¿Cómo controlar la facturación del

monotributo para no quedar

excluido? (2021)
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¿Conoces alguien que lo hayan excluido del monotributo por exceso de facturación?
Seguramente escuchaste por ahí todavía están pagando todo lo que le reclama AFIP por
haberse pasado en la facturación.

Dicho rápidamente, una vez que te pasas del límite de la categoría máxima, a saber H
para servicios y K para venta de cosas AFIP lo detecta automáticamente porque esta
implementada la factura electrónica y te pasa a Responsable Inscripto.

De mínima desde la fecha de exclusión a la actualidad vas a tener que pagar el 21% del
IVA, hasta 35% de ganancias, multas e intereses y todo eso pasó por el simple hecho
de no controlar lo que estas facturando.

Lo peor de todo es que para excluirte AFIP revisa 365 días para atras, no lo hace
controlando por meses como si fuera recategorización sino que DIA A DIA porque tiene la
información en tiempo real de lo facturado gracias a la factura electrónica.

Teniendo en cuenta esto, se hace muy difícil sin la ayuda de una herramienta controlar
porque se debería controlar todos los días el cupo que uno tiene para facturar más sabiendo
que para el caso de Venta de Cosas Muebles AFIP toma fecha de EMISION de factura y
para Servicios AFIP toma PERÍODO DE FACTURACIÓN.
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En el artículo de hoy, te voy a enseñar a controlarlo con una planilla de excel para que
sepas muy fácilmente el cupo que tenes para facturar en el día que quieras.

Al final de la página va a estar la planilla para descargar totalmente GRATIS.

Índice 

Funcionamiento de la Planilla
El archivo de excel es muy sencillo de utilizar. A continuación se va a detallar la forma en que
se debería de hacer un uso correcto de la planilla.

¿Cómo se interpreta la solapa «Análisis»?

Esta primer solapa es digamos la parte donde se ve y se analiza cuánto se puede facturar
un día determinado.

Posee fórmulas en casi todas las celdas salvo la I1 que a propósito está pintada de
amarillo que ahí se va a poner el límite de la categoría máxima, para el caso de Servicios
corresponde la H y para el caso de Venta de Cosas, corresponde la K.

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En la columna de «Fechas» van a ser una celda por cada día en forma ascendente.

En la columna «Suma dia» se van a sumar todas las facturas que se emitieron en ese día o
el prorrateo en caso de haber sido Servicios (más adelante se explica mejor).

En la columna «Suma 365 para atrás» se hace la sumatoria de todos los 365 días anteriores
hasta la fecha del día en que estemos posicionados.
Por último, la columna «Puede Facturar» va a ser una resta entre el límite de la categoría
máxima menos la celda correspondiente a «Suma 365 para atrás» y el resultado es el
importe que se puede facturar en ese período.

¿Cómo se usa la solapa «Ventas»?

Esta solapa es la que vamos a ir ingresando los datos relativos a la facturación que
fuimos haciendo. No tiene ningún tipo de fórmula, solo esta compuesta por valores.

No hace falta más que cargar fecha, número de comprobante e importe. Va a servir para
alimentar a la solapa anterior.

Si sos de quienes prefieren un video a leer, te dejo la explicación acá, sino seguí leyendo 💪

🟢 Guía DEFINITIVA para CONTROLAR la Factura…

Factura…

Usando la planilla para Venta de Cosas

Muebles
Empecemos con las actividades de Venta de Cosas que es mucho más sencilla.

Para estas actividades AFIP controla por fecha de factura, con lo cual tiene menos
variables y se va a poder entender más fácilmente. Sabiendo esto, solamente en la celda de
Fecha, vamos a poner el día de emisión de factura, luego el comprobante para llevar un
control nuestro y por último, poner el importe total en la celda correspondiente.
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Con solo llenar estas casillas, ya en la solapa de análisis se va a poder ver y tomar la
decisión al respecto que convenga si seguir vendiendo o esperar a que se descomprima un
poco o directamente decidir pasar a responsable inscripto.

Como se ve en la imagen, por ejemplo si estamos parados en el día 9 de septiembre de

2020, podemos facturar hasta $198.657,69 según nuestra planilla.

Por ejemplo si queremos podemos estimar algunas facturas, digamos que pensamos
hacer 3 ventas de $70.000 cada una, en la solapa «Ventas» vamos a llenar con los datos,
yo las pinto en amarillas para no olvidarme que son estimaciones y no facturas realmente
hechas.
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Lo interesante y muy funcional es que cuando vayamos a la solapa de «Análisis» ya se

nos va a haber actualizado la sumatoria de facturación y nos va a figurar en ROJO para
darnos una señal de que nos estamos excediendo en la facturación y podamos tomar una
decisión correcta y obviamente en la columna de «Puede Facturar» nos va a arrojar un
importe negativo:
Usando la planilla para Servicios
Para el tema de facturación de Servicios tiene una particularidad que AFIP no toma por
fecha de factura como en Venta de Cosas, sino que se basa el período de facturación.

Si el período de facturación coincide con la fecha de factura, no hay ningún

inconveniente con hacer la misma operatoria que Venta de Cosas, es decir en fecha
ponemos la del período facturado porque es exactamente igual por ejemplo fecha de
factura 09/10/2020 y período de facturación desde 09/10/2020 hasta 09/10/2020, no cambia
absolutamente nada.

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El problema recae cuando el período de facturación tiene más de 1 día de diferencia,

por ejemplo fecha de facturar 09/10/2020, período de facturación desde 01/10/2020 a
09/10/2020, en ese lapso de tiempo, deberíamos prorratear el importe por la cantidad de
días transcurridos, en el ejemplo serían 9 y asignar ese prorrateo en partes iguales en base
a los días, imaginemos que el importe es de $9.000 para simplificar el cálculo y lo podríamos
hacer de la siguiente manera:
Como verán en la planilla de Servicios hay arriba un auxiliar donde se pone el período
desde, hasta y el importe, donde esta pintado en amarillo y nos va a decir cuántos días
se devenga y el importe a prorratear.

Obviamente estos importes en la solapa de «Análisis» se va a ver reflejado día a día en base
a lo que pongamos en la solapa «Ventas».

Veamos un último ejemplo de cómo nos puede llegar a servir el uso de ésta planilla.
Digamos que tenemos que realizar una factura con fecha de emisión 09/10/2020 pero que
su período de facturación fue del 27/07/2020 al 09/10/2020 y el importe de $139.000.

Si vamos a la solapa de «Análisis» para ver cómo queda nuestra facturación en el tiempo,
podemos apreciar que esta casi todo nuestro límite ocupado al día de hoy (en nuestro
ejemplo 09/10/2020) pero lo que podemos hacer es seguir facturando con período de
facturación 12/10/2020 en adelante.

Si llevaramos este control hecho, podríamos «tomarnos un descanso» entre el 9, 10 y

11 de octubre y empezar a prestar servicios con período del 12 de octubre en adelante,
si no lo tuviésemos, en la vorágine del trabajo, podríamos haber emitido una factura con
período de facturación del 09/10/2020 de tan solo $1.000 y hubiésemos quedado
automáticamente excluidos del monotributo.

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Ahora como lo prometido es deuda, les voy a dejar para que se descarguen la planilla para
controlar:

Planilla de Venta de Cosas Descarga

Planilla de Venta de Servicios Descarga

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Comentarios (8)
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Lau
noviembre 25, 2020, 10:07 pm

Hola! gracias por tu video, en otras palabras, conviene en el caso de PRESTACIONES DE SERIVICIOS,
poner periodo el mismo día de pago? Por ejemplo, si me pagan el 21 de Diciembre un servicio de
varios días anteriores conviene poner desde el 21/12 al 21/12.?

Responder

admin
noviembre 26, 2020, 11:49 am

Hola Laura, como estas? Gracias por comentar!!! Lo correcto es poner en fecha de
prestacion de servicio el periodo donde lo prestaste… De todos modos, si el servicio que
ofreces no es un asesoramiento mensual, es dificil que te objeten algo poniendo fecha de
servicio prestado igual que fecha de emision de factura… Saludos!!!

Responder

Anibal
agosto 31, 2021, 11:44 pm

Hola! cómo haces cuando tenes por ejemplo 3 fc de servicios a 3 proveedores distintos con fecha
de emisión 31/05/2021 y fecha de prestación del servicio desde el 01/05/2021 al 31/05/2021 ? que
haces sumas el importe de las tres facturas para prorratear? y ahí perdes el campo de numero legal,
porque tendrías 3 números legales. Me explico? Gracias!

Responder
 admin
septiembre 1, 2021, 12:52 pm

Hola Anibal, como estas? Entiendo tu punto. Te conviene como para seguir teniendo el
dato de las facturas ordenado y luego podes chequear correctamente que hagas 1 por
cada factura, total despues se te suma todo en la otra planilla. Abrazo!!!

Responder

Carlos
octubre 1, 2021, 4:24 pm

Muy buena la nota y la planilla. Gracias por el aporte. Te sumo una consulta, si el servicio facturado
es a futuro, como por ejemplo una reserva de alojamiento turistico pero se factura antes por que la
pagaron por adelantado. Como se computa en ese caso el cupo de facturacion? Ejemplo concreto,
en octubre 2021 se emite factura por 30 mil pesos por 3 dias de alojamiento en enero. Al poner
periodo de facturacion durante 3 dias de enero, se prorratea a futuro el uso del cupo de facturacion
y en octubre no sumaria al limite de facturacion? espero que se entienda. gracias

Responder

admin
octubre 4, 2021, 12:59 pm

Hola Carlos buen dia, gracias por el comentario!!! Entiendo que te va a sumar en el futuro,
en tu ejemplo, en enero. Abrazo grande!!!

Responder

Christian
noviembre 8, 2021, 1:26 am

Hola Agustín. Muy agradecido con la información que brindas! Te hago una consulta si es posible.
Un contador me inscribió en el monotributo como prestador de servicios, cuando en realidad me
dedico a fabricar productos en madera, por lo tanto tengo que facturar dichos productos. Tengo
que esperar la recategorización o hay alguna manera de cambiarme a venta de cosas? Muchas
gracias!

Responder
 admin
noviembre 8, 2021, 1:15 pm

Hola Christian como estas? Podes hacer la modificacion… Te habra puesto mal la actividad,
tenes que ponerte una actividad de venta de cosas, por eso el sistema te detecta la de
servicios. La cambias y la pones como actividad principal. Asi cambia. Abrazo!

Responder

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