gerencia en un minuto
 Del justo a tiempo
 De la planeación estratégica
 De los círculos de calidad
 De la calidad total y la reingeniería

11. Cuál es la materia de trabajo de la Auditoria Forense

Los orígenes de la corrupción son muy variados y todos ellos deben ser materia de control, por
eso son objeto de la Auditoria Forense todos los procesos todos los procesos integrantes del acto
ilícito desde su nacimiento pasando por su desarrollo hasta su terminación. Ello quiere decir que
el trabajo del auditor no solamente se centra en las consecuencias, sino también en los orígenes
de los procesos delincuencial, el que puede ser de grandes efectos y repercusiones o de mínimas y
reducidas consecuencias.

12. Explique tres prácticas corruptas (expuestos en el texto)

 Forense está estrechamente asociado en su tipología no semántica, con lo corrupto

o dañino, es así como en la medicina se relaciona con la patología y la necropsia.
Para nuestro caso se identifica con los hechos corruptos de carácter público y con
el enriquecimiento ilícito, por lo que la labor del auditor forense se debe a la
aportación de pruebas que puedan ser discutidas en el ámbito judicial. Su objeto
principal busca combatir la corrupción pública o privada, es decir, aquellas
acciones que se suceden en contra de los recursos, especialmente del Estado.
 la Auditoría Forense y su respaldo como base de la protección de los dineros se
sustenta en “la accountability”, esto es, en la obligación legal y ética que tienen los
gobernantes y administradores de informar sobre la forma como utilizan,
utilizaron y han de utilizar los recursos entregados a su responsabilidad para
emplearlos en el beneficio general y no en el provecho personal.

 la corrupción objeto de la Auditoría Forense va desde lo artesanal hasta lo

sofisticado y complejo que involucra las transacciones electrónicas y el internet.
Por ello se busca controlar prácticas que comprenden desde el mensajero que
cobra una prebenda por ser ágil, el policía de tránsito que se hace el de la vista
gorda ante una infracción (siempre que reciba su mordida), el vigilante que deja
entrar a los ladrones, el operario de los servicios públicos que solo cumple con su
labor cuando recibe una paga adicional, hasta los crímenes de cuello blanco, las
defraudaciones bancarias, las falsedades en bolsas de valores, las negociaciones de
títulos ficticios, la adjudicación de contratos de bienes sobrevalorados o
deficientes y, la paga de servicios de consultorías inexistentes o inservibles, entre
muchas otras modalidades.