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Seguimiento A Confirmaciones de Inversiones
Seguimiento A Confirmaciones de Inversiones
Cliente:
Objetivo:
Realizar seguimiento de las confirmaciones emitidas de inversiones poseidas por la Entidad al xx de xx del xxxx.
Procedimientos:
1. Diligencie los campos de "Nombre entidad emisora" y "Tipo de inversión" para las cuales se emitieron confirmaciones e
2. Diligencie las fechas de envío de las confirmaciones en los campos "Fecha primer envío de confirmación" y "Fecha seg
3. Valide
4. Asegurese de obtener
la integridad de la totalidad de respuestas
fuente externa revisandodeellas confirmaciones
nombre emitidas,
del contacto y nivel diligenciando con si
adecuado (cargo) o no
para según corre
responder la c
electrónico o correo certíficado y diligencie los respectivos campos en el cuadro de abajo.
5. Realice procedimientos alternos de auditoria para los casos en los cuales no se obtuvo respuesta como (inspección de
contratos, entre otros).
6. Identifique en las respuestas de las entidades confirmadas: partidas contingentes, embargos, gravámenes etc.
7. Verifique si existen diferencias entre el saldo resgistrado en la cuenta contable xxxx y el saldo de la respuesta suminist
el proceso de confirmación, para esto diligencie los campos de "saldo contable" y "saldo de confirmación".
8. Archive las respuestas obtenidas y adjunte los soportes en la hoja de trabajo de AuditBrain.
9. Indague con la Administración de la Entidad en caso de hallar diferencias y solicite las justificaciones pertinentes.
10. Concluya de acuerdo a los resultados de los procedimientos realizados
Desarrollo:
Conclusión:
De acuerdo a los procedimientos de auditoría efectuados puedo concluir que (obtuve/no obtuve) evidencia de auditoría su
Entidades Financieras.
Fecha de corte:
al xx de xx del xxxx.
Objetivo:
Realizar seguimiento de las confirmaciones emitidas de inversiones poseidas por la Entidad al xx de xx del xxxx.
Procedimientos:
1. Diligencie los campos de "Nombre entidad emisora" y "Tipo de inversión" para las cuales se emitieron confirmaciones e
2. Diligencie las fechas de envío de las confirmaciones en los campos "Fecha primer envío de confirmación" y "Fecha seg
3. Asegurese de obtener la totalidad de respuestas de las confirmaciones emitidas, diligenciando con si o no según corre
4. Valide la integridad de la fuente externa revisando el nombre del contacto y nivel adecuado (cargo) para responder la c
electrónico
5. o correo certíficado
Realice procedimientos y diligencie
alternos los respectivos
de auditoria campos
para los casos encuales
en los el cuadro deobtuvo
no se abajo. respuesta como (inspección de
contratos, entre otros).
6. Identifique en las respuestas de las entidades confirmadas: partidas contingentes, embargos, gravámenes etc.
7. Verifique si existen diferencias entre el saldo resgistrado en la cuenta contable xxxx y el saldo de la respuesta suminist
el proceso de confirmación, para esto diligencie los campos de "saldo contable" y "saldo de confirmación".
8. Archive las respuestas obtenidas y adjunte los soportes en la hoja de trabajo de AuditBrain.
9. Indague con la Administración de la Entidad en caso de hallar diferencias y solicite las justificaciones pertinentes.
10. Concluya de acuerdo a los resultados de los procedimientos realizados
Desarrollo:
Vicepresidente de Front
Enseñar S.A Acciones ordinarias Andres Carrillo Gomez
Ofiice
Conclusión:
De acuerdo a los procedimientos de auditoría efectuados puedo concluir que (obtuve/no obtuve) evidencia de auditoría su
Entidades Financieras.
Fecha de corte: 12/31/2018
al xx de xx del xxxx.
si $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
PROCEDIMIENTO ALTERNO DE INVERSIONES
Cliente:
Objetivo:
Verificar la existencia, exactitud, corte y presentación de los registros contables de la cuenta xxx de inversiones en los esta
relacionado en contabilidad y en soportes.
Procedimientos:
1. Obtenga de su cliente:
a) Listado detallado por terceros de los prestamos bancarios poseidos por la compañía.
b) Soporte de las inversiones registradas en el auxiliar, los cules pueden ser: extractos de inversiones, boletas de acciones
contratos de futuros, forward, repos, simultaneas entre otras y/o certificado de valor intrínseco de acciones no cotizadas e
financieros de la entidad en la que se invirtió.
2. Diligencie teniendo en cuenta el saldo registrado en el auxiliar contable por cuenta cada inversión en el campo (A) "Sald
3. Diligencie de acuerdo al auxiliar contable y soportes de inversiones "Nombre entidad emisora", "Tipo de inversión" y (B
4. Verifique si existen diferencias entre el saldo contable y los saldos observados en los soportes (B-A), en caso de que se h
Administración y solicite su justificación.
6. Adjunte los soportes obtenidos en la hoja de trabajo de AuditBrain.
7. Concluya de acuerdo a los resultados de los procedimientos realizados
Desarrollo:
A
Saldo contable
Nombre entidad emisora Tipo de inversión
fecha adquisición costo
$0
$0
$0
Conclusión:
De acuerdo a los procedimientos de auditoría efectuados puedo concluir que (obtuve/no obtuve) evidencia de auditoría su
exactitud, corte y presentación de los saldos registrados en la cuenta contable xxxx.
Fecha de corte:
A B
Saldo contable Saldo soporte
ajustes total fecha adquisición costo ajustes
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
Diferencia
total
$0 $0
$0 $0
$0 $0
PROCEDIMIENTO ALTERNO DE INVERSIONES
Objetivo:
Verificar la existencia y exactitud de los registros contables de la cuenta xxx de inversiones de acuerdo al saldo relacionado
Procedimientos:
1. Obtenga de su cliente:
a)
b) Auxiliar
Soportepor terceros
de las de la cuenta
inversiones contable
registradas en elxxxx que contenga
auxiliar, la totalidad
los cules pueden de las cuentas
ser: extractos inversionesboletas
de inversiones, que posee la Entid
de acciones
simultaneas entre otras y/o certificado de valor intrínseco de acciones no cotizadas en bolsa de acuerdo a estados financie
2. Diligencie teniendo en cuenta el saldo registrado en el auxiliar contable por cuenta cada inversión en el campo (A) "Sald
3. Diligencie de acuerdo al auxiliar contable y soportes de inversiones "Nombre entidad emisora", "Tipo de inversión" y (B
4. Verifique si existen diferencias entre el saldo contable y los saldos observados en los soportes (B-A), en caso de que se h
6. Adjunte los soportes obtenidos en la hoja de trabajo de AuditBrain.
7. Concluya de acuerdo a los resultados de los procedimientos realizados
Desarrollo:
A
Saldo contable
Nombre entidad emisora Tipo de inversión
fecha adquisición costo
Enseñar S.A Acciones ordinarias $ 1,500,000
$0
$0
Conclusión:
De acuerdo a los procedimientos de auditoría efectuados puedo concluir que (obtuve/no obtuve) evidencia de auditoría su
cuenta contable xxxx.
Fecha de corte:
uentas inversionesboletas
s de inversiones, que posee la Entidad.
de acciones cotizadas en bolsa, mensajes swift, contratos de futuros, forward, repos,
en bolsa de acuerdo a estados financieros de la entidad en la que se invirtió.
a cada inversión en el campo (A) "Saldo contable".
dad emisora", "Tipo de inversión" y (B)"Saldo según soporte"
os soportes (B-A), en caso de que se hallen diferencias indague con la Administración y solicite su justificación.
A B
Saldo contable Saldo soporte
ajustes total fecha adquisición costo ajustes total
$ 50,000 $ 1,550,000 $ 1,500,000 $ 50,000 $ 1,550,000
$0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0
e/no obtuve) evidencia de auditoría suficiente y adecuada de la existencia y exactitud de los saldos registrados en la
12/31/2018
B-A
Diferencia
$0
$0
$0