ARTESANIAS "LA MEJOR", S.A.

NIT: 10176222-4
LIBRO DIARIO
DEL MES DE ENERO
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

PARTIDA No. CUENTAS

1 1/2/2018
CAPITAL NO SUSCRITO
CAPITAL AUTORIZADO
Registro del capital autorizado según escritura de constitución con
fecha 02 de Enero de 2018
2 1/2/2018
ACCIONISTAS ORDINARIOS
CAPITAL NO SUSCRITO
Registro de la suscripción de acciones
3 1/3/2018
BANCOS (BANRURAL)
ACCIONISTAS ORDINARIOS
Registro del pago de las acciones
4 1/5/2018
INMUEBLES
BANCOS (BANRURAL)
Registro de compra de inmueble al contado
5 1/10/2018
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTACION
SOFWARE Y LICENCIAS
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Por la compra del Mobiliario, Equipo de computación, Software y
Licencias
6 1/11/2018
VEHICULOS
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Por compra de vehículos para uso de la empresa
7 1/15/2018
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
 CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Compras de mercaderías al contado
8 1/16/2018
HONORARIOS POR CONSTITUCION DE SOCIEDAD
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registro honorarios por constitución de sociedad credito fiscal
9 1/31/2018
AGUA, LUZ Y TELEFONO. VENTAS
AGUA, LUZ, TELEFONO. ADMINISTRACION
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registro los pagos por servicios de agua, luz y telefono de Enero
10 1/31/2018
PAPELERIA Y UTILES. ADMINISTRACION
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra compra de papeleria y utiles a gastos de administración
11 1/31/2018
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES. ADMINISTRACION
IDP (IMPUESTO)
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra compra de combustible y lubricantes con crédito fiscal
12 1/31/2018
SUELDOS. GASTOS DE VENTAS
BONIFICACION. GASTO DE VENTAS
CUOTA PATRONAL IGSS. GASTO DE VENTAS
BONO 14. GASTO DE VENTAS
AGUINALDO. GASTO DE VENTAS
VACACIONES. GASTO DE VENTAS
INDEMNIZACION. GASTO DE VENTAS
SUELDOS. GASTO DE ADMINISTRACION
BONIFICACION. GASTO DE ADMINISTRACION
CUOTA PATRONAL IGSS. GASTO DE ADMINISTRACION
BONO 14. GASTO DE ADMINISTRACION
AGUINALDO. GASTO DE ADMINISTRACION
VACACIONES. GASTO DE ADMINISTRACION
INDEMNIZACION. GASTO DE ADMINISTRACION
BANCOS (BANRURAL)
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR
BONO 14 POR PAGAR
AGUINALDO POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
INDEMNIZACION POR PAGAR
Registro de sueldos y prestaciones del mes de Enero a tráves de transferencia
bancaria
 FOLIO 1

DEBE HABER

Q.2,000,000.00
Q.2,000,000.00

Q.2,000,000.00 Q.2,000,000.00

Q.2,000,000.00
Q.2,000,000.00
Q.2,000,000.00 Q.2,000,000.00

Q.2,000,000.00
Q.2,000,000.00
Q.2,000,000.00 Q.2,000,000.00

Q.250,000.00
Q.250,000.00
Q.250,000.00 Q.250,000.00

Q.40,000.00
Q.40,000.00
Q.20,000.00
Q.12,000.00
Q.112,000.00

Q.112,000.00 Q.112,000.00

Q.106,000.00
Q.12,720.00
Q.118,720.00
Q.118,720.00 Q.118,720.00

Q.900,000.00
Q.108,000.00 Q.1,008,000.00

Q.1,008,000.00 Q.1,008,000.00

Q.10,071.43
Q.1,208.57
Q.11,280.00
Q.11,280.00 Q.11,280.00

Q.850.00
Q.850.00
Q.204.00
Q.1,904.00
Q.1,904.00 Q.1,904.00

Q.200.00
Q.24.00
Q.224.00
Q.224.00 Q.224.00

Q.1,000.00
Q.167.86
Q.120.00
Q.1,287.86
Q.1,287.86 Q.1,287.86

Q.9,100.00
Q.750.00
Q.1,152.97
Q.758.03
Q.758.03
Q.379.02
Q.758.03
Q.8,000.00
Q.500.00
Q.1,013.60
Q.666.40
Q.666.40
Q.333.20
Q.666.40
Q.17,524.07
Q.825.93
Q.2,166.57
 Q.1,424.43
Q.1,424.43
Q.712.22
Q.1,424.43

Q.25,502.08 Q.25,502.08
PARTIDA No.
1

6
7

10
11
 ARTESANIAS "LA MEJOR", S.A.
NIT: 10176222-4
LIBRO DIARIO
DEL MES DE FEBRERO
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

CUENTAS
2/3/2018

INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO

CREDITO FISCAL
PROVEEDORES
Por compra de mercaderias a Zapateria Pie Feliz, S.A. Factura #001
2/3/2018
PROVEEDORES
BANCOS
Por cobro del cheque emitido a Alemoda, S.A. Cheque #00000001
2/3/2018
CLIENTES
VENTAS
DEBITO FISCAL
Por ventas de mercadería a Alemoda, S.A. Factura #001
2/3/2018
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
Registra el 55% de costo de ventas
2/3/2018
BANCOS
CLIENTES
Por abono de nuestro cliente Zapateria Pie Feliz, S.A. Cheque #00000001
2/20/2018
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR
BANCOS
Por pago del IGSS
 2/28/2018
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES. ADMINISTRACION
IDP (IMPUESTO)
CREDITO FISCAL
BANCOS
Registro compra de papeleria y utiles a administración
2/28/2018
CREDITO FISCAL
DEBITO FISCAL
Por regulación de crédito y débito fiscal
2/28/2018
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO ADMINISTRACION
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO VENTAS
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN ADMINISTRACION
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN VENTAS
DEPRECIACIÓN SOFWARE Y LICENCIAS ADMINISTRACION
DEPRECIACIÓN SOFWARE Y LICENCIAS VENTAS
DEPRECIACIÓN VEHICULOS ADMINISTRACION
DEPRECIACION VEHICULOS VENTAS
DEPRECIACIÓN INMUEBLES ADMINISTRACION
DEPRECIACIÓN INMUEBLES VENTAS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA SOFWARE Y LICENCIA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA INMUEBLES
Registra amortizaciones y depreciaciones del mes de Febrero de 2018
2/28/2018
SUELDOS. GASTOS DE VENTAS
BONIFICACION. GASTO DE VENTAS
CUOTA PATRONAL IGSS. GASTO DE VENTAS
BONO 14. GASTO DE VENTAS
AGUINALDO. GASTO DE VENTAS
VACACIONES. GASTO DE VENTAS
INDEMNIZACION. GASTO DE VENTAS
SUELDOS. GASTOS DE ADMINISTRACION
BONIFICACION. GASTO DE ADMINISTRACION
CUOTA PATRONAL IGSS. GASTO DE ADMINISTRACION
BONO 14. GASTO DE ADMINISTRACION
AGUINALDO. GASTO DE ADMINISTRACION
VACACIONES. GASTO DE ADMINISTRACION
INDEMNIZACION. GASTOS DE ADMINISTRACION
BANCOS
CUOTA LABORAL IGGS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR
BONO 14 POR PAGAR
AGUINALDO POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR

Registro de sueldos y prestaciones del mes de Febrero a través de transferencia bancaria

31/02/2018
AGUA, LUZ Y TELEFONO. VENTAS
AGUA, LUZ Y TELEFONO. ADMINISTRACION
CREDITO FISCAL
BANCOS
Registra los pagos por servicios de agua, luz y telefono
 FOLIO 1

DEBE HABER

Q. 250,000.00
Q. 30,000.00
Q.280,000.00
Q.280,000.00 Q.280,000.00

Q.280,000.00
Q.280,000.00
Q.280,000.00 Q.280,000.00

Q.280,000.00
Q.250,000.00
Q.30,000.00
Q.280,000.00 Q.280,000.00

Q.137,000.00
Q.137,000.00
Q.137,000.00 Q.137,000.00

Q.280,000.00
Q.280,000.00
Q.280,000.00 Q.280,000.00

Q.825.93
Q.2,166.57
Q2.992.50
Q.2,992.50 Q.2,992.50
Q.1,000.00
Q.167.86
Q.120.00
Q.1,287.86
Q.1,287.86 Q.1,287.86

Q.30,000.00
Q.30,000.00
Q.30,000.00 Q.30,000.00

Q.333.33
Q.333.33
Q.555.50
Q.555.50
Q.166.67
Q.166.67
Q.883.33
Q.883.33
Q. 520.83
Q.520.83
Q.666.66
Q.1,111.00
Q.333.34
Q.1,766.66
Q.1,041.66
Q.4,919.32 Q.4,919.32

Q.9,100.00
Q.750.00
Q.1,152.97
Q.758.03
Q.758.03
Q.379.02
Q.758.03
Q.8,000.00
Q.500.00
Q.1,013.60
Q.666.40
Q.333.20
Q.666.40
 Q.17,524.07
Q.825.93
Q.2,166.57
Q.1,424.43
Q.1,424.43
Q.712.22
Q.1,424.43

Q.25,502.08 Q.5,502.08

Q.850.00
Q.850.00
Q.204.00
Q.1,904.00
Q.1,904.00 Q.1,904.00
 ARTESANIAS "LA MEJOR", S.A.
NIT: 10176222-4
LIBRO DIARIO
DEL MES DE MARZO
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

PARTIDA No. CUENTAS

1 3/5/2018
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
CREDITO FISCAL
PROVEEDORES
Por compra de mercadería a Chicas Sport Shoes , S.A. Factura #002
2 3/5/2018
PROVEEDORES
BANCOS (BANRURAL)
Por cobro del cheque No. 00000002 a Chicas Sport Shoes, S.A.
3 3/5/2018
CLIENTES
VENTAS
DEBITO FISCAL
Registra venta al contado a Chicas Sport Shoes, S.A. Factura #002
4 3/5/2018
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
Registras el 55% de costo de ventas
5 3/5/2018
BANCOS (BANRURAL)
CLIENTES
Registra pago de Chicas Sport Shoes, S.A. Factura #002
6 3/20/2018
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR
BANCOS (BANRURAL)
Por pago de IGSS
7 3/31/2018
AGUA, LUZ Y TELEFONO. VENTAS
AGUA, LUZ Y TELEFONO. ADMINISTRACION
CREDITO FISCAL
 BANCOS (BANRURAL)
Registra los pagos por servicios de agua, luz y telefono Marzo 2018
8 3/31/2018
PAPELERIA Y UTILES. ADMINISTRACION
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra compra de papeleria y útiles a Administración
9 3/31/2018
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES. ADMINISTRACION
IDP (IMPUESTO)
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra compra de combustible y lubricantes con crédito fiscal
10 3/31/2018
CREDITO FISCAL
DEBITO FISCAL
Por regulación de Crédito y Débito Fiscal
11 3/31/2018
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. ADMINISTRACION
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. VENTAS
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. ADMINISTRACION
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. VENTAS
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. VENTAS
DEPRECIACION VEHICULOS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION VEHICULOS. VENTAS
DEPRECIACION INMUEBLES. ADMINISTRACION
DEPRECIACION INMUEBLES. VENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA SOFTWARE Y LICENCIAS
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA INMUEBLES
Registra amortizaciones y depreciaciones del mes de Marzo de 2018
12 3/31/2018
SUELDOS. GASTOS DE VENTAS
BONIFICACION. GASTO DE VENTAS
CUOTA PATRONAL IGSS. GASTO DE VENTAS
BONO 14. GASTO DE VENTAS
AGUINALDO. GASTO DE VENTAS
VACACIONES. GASTO DE VENTAS
INDEMNIZACION. GASTO DE VENTAS
SUELDOS. GASTOS DE ADMINISTRACION
BONIFICACION. GASTOS DE ADMINISTRACION
CUOTA PPATRONAL IGSS. GASTO DE ADMINISTRACION
BONO 14. GASTO DE ADMINISTRACION
AGUINALDO. GASTO DE ADMINISTRACION
VACACIONES. GASTO DE ADMINISTRACION
INDEMNIZACION. GASTO DE ADMINISTRACION
BANCOS (BANRURAL)
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR}
BONO 14 POR PAGAR
AGUINALDO POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
INDEMNIZACION POR PAGAR
Registro de sueldos y prestaciones del mes de Marzo a través de
transferencia bancaria
 FOLIO 1

DEBE HABER

Q.400,000.00
Q.48,000.00
Q.448,000.00
Q.448,000.00 Q.448,000.00

Q.448,000.00
Q.448,000.00
Q.448,000.00 Q.448,000.00

Q.448,000.00
Q.400,000.00
Q.48,000.00
Q.448,000.00 Q.448,000.00

Q.220,000.00
Q.220,000.00
Q.220,000.00 Q.220,000.00

Q.448,000.00
Q.448,000.00
Q.448,000.00 Q.448,000.00

Q.825.93
Q.2,166.57
Q.2,992.50
Q.2,992.50 Q.2,992.50

Q.850.00
Q.850.00
Q.204.00
 Q.1,904.00
Q.1,904.00 Q.1,904.00

Q.200.00
Q.24.00
Q.224.00
Q.224.00 Q.224.00

Q.1,000.00
Q.167.86
Q.120.00
Q.1,287.86
Q.1,287.86 Q1.287.86

Q.48,000.00
Q.48,000.00
Q.48,000.00 Q.48,000.00

Q.333.33
Q.333.33
Q.555.50
Q.555.50
Q.166.67
Q.166.67
Q.883.33
Q.883.33
Q.520.83
Q.520.83
Q.666.66
Q.1.111.00
Q.333.34
Q.1,766.66
Q.1,041.66
Q.4,919.32 Q.4,919.32

Q.9,100.00
Q.750.00
Q.1,152.97
Q.758.03
Q.758.03
Q.379.02
Q.758.03
Q.8,000.00
Q.500.00
Q.1,013.60
Q.666.40
Q.666.40
Q.333,20
Q.666.40
Q.17,524.07
Q.825.93
Q.2,166.57
Q.1,424.43
Q.1,424.43
Q.712.22
Q.1,424.43

Q.25,502.08 Q.25,502.08
PARTIDA No.
1

7
8

10

11

12
13
 ARTESANIAS "LA MEJOR", S.A.
NIT: 10176222-4
LIBRO DIARIO
DEL MES DE ABRIL
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

CUENTAS
4/4/2018
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
CREDITO FISCAL
PROVEEDORES
Registra compra de mercadería al crédito a Alemoda, S.A. Factura #003
4/4/2018
CLIENTES
VENTAS
DEBITO FISCAL
Registra venta de mercadería al crédito a Zapatería Pie Feliz, S.A. Factura #003
4/4/2018
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
Registra el 55% del costo de ventas
4/14/2018
PROVEEDORES
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS
DEBITO FISCAL
Registra devoluciones sobre compras según Factura #003 a Alemoda, S.A
4/14/2018
DEVOLUCION Y REBAJAS SOBRE VENTAS
DEBITO FISCAL
CLIENTES
Registra devoluciones sobre ventas. Factura #003 a Zapateria Pie Feliz, S.A.
1904/2018
PROVEEDORES
BANCOS (BANRURAL)
Por pago de compra del día 04 a Alemoda, S.A. Cheque 00000003
4/19/2018
BANCOS (BANRURAL)
CLIENTES
 Por abono de ventas al crédito, día 04 de Zapateria Pie Feliz, S.A. Cheque 00000003
4/20/2018
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR
BANCOS (BANRURAL)
Por pago de IGSS
4/30/2018
AGUA, LUZ Y TELEFONO. VENTAS
AGUA, LUZ Y TELEFONO. ADMINISTRACION
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra los pagos por servicios de agua, luz y telefono Abril 2018

4/30/2018
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES. ADMINISTRACION
IDP (IMPUESTO DERIVADO DE PETROLEO)
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra compra de combustible y lubricantes con crédito fiscal
4/30/2018
CREDITO FISCAL
DEBITO FISCAL
Por regularización de Crédito y Débito fiscal
4/30/2018
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. ADMINISTRACION
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. VENTAS
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. ADMINISTRACION
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. VENTAS
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. VENTAS
DEPRECIACION VEHICULOS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION VEHICULOS. VENTAS
DEPRECIACION INMUEBLES. ADMINISTRACION
DEPRECIACION INMUEBLES. VENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA SOFTWARE Y LICENCIAS
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA INMUEBLES
 Registra amortizaciones y depreciaciones del mes de Abril de 2018
4/30/2018
SUELDOS. GASTOS DE VENTAS
BONIFICACION. GASTO DE VENTAS
CUOTA PATRONAL IGSS. GASTO DE VENTAS
BONO 14. GASTO DE VENTAS
AGUINALDO. GASTO DE VENTAS
VACACIONES. GASTO DE VENTAS
INDEMNIZACION. GASTO DE VENTAS
SUELDOS. GASTOS DE ADMINISTRACION
BONIFICACION. GASTOS DE ADMINISTRACION
CUOTA PPATRONAL IGSS. GASTO DE ADMINISTRACION
BONO 14. GASTO DE ADMINISTRACION
AGUINALDO. GASTO DE ADMINISTRACION
VACACIONES. GASTO DE ADMINISTRACION
INDEMNIZACION. GASTO DE ADMINISTRACION
BANCOS (BANRURAL)
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR}
BONO 14 POR PAGAR
AGUINALDO POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
INDEMNIZACION POR PAGAR

Registro de sueldos y prestaciones del mes de Abril a través de transferencia bancaria

 FOLIO 1

DEBE HABER

Q.500,000.00
Q.60,000.00
Q.560,000.00
Q.560,000.00 Q.560,000.00

Q.560,000.00
Q.500,000.00
Q.60,000.00
Q.560,000.00 Q.560,000.00

Q.275,000.00
Q.275,000.00
Q.275,000.00 Q.275,000.00

Q.50,000.00
Q.44,642.86
Q.5,357.14
Q.50,000.00 Q.50,000.00

Q.44,642.86
Q.5.357.14
Q.50,000.00
Q.50,000.00 Q.50,000.00

Q.510,000.00
Q.510,000.00
Q510,000.00 Q.510,000.00

Q.510,000.00
Q.510,000.00
Q.510,000.00 Q.510,000.00

Q.825.93
Q.2,166.57
Q.2,992.50
Q.2,992.50 Q.2,992.50

Q.850.00
Q.850.00
Q.204.00
Q.1,904.00
Q.1,904.00 Q.1,904.00

Q.1,000.00
Q.167.86
Q.120.00
Q.1,287.86
Q.1,287.86 Q.1,287.86

Q.54,642.86
Q.54,642.86
Q.54,642.86 Q.54,642.86

Q.333.33
Q.333.33
Q.555.50
Q.555.50
Q.166.67
Q.166.67
Q.883.33
Q.883.33
Q.520.83
Q.520.83
Q.666.66
Q.1.111.00
Q.333.34
Q.1,766.66
Q.1,041.66
Q.4,919.32 Q.4,919.32

Q.9,100.00
Q.750.00
Q.1,152.97
Q.758.03
Q.758.03
Q.379.02
Q.758.03
Q.8,000.00
Q.500.00
Q.1,013.60
Q.666.40
Q.666.40
Q.333,20
Q.666.40
Q.17,524.07
Q.825.93
Q.2,166.57
Q.1,424.43
Q.1,424.43
Q.712.22
Q.1,424.43

Q.25,502.08 Q.25,502.08
PARTIDA No.
1

7
8

10
 ARTESANIAS "LA MEJOR", S.A.
NIT: 10176222-4
LIBRO DIARIO
DEL MES DE MAYO
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

CUENTAS
5/4/2018
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
CREDITO FISCAL
PROVEEDORES
Registro compras al crédito a Zapatería Pie Feliz, S.A. Factura #004
5/4/2018
CLIENTES
VENTAS
DEBITO FISCAL
Registra venta al crédito a Alemoda, S.A. Factura #004
5/4/2018
COSTO DE VENTAS
PRODUCTO DE VENTA TERMINADO
Registra el 55% del costo de ventas
5/20/2018
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR
BANCOS (BANRURAL)
Por pago de IGSS
5/31/2018
PAPELERIA Y UTILES. ADMINISTRACION
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra compra de papeñeria y útiles a gasto de administración
5/31/2018
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES. ADMINISTRACION
IDP (IMPUESTO DERIVADO DE PETROLEO)
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra compra de combustible y lubricantes con crédito fiscal
5/31/2018
AGUA, LUZ Y TELEFONO. VENTAS
AGUA, LUZ Y TELEFONO. ADMINISTRACION
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra los pagos por servicios de agua, luz y telefono Mayo 2018
5/31/2018
CREDITO FISCAL
DEBITO FISCAL
Por regularización de Crédito y Débito Fiscal
5/31/2018
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. ADMINISTRACION
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. VENTAS
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. ADMINISTRACION
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. VENTAS
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. VENTAS
DEPRECIACION VEHICULOS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION VEHICULOS. VENTAS
DEPRECIACION INMUEBLES. ADMINISTRACION
DEPRECIACION INMUEBLES. VENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA SOFTWARE Y LICENCIAS
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA INMUEBLES
Registra amortizaciones y depreciaciones del mes de Mayo de 2018
5/31/2018
SUELDOS. GASTOS DE VENTAS
BONIFICACION. GASTO DE VENTAS
CUOTA PATRONAL IGSS. GASTO DE VENTAS
BONO 14. GASTO DE VENTAS
AGUINALDO. GASTO DE VENTAS
VACACIONES. GASTO DE VENTAS
INDEMNIZACION. GASTO DE VENTAS
SUELDOS. GASTOS DE ADMINISTRACION
BONIFICACION. GASTOS DE ADMINISTRACION
CUOTA PPATRONAL IGSS. GASTO DE ADMINISTRACION
BONO 14. GASTO DE ADMINISTRACION
AGUINALDO. GASTO DE ADMINISTRACION
VACACIONES. GASTO DE ADMINISTRACION
INDEMNIZACION. GASTO DE ADMINISTRACION
BANCOS (BANRURAL)
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR}
BONO 14 POR PAGAR
AGUINALDO POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
INDEMNIZACION POR PAGAR
Registro de sueldos y prestaciones del mes de Mayo a través de transferencia
bancaria
 FOLIO 1

DEBE HABER

Q.600,000.00
Q.72,000.00
Q.672,000.00
Q.672,000.00 Q.672,000.00

Q.672,000.00
Q.600,000.00
Q.72,000.00
Q.672,000.00 Q.672,000.00

Q.330,000.00
Q.330,000.00
Q.330,000.00 Q.330,000.00

Q.825.93
Q.2,166.57
Q.2,992.50
Q.2,992.50 Q.2,992.50

Q.200.00
Q.24.00
Q.224.00
Q.224.00 Q.224.00

Q.1,000.00
Q.167.86
Q.120.00
Q.1,287.86
Q.1,287.86 Q.1,287.86
Q.850.00
Q.850.00
Q.204.00
Q.1,904.00
Q.1,904.00 Q.1,904.00

Q.72,000.00
Q.72,000.00
Q.72,000.00 Q.72,000.00

Q.333.33
Q.333.33
Q.555.50
Q.555.50
Q.166.67
Q.166.67
Q.883.33
Q.883.33
Q.520.83
Q.520.83
Q.666.66
Q.1.111.00
Q.333.34
Q.1,766.66
Q.1,041.66
Q.4,919.32 Q.4,919.32

Q.9,100.00
Q.750.00
Q.1,152.97
Q.758.03
Q.758.03
Q.379.02
Q.758.03
Q.8,000.00
Q.500.00
Q.1,013.60
Q.666.40
Q.666.40
Q.333,20
Q.666.40
Q.17,524.07
Q.825.93
 Q.2,166.57
Q.1,424.43
Q.1,424.43
Q.712.22
Q.1,424.43

Q.25,502.08 Q.25,502.08
 ARTESANIAS "LA MEJOR", S.A.
NIT: 10176222-4
LIBRO DIARIO
DEL MES DE JUNIO
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

PARTIDA No. CUENTAS

1 6/3/2018
PROVEEDORES
BANCOS (BANRURAL)
Por pago a Zapateria Pie Feliz, S.A. Cheque 00000004
2 6/3/2018
BANCOS (BANRURAL)
CLIENTES
Por abono de Alemoda, S.A. Cheque 00000004
3 6/4/2018
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
CREDITO FISCAL
PROVEEDORES
Registra compra al crédito a Chicas Sport Shoes, S.A. Factura #005
4 6/4/2018
CLIENTES
VENTAS
DEBITO FISCAL
Registra venta al crédito a Chicas Sport Shoes, S.A. Factura #005
5 6/4/2018
COSTO DE VENTA
PRODUCTO DE VENTA TERMINADO
Registra el 55% del Costo de Ventas
6 6/20/2018
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR
BANCOS (BANRURAL)
Por pago de IGSS
7 6/30/2018
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES. ADMINISTRACION
IDP (IMPUESTO)
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra compra de combustible y lubricantes con crédito fiscal
8 6/30/2018
AGUA, LUZ Y TELEFONO. VENTAS
AGUA, LUZ Y TELEFONO. ADMINISTRACION
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra los pagos por servicios de agua, luz y telefono Mayo 2018
9 6/30/2018
CREDITO FISCAL
DEBITO FISCAL
Por la regularización de Crédito y Débito Fiscal
10 6/30/2018
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. ADMINISTRACION
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. VENTAS
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. ADMINISTRACION
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. VENTAS
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. VENTAS
DEPRECIACION VEHICULOS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION VEHICULOS. VENTAS
DEPRECIACION INMUEBLES. ADMINISTRACION
DEPRECIACION INMUEBLES. VENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA SOFTWARE Y LICENCIAS
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA INMUEBLES
Registra amortizaciones y depreciaciones del mes de jUNIO de 2018
11 6/30/2018
SUELDOS. GASTOS DE VENTAS
BONIFICACION. GASTO DE VENTAS
CUOTA PATRONAL IGSS. GASTO DE VENTAS
BONO 14. GASTO DE VENTAS
AGUINALDO. GASTO DE VENTAS
VACACIONES. GASTO DE VENTAS
INDEMNIZACION. GASTO DE VENTAS
SUELDOS. GASTOS DE ADMINISTRACION
BONIFICACION. GASTOS DE ADMINISTRACION
CUOTA PPATRONAL IGSS. GASTO DE ADMINISTRACION
BONO 14. GASTO DE ADMINISTRACION
AGUINALDO. GASTO DE ADMINISTRACION
VACACIONES. GASTO DE ADMINISTRACION
INDEMNIZACION. GASTO DE ADMINISTRACION
BANCOS (BANRURAL)
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR}
BONO 14 POR PAGAR
AGUINALDO POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
INDEMNIZACION POR PAGAR
Registro de sueldos y prestaciones del mes de Junio a través de
transferencia bancaria
 FOLIO 1

DEBE HABER

Q.672,000.00
Q.672,000.00
Q.672,000.00 Q.672,000.00

Q.672,000.00
Q.672,000.00
Q.672,000.00 Q.672,000.00

Q.700,000.00
Q.84,000.00
Q.784,000.00
Q.784,000.00 Q.784,000.00

Q.784,000.00
Q.700,000.00
Q.84,000.00
Q.784,000.00 Q.784,000.00

Q.385,000.00
Q.385,000.00
Q.385,000.00 Q.385,000.00

Q.825.93
Q.2,166.57
Q.2,992.50
Q.2,992.50 Q.2,992.50
Q.1,000.00
Q.167.86
Q.120.00
Q.1,287.86
Q.1,287.86 Q.1,287.86

Q.850.00
Q.850.00
Q.204.00
Q.1,904.00
Q.1,904.00 Q.1,904.00

Q.84,000.00
Q.84,000.00
Q.84,000.00 Q.84,000.00

Q.333.33
Q.333.33
Q.555.50
Q.555.50
Q.166.67
Q.166.67
Q.883.33
Q.883.33
Q.520.83
Q.520.83
Q.666.66
Q.1.111.00
Q.333.34
Q.1,766.66
Q.1,041.66
Q.4,919.32 Q.4,919.32

Q.9,100.00
Q.750.00
Q.1,152.97
Q.758.03
Q.758.03
Q.379.02
Q.758.03
Q.8,000.00
Q.500.00
Q.1,013.60
Q.666.40
Q.666.40
Q.333,20
Q.666.40
Q.17,524.07
Q.825.93
Q.2,166.57
Q.1,424.43
Q.1,424.43
Q.712.22
Q.1,424.43

Q.25,502.08 Q.25,502.08
 ARTESANIAS "LA MEJOR", S.A.
NIT: 10176222-4
LIBRO DIARIO
DEL MES DE OCTUBRE
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

PARTIDA No. CUENTAS

PROVEDORES
BANCOS

2 7/4/2018
PROVEEDORES

DESCUENTOS SOBRE COMPRAS

CREDITO FISCAL
Pago a Chicas Sport Shoes, S.A. Cheque 00000005. Descuento por pronto
pago. Nota de Crédito #002
3 7/4/2018
BANCOS (BANRURAL)
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
DEBITO FISCAL
CLIENTES
Por abono de Chicas Sport Shoes, S.A. Cheque 00000005. Descuento por
pronto pago. Nota de Crédito #002
4 7/4/2018
INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO
CREDITO FISCAL
PROVEEDORES
Registro compra al contado a Alemoda, S.A. Factura #006
5 7/4/2018
PROVEEDORES
BANCOS (BANRURAL)

Registra deposito de cheque 00000006 por la compra a Alemoda, S.A.

6 7/4/2018
CLIENTES
VENTAS
DEBITO FISCAL
Registra venta al contado a Zapatería Pie Feliz, S.A. Factura #006
7 7/4/2018
COSTO DE VENTAS
 PRODUCTO DE VENTA TERMINADO
Registra el 55% del costo de venta
8 7/4/2018
BANCOS (BANRURAL)
CLIENTES
Registra abono de Zapatería Pie Feliz, S.A. Factura #006
9 7/15/2018
BONO 14 POR PAGAR
BANCOS (BANRURAL)
Registra pago de Bono 14 a empleados
10 7/20/2018
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR
BANCOS (BANRURAL)
Por pago de IGSS
11 7/31/2018
AGUA, LUZ Y TELEFONO. VENTAS
AGUA, LUZ Y TELEFONO. ADMINISTRACION
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra los pagos por servicios de agua, luz y telefono Julio 2018
12 7/31/2018
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES. ADMINISTRACION
IDP (IMPUESTO)
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra compra de combustible y lubricantes con crédito fiscal
13 7/31/2018
PAPELERIA Y UTILES. ADMINISTRACION
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra compra de papeñeria y útiles a gasto de administración
14 7/31/2018
CREDITO FISCAL
DEBITO FISCAL
Por regularización de Crédito y Débito Fiscal
15 7/31/2018
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. ADMINISTRACION
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. VENTAS
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. ADMINISTRACION
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. VENTAS
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. VENTAS
 DEPRECIACION VEHICULOS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION VEHICULOS. VENTAS
DEPRECIACION INMUEBLES. ADMINISTRACION
DEPRECIACION INMUEBLES. VENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA SOFTWARE Y LICENCIAS
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA INMUEBLES
Registra amortizaciones y depreciaciones del mes de Julio de 2018
16 7/31/2018
SUELDOS. GASTOS DE VENTAS
BONIFICACION. GASTO DE VENTAS
CUOTA PATRONAL IGSS. GASTO DE VENTAS
BONO 14. GASTO DE VENTAS
AGUINALDO. GASTO DE VENTAS
VACACIONES. GASTO DE VENTAS
INDEMNIZACION. GASTO DE VENTAS
SUELDOS. GASTOS DE ADMINISTRACION
BONIFICACION. GASTOS DE ADMINISTRACION
CUOTA PPATRONAL IGSS. GASTO DE ADMINISTRACION
BONO 14. GASTO DE ADMINISTRACION
AGUINALDO. GASTO DE ADMINISTRACION
VACACIONES. GASTO DE ADMINISTRACION
INDEMNIZACION. GASTO DE ADMINISTRACION
BANCOS (BANRURAL)
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR}
BONO 14 POR PAGAR
AGUINALDO POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
INDEMNIZACION POR PAGAR
Registro de sueldos y prestaciones del mes de Julio a través de transferencia
bancaria
 FOLIO 1

DEBE HABER
Q.749,000.00
Q.749,000.00
Q.749,000.00 Q.749,000.00

Q.35,000.00

Q.31,250.00
Q.3,750.00

Q.35,000.00 Q.35,000.00

Q.749,000.00
Q.31,250.00
Q.3,750.00
Q.784,000.00

Q.784,000.00 Q.784,000.00

Q.800,000.00
Q.96,000.00
Q.896,000.00
Q.896,000.00 Q.896,000.00

Q.896,000.00
Q.896,000.00

Q.896,000.00 Q.896,000.00

Q.896,000.00
Q.800,000.00
Q.96,000.00
Q.896,000.00 Q.896,000.00

Q.440,000.00
 Q.440,000.00
Q.440,000.00 Q.440,000.00

Q.896,000.00
Q.896,000.00
Q.896,000.00 Q.896,000.00

Q.8,546.58
Q.8,546.58
Q.8,546.58 Q.8,546.58

Q.825.93
Q.2,166.57
Q.2,992.50
Q.2,992.50 Q.2,992.50

Q.850.00
Q.850.00
Q.204.00
Q.1,904.00
Q.1,904.00 Q.1,904.00

Q.1,000.00
Q.167.86
Q.120.00
Q.1,287.86
Q.1,287.86 Q.1,287.86

Q.200.00
Q.24.00
Q.224.00
Q.224.00 Q.224.00

Q.92,250.00
Q.92,250.00
Q.92,250.00 Q.92,250.00

Q.333.33
Q.333.33
Q.555.50
Q.555.50
Q.166.67
Q.166.67
Q.883.33
Q.883.33
Q.520.83
Q.520.83
Q.666.66
Q.1.111.00
Q.333.34
Q.1,766.66
Q.1,041.66
Q.4,919.32 Q.4,919.32

Q.9,100.00
Q.750.00
Q.1,152.97
Q.758.03
Q.758.03
Q.379.02
Q.758.03
Q.8,000.00
Q.500.00
Q.1,013.60
Q.666.40
Q.666.40
Q.333,20
Q.666.40
Q.17,524.07
Q.825.93
Q.2,166.57
Q.1,424.43
Q.1,424.43
Q.712.22
Q.1,424.43

Q.25,502.08 Q.25,502.08
 ARTESANIAS "LA MEJOR", S.A.
NIT: 10176222-4
LIBRO DIARIO
DEL MES DE AGOSTO
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

PARTIDA No. CUENTAS

1 8/3/2018
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
CREDITO FISCAL
PROVEEDORES
Registra una compra a Zapatería Pie Feliz, S.A. Factura #007
2 8/3/2018
CLIENTES
VENTAS
DEBITO FISCAL
Registra ventas a Alemoda, S.A. Factura #007
3 8/3/2018
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
Registra el 55% del costo de ventas
4 8/18/2018
PROVEEDORES
BANCO (BANRURAL)
Registra pago a Alemoda, S.A. Cheque 00000007
5 8/18/2018
BANCO (BANRURAL)
CLIENTES
Por pago de Zapateria Pie Feliz. S.A. Cheque 00000007
6 8/20/2018
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR
BANCOS (BANRURAL)
Por pago de IGSS
7 8/31/2018
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES. ADMINISTRACION
IDP (IMPUESTO)
CREDITO FISCAL
 BANCOS (BANRURAL)
Registra compra de combustible y lubricantes con crédito fiscal
8 8/31/2018
AGUA, LUZ Y TELEFONO. VENTAS
AGUA, LUZ Y TELEFONO. ADMINISTRACION
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra los pagos por servicios de agua, luz y telefono Julio 2018

19 8/31/2018
CREDITO FISCAL
DEBITO FISCAL
Por regularización de Crédito y Débito Fiscal
10 8/31/2018
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. ADMINISTRACION
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. VENTAS
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. ADMINISTRACION
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. VENTAS
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. VENTAS
DEPRECIACION VEHICULOS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION VEHICULOS. VENTAS
DEPRECIACION INMUEBLES. ADMINISTRACION
DEPRECIACION INMUEBLES. VENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA SOFTWARE Y LICENCIAS
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA INMUEBLES
Registra amortizaciones y depreciaciones del mes de Agosto de 2018
11 8/31/2018
SUELDOS. GASTOS DE VENTAS
BONIFICACION. GASTO DE VENTAS
CUOTA PATRONAL IGSS. GASTO DE VENTAS
BONO 14. GASTO DE VENTAS
AGUINALDO. GASTO DE VENTAS
VACACIONES. GASTO DE VENTAS
INDEMNIZACION. GASTO DE VENTAS
SUELDOS. GASTOS DE ADMINISTRACION
BONIFICACION. GASTOS DE ADMINISTRACION
CUOTA PPATRONAL IGSS. GASTO DE ADMINISTRACION
BONO 14. GASTO DE ADMINISTRACION
AGUINALDO. GASTO DE ADMINISTRACION
VACACIONES. GASTO DE ADMINISTRACION
INDEMNIZACION. GASTO DE ADMINISTRACION
BANCOS (BANRURAL)
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR}
BONO 14 POR PAGAR
AGUINALDO POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
INDEMNIZACION POR PAGAR
Registro de sueldos y prestaciones del mes de Agosto a través de
transferencia bancaria
 FOLIO 1

DEBE HABER

Q.850,000.00
Q.102,000.00
Q.952,000.00
Q.952,000.00 Q.952,000.00

Q.952,000.00
Q.850,000.00
Q.102,000.00
Q.952,000.00 Q.952,000.00

Q.467,500.00
Q.467,500.00
Q.467,500.00 Q.467,500.00

Q.952,000.00
Q.952,000.00
Q.952,000.00 Q.952,000.00

Q.952,000.00
Q.952,000.00
Q.952,000.00 Q.952,000.00

Q.825.93
Q.2,166.57
Q.2,992.50
Q.2,992.50 Q.2,992.50

Q.1,000.00
Q.167.86
Q.120.00
 Q.1,287.86
Q.1,287.86 Q.1,287.86

Q.850.00
Q.850.00
Q.204.00
Q.1,904.00
Q.1,904.00 Q.1,904.00

Q.102,000.00
Q.102,000.00
Q.102,000.00 Q.102,000.00

Q.333.33
Q.333.33
Q.555.50
Q.555.50
Q.166.67
Q.166.67
Q.883.33
Q.883.33
Q.520.83
Q.520.83
Q.666.66
Q.1.111.00
Q.333.34
Q.1,766.66
Q.1,041.66
Q.4,919.32 Q.4,919.32

Q.9,100.00
Q.750.00
Q.1,152.97
Q.758.03
Q.758.03
Q.379.02
Q.758.03
Q.8,000.00
Q.500.00
Q.1,013.60
Q.666.40
Q.666.40
Q.333,20
Q.666.40
Q.17,524.07
Q.825.93
Q.2,166.57
Q.1,424.43
Q.1,424.43
Q.712.22
Q.1,424.43

Q.25,502.08 Q.25,502.080
PARTIDA No.
1

7
8

10
 ARTESANIAS "LA MEJOR", S.A.
NIT: 10176222-4
LIBRO DIARIO
DEL MES DE SEPTIEMBRE
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

CUENTAS
9/3/2018
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
CREDITO FISCAL
PROVEEDORES
Registra compra al crédito a Chicas Sport Shoes, S.A. Factura #008
9/3/2018
CLIENTES
VENTAS
DEBITO FISCAL
Registra venta al crédito a Chicas Sport Shoes, S.A. Factura #008
9/3/2018
COSTO DE VENTA
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
Registra el 55% del costo de ventas
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR
BANCOS (BANRURAL)
Por pago de IGSS
9/30/2018
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES. ADMINISTRACION
IDP (IMPUESTO)
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra compra de combustible y lubricantes con crédito fiscal
9/30/2018
PAPELERIA Y UTILES. ADMINISTRACION
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra compra de papeñeria y útiles a gasto de administración
9/30/2018
AGUA, LUZ Y TELEFONO. VENTAS
AGUA, LUZ Y TELEFONO. ADMINISTRACION
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra los pagos por servicios de agua, luz y telefono Julio 2018
9/30/2018
CREDITO FISCAL
DEBITO FISCAL
Por regularización de Crédito y Débito Fiscal
9/30/2018
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. ADMINISTRACION
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. VENTAS
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. ADMINISTRACION
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. VENTAS
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. VENTAS
DEPRECIACION VEHICULOS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION VEHICULOS. VENTAS
DEPRECIACION INMUEBLES. ADMINISTRACION
DEPRECIACION INMUEBLES. VENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA SOFTWARE Y LICENCIAS
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA INMUEBLES
Registra amortizaciones y depreciaciones del mes de Septiembre de 2018
9/30/2018
SUELDOS. GASTOS DE VENTAS
BONIFICACION. GASTO DE VENTAS
CUOTA PATRONAL IGSS. GASTO DE VENTAS
BONO 14. GASTO DE VENTAS
AGUINALDO. GASTO DE VENTAS
VACACIONES. GASTO DE VENTAS
INDEMNIZACION. GASTO DE VENTAS
SUELDOS. GASTOS DE ADMINISTRACION
BONIFICACION. GASTOS DE ADMINISTRACION
CUOTA PPATRONAL IGSS. GASTO DE ADMINISTRACION
BONO 14. GASTO DE ADMINISTRACION
AGUINALDO. GASTO DE ADMINISTRACION
VACACIONES. GASTO DE ADMINISTRACION
INDEMNIZACION. GASTO DE ADMINISTRACION
BANCOS (BANRURAL)
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR}
BONO 14 POR PAGAR
AGUINALDO POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
INDEMNIZACION POR PAGAR
Registro de sueldos y prestaciones del mes de Septiembre a través de
transferencia bancaria
 FOLIO 1

DEBE HABER

Q.850,000.00
Q.102,000.00
Q.952,000.00
Q.952,000.00 Q.952,000.00

Q.952,000.00
Q.850,000.00
Q.102,000.00
Q.952,000.00 Q.952,000.00

Q.467.000.00
Q.467,000.00
Q.467,000.00 Q.467,000.00
Q.825.93
Q.2,166.57
Q.2,992.50
Q.2,992.50 Q.2,992.50

Q.1,000.00
Q.167.86
Q.120.00
Q.1,287.86
Q.1,287.86 Q.1,287.86

Q.200.00
Q.24.00
Q.224.00
Q.224.00 Q.224.00

Q.850.00
Q.850.00
Q.204.00
Q.1,904.00
Q.1,904.00 Q.1,904.00

Q.108,000.00
Q.108,000.00
Q.108,000.00 Q.108,000.00

Q.333.33
Q.333.33
Q.555.50
Q.555.50
Q.166.67
Q.166.67
Q.883.33
Q.883.33
Q.520.83
Q.520.83
Q.666.66
Q.1.111.00
Q.333.34
Q.1,766.66
Q.1,041.66
Q.4,919.32 Q.4,919.32

Q.9,100.00
Q.750.00
Q.1,152.97
Q.758.03
Q.758.03
Q.379.02
Q.758.03
Q.8,000.00
Q.500.00
Q.1,013.60
Q.666.40
Q.666.40
Q.333,20
Q.666.40
Q.17,524.07
Q.825.93
Q.2,166.57
 Q.1,424.43
Q.1,424.43
Q.712.22
Q.1,424.43

Q.25,502.08 Q.25,502.08
PARTIDA No.
1

5
6

8
 ARTESANIAS "LA MEJOR", S.A.
NIT: 10176222-4
LIBRO DIARIO
DEL MES DE OCTUBRE
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

CUENTAS
10/3/2018
PROVEEDORES
BANCOS (BANRURAL)
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
CREDITO FISCAL
Registra el pago a Zapatería Pie Feliz, S.A. Descuento por pronto pago. Nota de
Crédito #003
10/3/2018
BANCOS (BANRURAL)
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
DEBITO FISCAL
CLIENTES
Por abono de Chicas Sport Shoes, S.A. Cheque 00000008. Descuento por pronto
pago. Nota de Crédito #003
10/20/2018
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR
BANCOS (BANRURAL)
Por pago de IGSS
10/31/2018
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES. ADMINISTRACION
IDP (IMPUESTO)
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra compra de combustible y lubricantes con crédito fiscal

10/31/2018
AGUA, LUZ Y TELEFONO. VENTAS
AGUA, LUZ Y TELEFONO. ADMINISTRACION
CREDITO FISCAL
BANCOS (BANRURAL)
Registra los pagos por servicios de agua, luz y telefono Octubre 2018
10/31/2018
CREDITO FISCAL
DEBITO FISCAL
Por regularización de Crédito y Débito Fiscal
10/31/2018
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. ADMINISTRACION
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO. VENTAS
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. ADMINISTRACION
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION. VENTAS
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION SOFTWARE Y LICENCIAS. VENTAS
DEPRECIACION VEHICULOS. ADMINISTRACION
DEPRECIACION VEHICULOS. VENTAS
DEPRECIACION INMUEBLES. ADMINISTRACION
DEPRECIACION INMUEBLES. VENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA SOFTWARE Y LICENCIAS
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA INMUEBLES
Registra amortizaciones y depreciaciones del mes de Octubre de 2018
10/31/2018
SUELDOS. GASTOS DE VENTAS
BONIFICACION. GASTO DE VENTAS
CUOTA PATRONAL IGSS. GASTO DE VENTAS
BONO 14. GASTO DE VENTAS
AGUINALDO. GASTO DE VENTAS
VACACIONES. GASTO DE VENTAS
INDEMNIZACION. GASTO DE VENTAS
SUELDOS. GASTOS DE ADMINISTRACION
BONIFICACION. GASTOS DE ADMINISTRACION
CUOTA PPATRONAL IGSS. GASTO DE ADMINISTRACION
BONO 14. GASTO DE ADMINISTRACION
AGUINALDO. GASTO DE ADMINISTRACION
VACACIONES. GASTO DE ADMINISTRACION
INDEMNIZACION. GASTO DE ADMINISTRACION
BANCOS (BANRURAL)
CUOTA LABORAL IGSS. RETENCION POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR}
BONO 14 POR PAGAR
AGUINALDO POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
INDEMNIZACION POR PAGAR
Registro de sueldos y prestaciones del mes de Octubre a través de transferencia
bancaria
 FOLIO 1

DEBE HABER

Q,1,008,000.00
Q.963,000.00
Q.40,178.57
Q.4,821.43

Q,1,008,000.00 Q.1,008,000.00

Q.963,000.00
Q.40,178.57
Q.4,821.43
Q.1,008,000.00

Q.1,008,000.00 Q.1,008,000.00

Q.825.93
Q.2,166.57
Q.2,992.50
Q.2,992.50 Q.2,992.50

Q.1,000.00
Q.167.86
Q.120.00
Q.1,287.86
Q.1,287.86 Q.1,287.86
Q.850.00
Q.850.00
Q.204.00
Q.1,904.00
Q.1,904.00 Q.1,904.00

Q.4,473.43
Q.4,473.43
Q.4,473.43 Q.4,473.43

Q.333.33
Q.333.33
Q.555.50
Q.555.50
Q.166.67
Q.166.67
Q.883.33
Q.883.33
Q.520.83
Q.520.83
Q.666.66
Q.1.111.00
Q.333.34
Q.1,766.66
Q.1,041.66
Q.4,919.32 Q.4,919.32

Q.9,100.00
Q.750.00
Q.1,152.97
Q.758.03
Q.758.03
Q.379.02
Q.758.03
Q.8,000.00
Q.500.00
Q.1,013.60
Q.666.40
Q.666.40
Q.333,20
Q.666.40
Q.17,524.07
Q.825.93
 Q.2,166.57
Q.1,424.43
Q.1,424.43
Q.712.22
Q.1,424.43

Q.25,502.08 Q.25,502.08