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UNIDAD EDUCATIVA “NUESTRA SEÑORA DE POMPEYA”

VAP-HNAS. MARIANITAS
PUYO - PASTAZA – ECUADOR

Nombre: Emilio Navarrete

Curso: 3ro BGU “C”
Fecha: 17/02/2022
Evaluacion Formativa – Semana 1
1. Define ¿qué es un flujo de caja proyectado anual?

Es una estimación que se realiza para tratar de proyectar las entradas y salidas de dinero

durante un año específico. Con el flujo de caja proyectado las empresas pueden tener

una idea a futuro de como pueden estar, es decir, si dispondrán de suficiente dinero según

lo estimado para cubrir sus gastos y obtendrán ganancias.

2. Indica si las siguientes afirmaciones son verdaderas (V) o falsas (F)

El Flujo de caja proyectado tiene como V

base el estado de resultados proyectado.
El flujo de caja proyectado debe incluir V
la depreciación de activos fijos.
El flujo de caja proyectado debe ser F
realizado desde el año 1 al 5.
El flujo de caja proyectado puede tener un V
flujo de fondos inicial, positivo o negativo.
Al inicio de un flujo de fondos proyectado, F
el flujo de fondos siempre es positivo

3. Explica: ¿por qué crees que pueden fallar las proyecciones de fondos?

Estas pueden fallar por diferentes variables como que las ventas no se ajustan a lo

presupuestado o que los costos y gastos en cierto mes determinado sobrepasan lo

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indicado. Otra variable puede ser indicadores económicos no considerados como

aumentos salariales, inflación, costos de producción, entre otros.

4. Indaga el Efecto de los impuestos en el flujo de fondos proyectado.

Los impuestos tienen un efecto muy importante, ya que es uno de los egresos constantes

en cada mes de actividad económica de la empresa, los impuestos entran en la categoría b

de los egresos, para resolver la operación A-B (ingresos-egresos). 

5. Explica ¿cuál consideras que es la importancia del balance general proyectado para

un emprendimiento?

El Balance General proyectado, es de suma importancia para un emprendimiento ya que

presenta una visión futura de la posición económica de la empresa. Este Balance permite

tomar los correctivos necesarios en caso de no estarse cumpliendo los objetivos. El Estado

de Situación Financiera es un informe que presenta el estado de solvencia y liquidez de la

unidad económica, para una fecha determinada.

6. Realiza el Flujo de caja proyectado para los siguientes cinco años, considerando lo

siguiente:

-Los gastos preoperacionales son de $ 800.

-Se estima atender 1 500 turistas nacionales y 650 turistas extranjeros en el año 2. En
consecuencia, se estima un incremento del 10 % por cada uno de los siguientes años.

-Los gastos fijos se incrementarán cada año por una inflación estimada del 5 %.

-La tasa de impuestos es del 22 % y la participación de trabajadores es del 15 %.

-El precio de venta y de costo se mantienen iguales durante cinco años.

-Toda la inversión inicial será aportada por los socios

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Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Movimientos Operacionales
Ingresos 83150 91500 100650 110715 121786,5
Costos de ventas 70670 76775 83271,25 90358,06 98091,54
Gastos 8000 7560 7938 8334,9 8751,65
Pago de impuestos 1509,76 2414,61 3181,53 4051,43 5035,9
Total flujo operacional 2970,24 4750,4 6259,22 7970,61 9907,42

Compras de activos -4200

fijos
Total, flujo de
inversión

Aportes de socios 4200

Prestamos recibidos 0
Préstamos pagados 0
Total, flujo de 0
financiamiento
Total de flujo de 0 2970,24 4750,4 6259,22 7970,61 9907,42
fondos