Parcial Final

VENTAS
# FECHA CANTIDAD PRECIO

Dia 1 50 210,000
Dia 3 100 210,000
Dia 4-2 20 220,000
Dia 5 100 215,000
10 220,000
Dia 6-2 200 210,000
PRODUCTO
REFERENCIA
CANT. MAXIMA
-
FECHA
D M A DETALLE
INVENTARIO INICIAL
VENTA
VENTA
COMPRA
VENTA
VENTA
VENTA
COMPRA
VENTA
TOTALES
C/T
10,500,000 COMPRAS
21,000,000 # FECHA CANTIDAD PRECIO
4,400,000 Dia 4-1 500 155,000
21,500,000 Dia 6-1 100 157,000
2,200,000
42,000,000
BURGOS LTDA
NIT.123.456.789-1
TARJETA KARDEX
CARRETILLAS METODO
1435
CANT. MINIMA
- PROMEDIO PONDERA
ENTRADA SALIDA
CANT. V/ UNITARIO V/TOTAL CANT. V/ UNITARIO V/TOTAL
50 150,000 7,500,000
100 150,000 15,000,000
500 155,000 77,500,000
20 154,545 3,090,909
100 154,545 15,454,545
10 154,545 1,545,455
100 157,000 15,700,000
200 155,017 31,003,497
93,200,000 73,594,406
C/T
77,500,000
15,700,000
METODO
PROMEDIO PONDERADO
SALDOS
CANT. V/UNITARIO V/TOTAL
200 150,000 30,000,000
150 150,000 22,500,000
50 150,000 7,500,000
550 154,545 85,000,000
530 154,545 81,909,091
430 154,545 66,454,545
420 154,545 64,909,091
520 155,017 80,609,091
320 155,017 49,605,594
488,487,413
TALLER DE CONTABILIDAD III
INFORMACION DE LA EMPRESA BURGOS LTDA.
AÑO BIEN
2000 TERRENO
2008 TERRENO
2012 MAQUINA INYECTORA DE PLASTICO
2013 MAQUINARIA
2013 EDIFICACIONES
2014 VEHICULO
2016 ESCRITORIO Y SILLAS
2016 VEHICULO
2018 EQUIPO DE COMUNICACION
2018 EQUIPO DE COMPUTO
2019 VEHICULO DE REOARTO
TRANSACCIONES
12/1/2020
CODIGO CUENTA DEBITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar IVA
135515 Anticipo de retencion en la fuente 262,500
Rte Iva 299,250
135518 Retencion ICA 80,850
130505 Clientes 11,852,400
12/2/2020

130505 Clientes
110505 Caja general 5,200,000
12/3/2020
2408 Impuesto a las ventas por pagar IVA
130505 Clientes 24,303,300
110505 Caja General 24,303,300

130505 Clientes
12/4/2020

1435 Mercancia no fabricada por la empresa 77,500,000
240801 Iva descontable 14,725,000
236540 Rte Fuente 2,5%
236801 Rte ICA 7,7/1000
2205 Proveedores

110505 Caja General
111005 Banco Nacional 24,303,300

130505 Clientes 5,092,120

23 Cuentas por pagar 9,000,000
1105 Caja
12/5/2020

1205 Inverciones en acciones 30,000,000
111005 Bancos
REENBOLSO CAJA MENOR
Taxis 20,000
Parqueadero 20,000
Fotocopias 15,000
Gastos notari 30,000
Implementos 25,000
Productos de 30,000
TOTAL 140,000

2395 Costos y gastos por pagar 140,000
111005 Bancos nacionales

2408 Impuesto a las ventas por pagar IVA
Rte IVA 612,750
130505 Clientes 24,269,200
110505 Caja General 24,881,950

130505 Clientes

130505 Clientes 2,546,060
12/6/2020

1435 Mercancia no fabricada por la empresa 15,700,000
240802 Iva descontable 1,256,000
236540 Rte Fuente 2,5%
236801 Rte ICA 7,7/1000
2205 Proveedores
2205 Proveedores 16,442,610
1110 Banco

135515 Anticipo de retencion en la fuente 1,050,000
130505 Clientes 48,606,600

1205 Inversion CDT 20,000,000

1205 Inversion CDT
110505 Bancos nacionales 20,930,000
4210 Rendimientos financieros
1355 Anticipo Rte fuente 70,000

12 Inversion en bonos 12,000,000
12.000 * 120% 14,400

500 7,200,000
500 * 12.000 6,000,000

12 Inversion en bonos
110505 Bancos nacionales 7,200,000
Utilidad en venta de inversiones
VALOR
$ 110,000,000
$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 10,000,000
$ 80,000,000
$ 20,000,000
$ 10,380,000
$ 10,000,000
$ 20,000,000
$ 3,000,000
$ 120,000,000
CREDITO CARRETILLA BURGOS LTDA

10,500,000 CANT. V/U V/T
1,995,000 50 210,000 10,500,000
CREDITO
5,200,000
21,000,000 CANT. V/U V/T
3,990,000 100 210,000 21,000,000
24,303,300

CANT. V/U V/T
500 155,000 77,500,000
1,937,500
596,750
89,690,750
CREDITO
24,303,300
CREDITO CARRETILLA
4,400,000 CANT. V/U V/T
836,000 20 220,000 4,400,000
CREDITO
9,000,000
CREDITO
30,000,000
CREDITO
140,000
CREDITO
21,500,000
4,085,000
24,881,950
CREDITO
2,200,000 CARRETILLA BURGOS LTDA
418,000 CANT. V/U V/T
10 220,000 2,200,000
CREDITO
CARRETILLA METALICAS INDUCOL S.A
CANT. V/U V/T
392,500 100 157,000 15,700,000
120,890
16,442,610
16,442,610
CREDITO
42,000,000
7,980,000
CREDITO CDT 20,000,000

Intereses (re 1,000,000
20,000,000 Menos Rete F 70,000
Total recibid 20,930,000
CREDITO
20,000,000
1,000,000
CREDITO 12,000,000
12,000,000
CREDITO
6,000,000
1,200,000
CUENTA DEBITO
CAJA GENERAL #VALUE!
BANCOS $ 24,424,190
INVENTARIO $ 24,881,950
INVERSIONES $ 16,442,610
CLIENTES $ -
RETENCION EN LA FUENTE $ 22,728,500
INGRESOS POR COBRAR
PROVEEDORES $ -
IVA $ -
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ -
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSION
SUMAS IGUALES #VALUE!
#VALUE!
$ 74,424,190
$ 54,881,950
$ 36,442,610
$ 60,750,000
$ 189,530,000
$ 1,750,000
$ 68,750,000
$ 35,000,000
$ 8,000,000
$ 30,000,000
$ 1,500,000
$ 31,070,000
$ 60,000,000
$ 10,000,000
$ 115,031,000
$ -
$ -
150,000,000
60,000,000
20,000,000
60,750,000.00
10,050,000
2,000,000
30,000,000
3,000,000
1,750,000
10,000,000
80,000,000
160,000,000
10,380,000
196,779,000.00
5,000,000
CREDITO
$ - #VALUE! D
$ - -$ 24,424,190 C
$ 24,881,950 D
$ - $ 16,442,610 D
$ - $ - D
$ - $ 22,728,500 D
$ - $ - C
$ - $ - C
$ - $ - C
$ - D
$ - $ - C
$ - $ - C
-$ 24,424,190
la Empresa Burgos LTDA

Estado de Situación Financiera
A diciembre 2020.
ACTIVOS 2,020 PASIVOS

Activos corrientes: Pasivos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo #VALUE! Obligación financiera (CP)
Total activo corriente #VALUE! Total Pasivo Cte
Activo no corriente Pasivos no corrientes

PPE $ 189,530,000 Obligación financiera (LP)
PPE - Terrenos $ - Total Pasivo LP
PPE -Construcciones y Edificaciones $ -
Dep. acum. Const. y Edif. $ 196,779,000 Total Pasivo

PPE -Flota y equipo de transporte $ -
Dep. acum. Flota y Eq. transporte $ -
PPE -Maquinaria y equipo $ -
Dep. acum. Maquinaria y equipo $ -
PPE - Equipo de oficina $ -
DIFERIDOS $ 1,750,000 PATRIMONIO
Total PPE $ 388,059,000 Aportes sociales
RESERVAS
Intangible (Patente) $ - Total Patrimonio
Total intangibles $ -
Total Act no Cte $ 388,059,000
Total Activos #VALUE!

Total Pasivo y Patrimonio
2,020
35,000,000
35,000,000
138,250,000
138,250,000
173,250,000
115,031,000
10,000,000
125,031,000
298,281,000
Calcular el deterioro de diciembre (el cuadro es de las cuentas por cobrar a noviembre)
Cliente Fact. Valor

Construcciones Puente Quebrado 2612 $ 5,850,000
Construcciones Mar y Aire 2715 $ 5,000,000
Construcciones Portales de los Alpes 2816 $ 4,000,000
Almacenes la 15 3015 $ 10,200,000
Homcentro 3226 $ 22,500,000
Bella Suiza 3320 $ 2,500,000
Construtodo 3410 $ 5,200,000
Almacenes la 15 3512 $ 5,500,000
Empresa Burgos
Deterioro Noviemb
CLIENTE No. FACTURA FECHA DE FACTURA

Construcciones Puente Quebrado 2612 13/7/2016
Construcciones Mar y Aire 2715 13/2/2018
Construcciones Portales de los Alpes 2816 3/11/2017
Almacenes la 15 3015 10/3/2018
Homcentro 3226 15/4/2018
Bella Suiza 3320 13/10/2018
Construtodo 3410 30/10/2018
Almacenes la 15 3512 3/11/2018
TOTALES
PROVISION FISCAL
METODO GENERAL
CLIENTE No. FACTURA FECHA DE FACTURA
Construcciones Puente Quebrado 2612 13/7/2016
Construcciones Mar y Aire 2715 13/02/2018
Construcciones Portales de los Alpes 2816 03/11/2017
Almacenes la 15 3015 10/03/2018
Homcentro 3226 15/04/2018
Bella Suiza 3320 13/10/2018
Construtodo 3410 30/10/2018
Almacenes la 15 3512 03/11/2018
% DE PROVISIÒN
VALOR PROVISIÒN 0 30/12/1899
TOTAL
PORCENTAJE DE PROVISION
0-3 3-6 6-12
$ - $ 1,125,000 $ 500,000
$ - $ 400,000
$ - $ 1,020,000
$ - $ 1,125,000 $ 1,920,000
viembre)
Fecha de factura
July 13 de 2016
February13 de 2018
November 3 de 2017
March 10 de 2018
April 15 de 2018
October13 2018
October 30 2018
November 3 2018
Empresa Burgos LTDA

Deterioro Noviembre 2018
MESES DE VENCIMIENTO
VALOR DE FACTURA 0-3 3a6 6 a 12 MAS DE 12
$ 5,850,000 $ 5,850,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000
$ 10,200,000 $ 10,200,000
$ 22,500,000 $ 22,500,000
$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 5,200,000 $ 5,200,000
$ 5,500,000 $ 5,500,000
$ 60,750,000 $ 13,200,000 $ 22,500,000 $ 19,200,000 $ 5,850,000
PROVISION FISCAL
MESES DE VENCIMIENTO
VALOR DE FACTURA 0-3 3a6 6 a 12 MAS DE 12
$ 5,850,000 5,850,000
$ 5,000,000 5,000,000
$ 4,000,000 4,000,000
$ 10,200,000 10,200,000
$ 22,500,000 22,500,000
$ 2,500,000 2,500,000
$ 5,200,000 5,200,000
$ 5,500,000 5,500,000
0% 5% 10% 15%
$ 60,750,000 $ - 1,125,000 1,920,000 877,500
121,500,000 13,200,000 23,625,000 21,120,000 3,922,500
Mas de un Año
$ 877,500
$ 877,500
RIESGO % DE DETERIORO CALCULO
ALTO 100% $ 5,850,000
ALTO 100% $ 4,000,000
BAJO 0%
BAJO 0%
BAJO 0%
$ 9,850,000
Los creditos son a 30 dias fecha de factura.

Analizando la cartera se decidió:
A. Construcciones Puente Quebrado: la empresa se liquido
B. Homcentro entregó en garantía de la deuda un bien que se valoró por 17.600.000 por lo que se decidió
deuda?. (cual sería el deterioro?)
C. Construcciones portales de los Alpes No se recupera. tiene 11 meses vencida.
D. Almacenes la 15 fra. N0. 3015. Aplicar una provisión del ¿?? dado que es la primera vez que
E. Incumple. (cual sería el deterioro?)
F. Las facturas que tienen 30 días de vencidas no se les realiza deterioro.
G. Las que tienen 60 dias de vencidas se le aplica 5%
H. Y las que tienen más de 60% se les realiza un estudio individual.
600.000 por lo que se decidió realizar un deterior por de la
da.
a primera vez que
Empresa Burgos LTDA
Conciliacion Bancaria Banco xxxxx
November de 2018
Libros
Saldo Iniciales
50,000,000
Cheques Pendientes de pago
No. 1021 $ 3,000,000
No. 1026 $ 9,000,000
N0. 1027 $ 2,000,000
Consignaciones en Transito
Consignacion No. 001 $ 15,000,000
Notas Debitos No Contabilizadas -$ 286,000

Nota debito por chequera -$ 80,000
Gravamen Financieros -$ 120,000
Comisiones -$ 86,000
Errores $ 50,000
Menor Valor registrado en consignacion $ 50,000
SUMAS IGUALES $ 49,764,000
AJUSTES
CODIGO CUENTA
Extracto 23 CXP Cheques pendientes de pago
48,764,000 13 CXC Consignaciones en transito
-14,000,000 111005 Bancos nacionales
5305 Gastos financieros
5115 Gravamen
$ 15,000,000 111005 Bancos nacionales
110505 Caja general
Errores
Consignacion N°1
Valor registrado $ 3,800,000
Valor real $ 3,850,000
Valor a Conciliar $ 50,000
$ 49,764,000
DEBITO CREDITO
$ 14,000,000
$ 14,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 166,000
$ 166,000
$ 120,000
$ 120,000
$ 50,000
$ 50,000
EQUIPOS DE COMPUTO VIDA UTIL 4 AÑOS
Costos Valor del Salvamento Valor a Depreciar

$ 3,000,000 $ 300,000 $ 2,700,000
MAQUINARIA VIDA UTIL10 AÑOS

$ 10,000,000 $ 1,000,000 $ 9,000,000
VEHICULOS DE REPARTO VIDA UTIL 4 AÑOS

$ 36,000,000 $ 3,600,000 $ 32,400,000
$ 48,000,000 $ 4,800,000 $ 43,200,000
$ 36,000,000 $ 3,600,000 $ 32,400,000
CONTABILIZACION DE DEPRECACION
Codigo Cuenta Debito

5160 Gasto depreciacion 2,250,000
1592 Depreciacion Acumulada
VEHICULO DE REPARTO
Costo 120,000,000
Depreciacion acumulada 27,000,000
Valor neto 93,000,000
VEHICULO 1 VIDA UTIL 5 AÑOS

$ 20,000,000 $ 2,000,000 $ 18,000,000
VEHICULO 2 VIDA UTIL 5 AÑOS

$ 10,000,000 $ 1,000,000 $ 9,000,000
EDIFICIO VIDA UTIL 20 AÑOS

$ 80,000,000 $ 8,000,000 $ 72,000,000
ESCRITORIOS Y SILLAS VIDA UTIL 10 AÑOS

$ 10,380,000 $ 1,038,000 $ 9,342,000
Años de Vida Utlil Depreciacion Anual Depreciacion de Diciembre
4 $ 675,000 $ 56,250

10 $ 900,000 $ 75,000

4 $ 8,100,000 $ 675,000
4 $ 10,800,000 $ 900,000
4 $ 8,100,000 $ 675,000
VEHICULO $ 2,250,000
Credito
2,250,000
TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA $ 65,509,200

5$ 3,600,000 $ 300,000
5$ 1,800,000 $ 150,000

20 $ 3,600,000 $ 300,000

10 $ 934,200 $ 77,850
Vehiculo de reparto $ 120,000,000
Carroceria 30% $ 36,000,000
Chasis el 40% $ 48,000,000
Cabina el 30% $ 36,000,000
BURGOS LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31-Dec-20
ACTIVO
Activos Corrientes
Efectivo Equivalente $ 86,861,250

Inversones A Corto Plazo $ 36,000,000
Consignacion En Transito $ 15,000,000
CXC Clientes $ 99,121,680
Deterioro De Cartera $ 17,855,000
Deudores Varios $ 10,050,000
Inventario De Mercancia $ 53,000,106
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 282,178,036
Activos No Corrientes
Muebles Y Equipo De Oficina $ 10,380,000

Equipo De Computo Y comunicaciones $ 23,000,000
Maquinaria Y Equipo $ 60,000,000
Vehiculos $ 150,000,000
Propiedad Planta Y Equipo Mantenimiento $ 10,000,000
Edificaciones $ 80,000,000
Terrenos $ 160,000,000
Depresiacion Acumulada $ 262,288,200
Diferidos $ 1,750,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 232,841,800
PASIVO
Obligaciones Bancarias $ 68,750,000

Hipoteca Por Pagar $ 60,000,000
Proveedores $ 113,482,000
Cuenta Por Pagar $ 45,070,000
Gastos Por Pagar $ 5,000,000
Impuestos $ 1,700,930
Impuestos De Renta Por Pagar $ 3,263,669
Impuesto por pagar $ 3,093,000
Obligaciones Laborales $ 30,000,000
Pasivos Estimados $ 8,000,000
TOTAL PASIVO $ 338,359,599
PATRIMONIO
Capital $ 115,031,000
Reservas $ 10,336,257
Utilidades Acumuladas $ 51,289,980
TOTAL PATRIMONIO $ 176,657,237
Pasivo + Parimonio $ 515,016,836

BURGOS LTDA
ESTADO DE RESULTADO
DICIEMBRE 31 DE 2020
INGRESOS OPERACIONALES $ 301,600,000

INGRESOS POR COMERCIO AL MAYOR Y DETAL $ 301,600,000
MENOS COSTOS DE VENTA $ 190,199,894
UTILIDAD BRUTA $ 111,400,106
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 110,649,200

GASTOS $ 45,140,000
GASTOS DEPRECIACION $ 65,509,200
GASTOS OPERACIONALES DE VENTA $ 15,941,000
GASTOS DETERIORO DE CARTERA $ 15,855,000
GASTOS DE COMISIONES $ 86,000
RESULTADO OPERACIONAL $ 15,190,094
GASTOS NO OPERACIONALES $ 120,000

GASTOS FINANCIEROS $ 120,000
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 25,200,000
OTROS INGRESOS $ 25,200,000
RESULTADOS ANTES DE EJERCICIO $ 9,889,906
IMPUESTO DE RENTA 33% -$ 3,263,669
UTILIDAD DE EJERCICIO $ 6,626,237
RESERVA LEGAL $ 336,257
UTILIDAD NETA DEL PERIODO $ 6,289,980

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VENTAS

# FECHA CANTIDAD PRECIO

INFORMACION DE LA EMPRESA BURGOS LTDA.

2018 EQUIPO DE COMPUTO

2019 VEHICULO DE REOARTO

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

110505 Caja General 24,303,300

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

110505 Caja General 24,881,950

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

12.000 * 120% 14,400

CODIGO CUENTA DEBITO

CREDITO CARRETILLA BURGOS LTDA

CREDITO CARRETILLA BURGOS LTDA

CREDITO CDT 20,000,000

la Empresa Burgos LTDA

ACTIVOS 2,020 PASIVOS

Activo no corriente Pasivos no corrientes

Dep. acum. Const. y Edif. $ 196,779,000 Total Pasivo

Total Act no Cte $ 388,059,000

Total Activos #VALUE!

Cliente Fact. Valor

CLIENTE No. FACTURA FECHA DE FACTURA

Empresa Burgos LTDA

ALTO 100% $ 4,000,000

Los creditos son a 30 dias fecha de factura.

Notas Debitos No Contabilizadas -$ 286,000

Costos Valor del Salvamento Valor a Depreciar

MAQUINARIA VIDA UTIL10 AÑOS

Costos Valor del Salvamento Valor a Depreciar

VEHICULOS DE REPARTO VIDA UTIL 4 AÑOS

Costos Valor del Salvamento Valor a Depreciar

Codigo Cuenta Debito

VEHICULO 1 VIDA UTIL 5 AÑOS

Costos Valor del Salvamento Valor a Depreciar

Costos Valor del Salvamento Valor a Depreciar

EDIFICIO VIDA UTIL 20 AÑOS

Costos Valor del Salvamento Valor a Depreciar

ESCRITORIOS Y SILLAS VIDA UTIL 10 AÑOS

Costos Valor del Salvamento Valor a Depreciar

Años de Vida Utlil Depreciacion Anual Depreciacion de Diciembre

Años de Vida Utlil Depreciacion Anual Depreciacion de Diciembre

TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA $ 65,509,200

Años de Vida Utlil Depreciacion Anual Depreciacion de Diciembre

Años de Vida Utlil Depreciacion Anual Depreciacion de Diciembre

Años de Vida Utlil Depreciacion Anual Depreciacion de Diciembre

Efectivo Equivalente $ 86,861,250

Muebles Y Equipo De Oficina $ 10,380,000

Obligaciones Bancarias $ 68,750,000

Pasivo + Parimonio $ 515,016,836

INGRESOS OPERACIONALES $ 301,600,000

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 110,649,200