JAYROS Y ASOCIADOS S.

A
DETERMINACION DE LA MATERIALIDAD PARA LA EMPRESA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Cliente: Compañía TEAMVIEWER

DETALLE EN CÁLCULO DE LA MATERIALIDAD

Seleccionar la base para el cálculo de la materialidad:

MARQUE CON X
Utilidad antes de impuestos x
Activos totales
Ingresos totales

La base seleccionada obecede a la aplicación del juicio profesional por parte del equipo del
encargo.
Valor de la base a utilizar
Utilidad antes de impuestos
Activos totales
Ingresos totales

Materialidad Estados Financieros en su Conjunto

Utilidad antes de impuestos 2.0%
Activos totales 3.0%
Ingresos totales 3.0%

Materialidad para la Ejecución del Trabajo

Utilidad antes de impuestos 70%
Activos totales 70%
Ingresos totales 80%

Monto mínimo para acumular incorrecciones

Utilidad antes de impuestos 2%
Activos totales 2%
Ingresos totales 2%
A EMPRESA
S

Período
terminado el:
12/31/2019

AD

al por parte del equipo del

-
-
-

-
-
-

-
-
-
 JAYROS & ASOCIADOS S.A
FIRMA DE AUDITORIA INDEPENDIENTE

COMPAÑÍA TEAMVIEWER S.A

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE AÑOS 2019
Cedula Sumaria de Estado de Resultados
Cifras expresadas en Quetzales

NUMERO CUENTA SALDO SEGÚN AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

CONTABILIDAD DEBE

VENTAS
Ingresos por ventas 3,156,861.61
(-) Costo de ventas 1,699,931.58
Margen Bruto 1,456,930.03
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 593,647.79
Gastos de Constitución
Sueldos de Administración 223,500.00
Bonificación Incentivo Administración 11,250.00
Cuota Patronal Administración 28,317.45
Prestaciones Laborales Administración 70,479.17
Energía Eléctrica 41,951.79
Servicio de Agua 4,185.00
Mantenimiento 16,071.43
Papelería 5,301.79
Impuestos Sobre Circulación de Vehículos 6,063.67
Impuesto Único Sobre Inmuebles 28,552.50
Gastos Generales 14,400.00
Cuentas Incobrables 81,700.00
Arrendamiento Local 61,875.00

GASTOS SALA DE VENTAS 915,530.91

Sueldos Sala de Ventas 423,000.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas 25,750.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas 53,594.10
Prestaciones Laborales Sala de Ventas 143,625.00
Publicidad 26,785.71
Seguridad Privada 81,000.00
Combustible 16,908.04
Depreciación Propiedad, Planta y Equipo 144,868.06

OTROS GASTOS 97,557.71

Intereses Gasto 81,557.71
otros gastos
Pérdida de Cartera de negociación 16,000.00
Resultado antes del Impuesto -149,806.38
& ASOCIADOS S.A HECHA POR
TORIA INDEPENDIENTE FECHA:
REVISO:
FECHA:

STES Y RECLASIFICACIONES SALDO REF.

HABER AUDITORIA

3,156,861.61
1,699,931.58
1,456,930.03

593,647.79
0.00
223,500.00
11,250.00
28,317.45
70,479.17
41,951.79
4,185.00
16,071.43
5,301.79
6,063.67
28,552.50
14,400.00
81,700.00
61,875.00

915,530.91
423,000.00
25,750.00
53,594.10
143,625.00
26,785.71
81,000.00
16,908.04
144,868.06

97,457.71
81,557.71
100 -100.00
16,000.00
-149,706.38
J & A.
1/1/2019
JD
1/1/2019
 JAYROS & ASOCIADOS S
FIRMA DE AUDITORIA INDEPE

COMPAÑÍA TEAMVIEWER S.A

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE AÑOS 2019
Cedula Centralizadora Estado de Situacion Financiera
Cifras expresadas en Quetzales

NUMERO CUENTA SALDO SEGÚN AJUSTES Y RECLASIFICACIO

CONTABILIDAD DEBE

ACTIVO
Corriente 740,873.57
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 15,252.86
IVA por cobrar 113,280.86
Inventario de Mercaderías 123,014.85
Clientes 385,225.00
Inversiones financieras a corto plazo 104,100.00

No Corriente 2,426,825.00
Propiedad Planta y Equipo 2,426,825.00
Total Activo 3,167,698.57

PASIVO
Corriente Q 615,062.90
Proveedores Q 311,640.00
Préstamo Hipotecario a corto plazo Q 191,564.72
Cuentas por pagar Q 28,419.00
Retención Cuota Laboral IGSS Q 2,922.15
Cuota Patronal por pagar IGSS Q 7,665.35
Retención Cuota ISR Q 289.18
Provisión para Prestaciones Laborales a C Q 72,562.50

No Corriente 618,391.03
Préstamo Hipotecario a largo plazo 528,654.92
Provisión para Prestaciones Laborales a L 89,736.11
TOTAL DE PASIVO Q 1,233,453.93

PATRIMONIO 1,934,344.44
Capital Autorizado 2,700,000.00
Acciones Ordinarias por Suscribir -792,000.00
Resultados Acumulados -173655.56
Prima sobre Acciones 200,000.00
Total Pasivo y Patrimonio 3,167,798.37

-23848.98
-149,806.38
-173655.359666728
YROS & ASOCIADOS S.A
E AUDITORIA INDEPENDIENTE

JUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN REF.

HABER AUDITORIA

740,873.57 756,873.57
15,252.86 15,252.86
113,280.86 113,280.86
123,014.85 123,014.85
385,225.00 385,225.00
104,100.00 120,100.00

2,426,825.00 2,426,825.00
2,426,825.00 2,426,825.00
3,167,698.57 3,183,698.57

615,062.90 Q 615,062.90
311,640.00 Q 311,640.00
191,564.72 Q 191,564.72
28,419.00 Q 28,419.00
2,922.15 Q 2,922.15
7,665.35 Q 7,665.35
289.18 Q 289.18
72,562.50 Q 72,562.50

618,391.03 618,391.03
528,654.92 528,654.92
89,736.11 89,736.11
1,233,453.93 Q 1,233,453.93

1,934,344.44 1,950,244.64
 2,700,000.00 2,700,000.00
-792,000.00 -792,000.00
-173,655.56 -157,755.36
200,000.00 200,000.00
3,167,798.37 -99.80 3,183,698.57

- 23,848.98
- 149,706.38
- 173,555.36
 HECHA POR:J & A.
FECHA: 1/1/2019
REVISO: JD
FECHA: 1/1/2019

120000
16000 3,167,698.57 16000
104000
 JAYROS & ASOCIADOS S.A
FIRMA DE AUDITORIA INDEPENDIENTE

COMPAÑÍA TEAMVIEWER S.A

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE AÑOS 2019
Cedula de ajustes y reclasificaciones
Cifras expresadas en Quetzales

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER REF.

4/1/2019 Inversiones financieras a corto plazo en instrumentos Q 120,000.00

de patrimonio (8000 * 15)
Otros gastos financieros Q 100.00
Bancos Q 120,100.00
Registro de la obtencion de acciones en inversiones Q 120,100.00 Q 120,100.00

12/31/2019
Perdida de cartera de negociacion Q 16,000.00
Inversiones financieras a corto plazo en instrumentos Q 16,000.00
de patrimonio
Q 16,000.00 Q 16,000.00
HECHA POR
J & A.
FECHA: 1/1/2019
REVISO: JD
FECHA: 1/1/2019