Configurar contabilizaciones automáticas
En esta actividad IMG realizará las parametrizaciones para la
contabilización automática en las cuentas de mayor de las
operaciones de la gestión de stocks y de la verificación de facturas.
 A continuación podrá verificar su parametrización en base a una
función de simulación.
En Más información hallará una lista de las operaciones en la gestión
de materiales y su significado.
¿Qué son las contabilizaciones automáticas?
ada clase de movimiento relevante en la gestión de stocks y cada
operación en el control de facturas tiene asignados registros de
contabilización %ue se encuentran generalizados en la denominada
cadena de valores. Esta contiene claves para la correspondiente
operación de contabilización en lugar de n-meros concretos de cuenta
de mayor. +por e!emplo$ contabilización de stocks y contabilización de
consumo,
o necesita definir esta clave de operación ya %ue se determinan
automáticamente a partir de la clase de movimiento +gestión de
stocks,. (ólo deberá asignar la cuenta de mayor a contabilizar a cada
operación de contabilización.
• Modificación de la cuenta  +sólo para contrapartida de la
contabilización de stocks$ d/bitos en consignación y diferencias de
precios,

*ado %ue la operación de contabilización 0contrapartida de la

En las operaciones contables relevantes de la gestión de materiales y
de la verificación de facturas se contabilizarán automáticamente
cuentas de mayor de la ontabilidad financiera y de la ontabilidad de
costes.
E!emplo"
En una salida de mercanc#as a un centro de coste se crearán
posiciones de contabilización para un centro de costes$ entre otras$ en
las cuentas siguientes"
• cuenta de stocks
• cuenta de consumo
¿Cómo determina el sistema las cuentas de mayor?
En el registro del movimiento de mercanc#as el usuario no necesita
introducir ninguna cuenta de mayor$ ya %ue el sistem E&' encuentra
automáticamente las cuenta de mayor a contabilizar en base a los
datos siguientes"
• Plan de cuentas de la sociedad
(i el usuario indica una sociedad )I o un centro en el registro de la
operación$ el sistema E&' determinará el plan de cuentas válido para
la sociedad )I.
*eberá definir la determinación automática de cuentas para cada plan
de cuentas.
• Constante de modificación de la valoración del área de
valoración
(i la determinación automática de cuentas debe realizarse dentro de
un plan de cuentas para deteminadas sociedades )I o centros
+ámbitos de valoración, de forma diferenciada$ deberá asignar
distintas constantes de modificación de valoración a dichos ámbitos de
valoración.
*ebe definir individualmente la determinación de cuentas para cada
constante de modificación de valoración dentro de un plan de cuentas.
Esta se utiliza para todos los ámbitos de valoración %ue están
asignados a dicha constante de modificación de valoración.
(i el usuario introduce una sociedad )I o un centro en el registro de la
sociedad )I$ el sistema determinará el sistema del ámbito de
valoración y el código de agrupación de valoración.
• Clave de operación
'ara las operaciones relevantes de la contabilidad de la gestión de
stocks se han definido fi!amente las operaciones de contabilización.
contabilización de stocks0 se utiliza para distintas operaciones +por
e!emplo$ salida de mercanc#a$ desguace$ inventario, %ue se imputa en
diferentes cuentas +por e!emplo$ cuenta de consumo$ desguace$
gasto1ingreso por diferencias de inventario, es necesario subdividir la
operación de contabilización seg-n una otra clave" la modificación de
cuenta.
ada clase de movimiento en la gestión de stocks %ue utiliza la
operación contable 0ontrapartida a la contabilización de stocks0 se
asigna una modificación de cuentas.
2a!o la operación contable 0ontrapartida de la contabilización de
stocks0 deberá asignar cuentas de mayor para cada modificación de
cuentas.
(i desea contabilizar diferencias de precios para pedidos$ entradas de
mercanc#as para órdenes de fabricación y para otros movimientos en
diferentes cuentas de difernecias de precios podrá definir para la
clavede operación distintas cuentas de diferencias de precios.
'odrá gestionar igualmente los d/bitos en consignación y los d/bitos
pipeline en diferentes cuentas.
• Categoría de valoración del material o en la valoración
separada! de la categoría de valoración
on la clase de valoración tiene la posibilidad de definir la
deteminación de cuentas automática de forma dependiente del
material. A t#tulo de e!emplo contabilice la entrada de mercanc#a de
una materia prima en una cuenta de stocks distinta a la entrada de
mercanc#a de una mercader#a$ si bien el usuario registra para ambos
materiales la misma operación.
'odrá lograr esto asignando distintas clases de valoración a los
materiales y asignando otras cuentas de mayor a la operación de
contabilización.
(i no necesita ninguna diferenciación para una operación$ no
necesitará actualizar ninguna clase de valoración para la operación de
contabilización correspondiente.
Condiciones previas
 Antes de actualizar las contablizaciones automáticas deberá obtener
la siguiente información"
3. ivel de valoración +centro o sociedad,
*etermine si los materiales deben valorarse a nivel de centro o de
sociedad.
En una valoración a nivel de centro$ un área de valoración
corresponde a un centro.
En una valoración a nivel de sociedad$ un área de valoración
corresponde a una sociedad.
"specificar nivel de valoración
4. 'lan de cuentas y constante de modificación de la valoración por
área de valoración

*etermine si se encuentra activa la constante de modificación de la
valoración.
#ctivar valoración separada
(i no está activada$ determine %u/ plan de cuentas tiene asignado
+mediante la sociedad, cada área de valoración.
(i esta activada$ determine el plan de cuentas y la constante de
modificación de la valoración para cada área de valoración.
#grupar área de valoración
'ara cada plan de cuentas y cada constante de modificación de la
valoración deberá definir una determinación de cuentas propia.
5. ategor#as de valoración por clase de material
(i desea diferenciar la determinación automática de cuentas para
determinadas operaciones por categor#as de valoración$ determine las
posibles categor#as de valoración por clase de material.
"specificar categoría de valoración
6. Modificación de cuentas para la contarpartida de la contabilización
de stocks.
*etermine en "specificar modificación de cuenta para clase de  < una asignación de cuenta con la modificación de cuenta '&A
movimiento  para %u/ clases de movimientos se ha definido una
modificación de cuenta para las claves de operación GG2
+contrapartida para la contabilización de stocks,$ 78 +obligaciones de
consigna, y '&* +diferencias de precio,.
Parametrizaciones estándar  4. A continuación$ verifi%ue sus parametrizaciones con la función de
En la versión estándar de (A' e9isten asignaciones de cuentas de
mayor para el plan de cuentas $%& y la constante de modificación de la
valoración '''(.
#ctividades
3. ree para cada plan de cuentas y cada constante de modificación
de la valoración la clave de cuenta para las diferentes operaciones de
contabilización. 'ara ello proceda como sigue"
a, :lame la actividad Parametrizar contabilizaciones automáticas
El sistema E&' verificará primero si las áreas de valoración se han
actualizado correctamente. (i$ por e!emplo$ no se ha asignado
ninguna sociedad a un centro$ obtendrá una ventana de diálogo y un
mensa!e de error.
(eleccione continuar   desde esta ventana +entrada siguiente, para
proseguir la verificación.
(eleccione +cancelar , si desea cancelar la verificación.
8btendrá el men- de parametrización Contabilización automática.
b, (eleccione Pasar a -> Imputación.
8btendrá una lista de las operaciones contables de la gestión de
materiales. ;allará más información sobre las operaciones indivduales
en 0Más información0.
El indicador )eterminación de cuentas indica si se ha previsto una
determinación automática de cuentas para una operación.
c, (eleccione una operación de contabilización.
En la primera operación de contabilización obtendrá una ventana de
contabilización para introducir el plan de cuentas.
'ara cada operación puede parametrizar los siguientes datos"
o reglas para la asignación de cuentas
con Pasar a -> Reglas puede parametrizar los factores de los %ue
dependen las asignaciones de cuentas"
< indicador de *ebe1;aber  operaciones. (eleccione una l#nea.
< modificación general +=modificación de cuenta,
< modificación de la valoración
< clase de valoración
o clave de operación para posiciones de contabilización
ormalmente no es necesario modificar la clave de contabilización. (i
desea utilizar una nueva clave de contabilización$ primero deberá
definirla en el customizing de la ontabilidad financiera.
o asiganciones de cuentas
*ebe asignar las cuentas de mayor para cada clave de operación
+e9cepto 72(,. Estas asiganciones de cuentas se pueden crear
manualmente o tomarlas de otro plan de cuentas con Tratar ->
Copiar  .
(i la operación contable +por e!emplo$ la contabilización de stocks, se
diferencia por clases de valoración$ debe crear una asignación de
cuentas para cada clase de valoración.
En la operación de contabilización 0ontrapartida de la contabilización
de e9istencias0 debe crear una asignación de cuentas para cada
modificación de la cuenta.
(i la operación '&* +diferencias de precios, depende igualmente de la
modificación de cuentas$ debe crear tres asignaciones de cuentas"
< una asignaión de cuentas sin modificación de cuenta
< una asignación de cuenta con la modificación de cuenta '&)
(i la operación 78 +obligaciones de consigna y obligaciones
pipeline, tambi/n depende de la modificación de cuentas$ debe crear
dos asignaciones de cuentas"
< una asignación de cuentas sin modificación +consignación,
< una asignación de cuentas con la modificación 'I' +pipeline,
d, Grabe sus parametrizaciones.
simulación.
on la función de simulación puede simular las operaciones
siguientes"
o operaciones de la gestión de stocks
o operaciones de la verificación de facturas
on la entrada de materiales o una categor#a de valoración$ el sistema
E&' determina las cuentas de mayor asignadas a las
correspondientes operaciones de contabilización. En función de la
parametrización$ el sistema E&' tambi/n verifica si e9iste la cuenta de
mayor.
*esde la simulación puede comparar la selección de campos de la
clase de movimiento con la de las cuentas individuales y$
eventualmente$ corregirla.
(i desea imprimir la simulación$ seleccione Simulation -> Report .
'ara efectuar la simulación proceda como sigue"
a, >erifi%ue con Parametrizaciones  las parametrizaciones de la
simulación para
< el área de traba!o +gestión de stocks o verificación de factura,
< el modo de entrada +material o categor#a de valoración,
< la verificación de cuentas
$nstrucciones
b, (eleccione Pasar a -> Simulación.
8btendrá la pantalla para la introducción de los datos de simulación.
c, En función del nivel de valoración$ introduzca en la pantalla de
entrada un centro o una sociedad.
d, En la simulación de las operaciones de la gestión de stocks se
simulan movimientos de mercanc#as. El sistema E&' propone la
primera clase de movimiento para la simulación. (i con esa clase de
movimiento hay varios movimientos posibles$ puede seleccionar una
l#nea.
En la simulación de las operaciones de verificación de facturas
obtendrá en la pantalla de entrada una lista de las posibles clases de
e, A continuación$ seleccione Pasar a -> Imputaciones.
8btendrá la lista de los apuntes contables %ue se pueden crear con la
operación seleccionada. 'ara cada apunte contable se visualizan la
cuenta de mayor para la contabilización del *ebe as# como la cuenta
de mayor para la contabilización del ;aber.
f, *esde esta pantalla$ seleccione Pasar a -> Movimiento+  para
obtener los apuntes contables para la siguiente clase de movimiento o
la siguiente clase de operación.

(i traba!a con clases de valoración$ seleccione Pasar a -> Clase de
movimiento++ para obtener la simulación para la siguiente categor#a
de valoración. Esta función no es posible en una simulación con
n-meros de material.
on Pasar a -> veriicar ormato de imagen  verificar puede comparar
la selección de campos de la clase de movimientos con la de las
cuentas de mayor determinadas y corregirlas si es necesario.
%ota
:a función de simulación 8 sustituye la contabilización de prueba.
%otas adicionales
En la lista siguiente se muestran las actividades individuales con
e!emplos de su aplicación. Entre par/ntesis se indica la clave de
operación correspondiente.
• *peración de agencia $ngresos #+(!
Esta operación se puede utilizar en la operación de agencia para
ingresos por comisiones$ como comisión de delcr/dere$ p.e!. :a clave
de cuenta se utiliza en los es%uemas de cálculo de la operación de
agencia para determinar las cuentas de ganancia correspondientes.
• *peración de agencia ,olumen de negocios #+-!
Esta operación puede ser utilizada en la operación de agencia si se
activan contabilizaciones del volumen de negocios en el ustomizing
de las clases de pago. :a clave de cuenta se indica en el ustomizing
de la clase de factura.
• *peración de agencia +astos  #+-!
Esta operación puede ser utilizada en la operación de agencia para
gastos por comisiones. :a clave de cuenta se utiliza en el es%uema de
cálculo de la operación de agencia para determinar las cuentas de
gastos correspondientes.
• +astos .$ngresos del consumo de material en
consignación#/*!
Esta operación se utiliza en la gestión de stocks referentes a la toma
de material del stock en consignación$ o al efectuar transferencias del
stock en consignación al propio stock$ siempre y cuando el material
est/ su!eto a control de precio estándar y el precio de consignación
difiera del precio estándar.
• +astos.$ngresos de traspaso#0M!
Esta operación se utiliza para el traspaso de stocks +material a
material,$ cuando el valor del material emitente no puede ser
contabilizado por completo en el valor del material receptor. ?sto es
válido tanto para material con precio estándar$ como para material con
precio medio variable. En caso de material con precio medio variable$
surgen diferencias de precio si el stock es negativo y el valor de stock
resulta ilógico debido a la contabilización adicional. :a operación A@M
se efect-a independientemente de si el traspaso conlleva un traslado
de centro o no. :os gastos1ingresos se contabilizan con el material
receptor.
• Provisiones li1uidación posterior 2*(!
 Al utilizar la función de li%uidación posterior de condiciones +p.e!.$
rappel,$ se generan provisiones durante la entrada de mercanc#as
referentes a pedidos$ siempre %ue /sto est/ previsto para la clase de
condición.
• $ngresos li1uidación posterior 2*-!
 Al efectuar la li%uidación posterior de condiciones en la verificación de
facturas o en la contabilidad financiera$ los ingresos se contabilizan
mediante esta operación.
• $ngresos li1uidación posterior tras li1uidación 2*3!
uando tiene lugar una entrada de mercanc#as despu/s %ue haya sido
li%uidado el acuerdo$ algunos de los ingresos atrasados no podrán ser
ya gestionados por la li%uidación posterior. o deber#a efectuarse
ninguna contabilización en la cuenta normalmente utilizada para
ingresos atrasados. on esta operación se tiene la alternativa de
contabilizar los ingresos atrasados en una cuenta aparte.
• Contabilización delta para stoc4 25)!
Esta cuenta se contabiliza cuando se efect-an contabilizaciones de
cierre para una e!ecución de acumulación. (e trata de una cuenta
delta para la cuenta de stock es decir$ aBadiendo la cuenta de stock$
se determina el valor de stock calculado mediante la acumulación. En
este proceso se controlan por separado las diferentes áreas de
valoración +p.e!.$ contable$ fiscal, %ue pueden utilizarse en el balance.
• Modificación de stoc4 25,!
:as modificaciones de stocks se contabilizan en la gestión de stocks
cuando se efect-an las entradas de mercanc#as o en li%uidaciones
posteriores de pedidos de subcontratación.
(i la cuenta a%u# asignada está definida como clase de coste$ el
usuario tendrá %ue asignar una imputación a la cuenta en la tabla de
asignación de imputación automática +ustomizing del ontrolling,$ a
fin de poder contabilizar entradas de mercanc#a referentes a pedidos
de subcontratación. En la versión estándar está definido el centro de
coste (<3 para realizar esta operación..
• Contabilización de stoc4s 256!
Esta operación se utiliza para todas las contabilizaciones en cuentas
de e9istencias. Estas contabilizaciones se efect-an$ por e!emplo$
o en la gestión de stocks$ cuando se efect-an entradas de
mercanc#a en el propio stock o salidas de mercanc#a del propio stock
o en la verificación de facturas$ cuando durante las entradas de
facturas surgen diferencias de precio para materiales con precio medio
variable y la cobertura de stock es suficiente
o en la li%uidación de la orden$ si la orden está imputada a un
material con precio medio variable y los costes reales en la li%uidación
difieren de los costes reales en la entrada de mercanc#a
*ado %ue esta operación depende de la categor#a de valoración$ es
posible gestionar materiales con categor#as de valoración diferentes
en cuentas de e9istencias separadas.
#tención
*ebe tenerse en cuenta %ue
o no se utilizará una cuenta de e9istencias para ninguna otra
operación %ue no sea 2(C
o la cuenta no se contabilizará manualmente
o la asignación de cuenta no se modificará en el sistema productivo
sin previamente haber cargado en cuenta todos los stocks.

En caso contrario surgir#an diferencias entre el valor del balance global
de los registros maestros de material y el saldo en la cuenta de
e9istencias.
)eterminación de cuentas en los stoc4s valorados para pedido de
cliente y para proyecto
*ebe tenerse en cuenta %ue$ en los stocks valorados para pedido de
cliente y para proyecto +stock especial E y D,$ es preciso actualizar
una determinación de cuenta para las claves de operación 256  y
+22 a fin de evitar mensa!es de aviso cuando se efect-e el registro
de datos +pedido o traspaso, para el stock valorado.
*urante el registro de datos y para los stocks no valorados$ el sistema
intenta e!ecutar una determinación de cuenta provisional para G22.
(ólo despu/s de %ue se hayan registrado los datos para stock
valorado procederá el sistema a sustituir$ en proceso de fondo$ la
determinación de cuenta provisional para G22 por la determinación de
cuenta correcta para la cuenta de e9istencias +2(C,.
• ,aloración posterior de otros consumos C*C!
Esta clave de operación se re%uiere para la valoración posterior del
componente Cálculo de costes reales!"edger de materiales.
:a valoración posterior valora posteriormente los consumos de un solo
nivel en relación con los precios reales determinados por el
componente Cálculo de costes reales!"edger de materiales. Esta
valoración posterior puede realizarse en la cuenta original donde se
efectuó la contabilización o en una cuenta colectiva.
:a cuenta colectiva se determina mediante la clave de operación
C*C.
Esta clave de operación es necesaria para la contabilización de
diferencias de precio" la cuenta a%u# indicada se contabiliza con las
diferencias de precio para otros consumos.
• )elcrédere )"7!
lave de operación para los documentos de pago y documentos de
lista de facturas en compras. :a clave de cuenta es necesaria en el
es%uema de cálculo de la gestión de pagos para la determinación de
las cuentas de ganancias correspondientes.
• )iferencias mínimas de gestión de materiales )$8!
Esta operación se utilizará en la verificación de facturas si se define
una tolerancia para diferencias m#nimas y el saldo de una factura no
sobrepasa la tolerancia.
• Cuenta de compras "$%!9 cuenta de contrapartida de
compras "/+!9 cuenta de compras de portes 8:"!
Estas operaciones sólo se utilizan si la   gestión de cuenta de  o
compras está activada en la sociedad.
%ota
Esta función se ha desarrollado especialmente para algunos pa#ses
para cumplir los re%uisitos legales %ue e9ig#an +2/lgica$ EspaBa$
'ortugal$ )rancia$ Italia$ )inlandia,.
 Antes de utilizar esta función$ verifi%ue si es necesaria en su pa#s.
• Compensación de portes 8:(!9 provisión de portes 8:-!9
compensación de gastos de aduana 8:3!9 provisión para gastos
de aduana8:;!
Estas operaciones se utilizan para contabilizar los costes indirectos de
ad%uisición de pedidos y durante las recepciones de factura. El hecho
de utilizar una operación concreta para unos costes indirectos
concretos depende de las clases de condición %ue se hallen definidas
en el pedido.
ambi/n puede introducir sus propias operaciones para costes
indirectos de ad%uisición en las clases de ad%uisición.
• 5ervicio e<terno 8:7!
:a operación se utiliza durante entradas de mercanc#as y recepciones
de facturas para pedidos de subcontratación.
(i la cuenta a%u# asignada está definida como clase de coste$ el
usuario tendrá %ue asignar una imputación a la cuenta en la tabla de
asignación de imputación automática +ustomizing del ontrolling,$ a
fin de poder contabilizar entradas de mercanc#a referentes a pedidos
de subcontratación. En la versión estándar está definido el centro de
coste (<3 para realizar esta operación..
• 5ervicio e<terno costes indirectos 8:%!
:a operación se utiliza para costes indirectos de ad%uisición para
pedidos de subcontratación.
(i la cuenta a%u# asignada está definida como clase de coste$ el
usuario tendrá %ue asignar una imputación a la cuenta en la tabla de
asignación de imputación automática +ustomizing del ontrolling,$ a
fin de poder contabilizar entradas de mercanc#a referentes a pedidos
de subcontratación. En la versión estándar está definido el centro de
coste (<3 para realizar esta operación..
• Contrapartida para la contabilización de stoc4s +22!
:a contrapartida para la contabilización de stocks se utiliza en la
gestión de stocks y depende de la modificación de cuenta %ue está
asignada a la clase de movimiento correspondiente. En la versión
estándar del sistema ya se han definido las siguientes modificaciones
de cuenta"
o  A@A" para la li%uidación del pedido
o  A@)" para entradas de mercanc#as para pedidos +s1imputación, y
en el caso de la li%uidación del pedido cuando A@A no se ha
actualizado
o  A@I" imputación posterior de la tarifa real del centro de coste
directamente al material +con imputación,
o 2(A" para entradas iniciales de stocks
o I>" para gastos1ingresos de diferencias de inventario
o >AC" para salidas de mercanc#as para pedidos de cliente sin
ob!eto de imputación +la cuenta no es una clase de coste,
>AF" para salidas de mercanc#as para pedidos de cliente con
ob!eto de imputación +la cuenta es una clase de coste,
o >28" para consumos del stock de material facilitado al proveedor 
o >2&" para salidas de mercanc#as internas +p.e!. para el centro de
coste,
o >7A" para la imputación de pedido de cliente +p.e!. en caso de
pedido individual,
o >7'" para la imputación de proyecto +p.e!. en caso de pedido
individual,
o >G" para desguace1destrucción
o >D'" para tomas de muestreo sin imputación

o >DF" para tomas de muestreo con imputación
o 82" para entradas de mercanc#as sin pedidos +clase de
movimiento H3,
o 8)" para entradas de mercanc#as sin órdenes de fabricación
+clases de movimiento H43 y H53,
*ispone tambi/n de la posibilidad de definir modificaciones de cuenta
propias. (i desea contabilizar salidas de mercanc#as para centros de
coste +clase de movimiento 43, y salidas de mercanc#as para pedidos
+clase de movimiento 4J3, en cuentas de consumo separadas$ podrá
asignar$ por e!emplo$ la modificación de cuenta  a la clase de
movimiento 43 y la modificación de cuenta FFF a la clase de
movimiento 4J3.
#tención
(i utiliza entradas de mercanc#as sin pedido +clase de movimiento
H3, en modo productivo tendrá %ue verificar la asignación de cuentas
de la modificación de cuenta =*2.
(i para las entradas de mercanc#as del proveedor están previstas
facturas %ue sólo se contabilizan en )inanzas$ e9iste por e!emplo la
posibilidad de introducir una cuenta de compensación +similar a la
cuenta de compensación EM1&) pero sin gestión de partidas abiertas,
%ue se compensará cuando se contabilice la factura de proveedor en
)inanzas.
;ay %ue tener en cuenta %ue el movimiento de mercanc#as se valorará
con el precio de valoración del material si no se indica ning-n importe
e9terno.
'uesto %ue en la versión estándar no se indica ninguna imputación$ la
cuenta asignada no está definida como clase de coste. (i asigna una
clase de coste deberá permitir la entrada de una imputación mediante
la selección de campos o bien deberá actualizar una imputación
automática para la clase de coste.
)eterminación de cuentas en los stoc4s valorados para pedido de
cliente y para proyecto
*ebe tenerse en cuenta %ue$ en los stocks valorados para pedido de
cliente y para proyecto +stock especial E y D,$ es preciso actualizar
una determinación de cuenta para las claves de operación 256  y
+22 a fin de evitar mensa!es de aviso cuando se efect-e el registro
de datos +pedido o traspaso, para el stock valorado.
*urante el registro de datos y para los stocks no valorados$ el sistema
intenta e!ecutar una determinación de cuenta provisional para G22.
(ólo despu/s de %ue se hayan registrado los datos para stock
valorado procederá el sistema a sustituir$ en proceso de fondo$ la
determinación de cuenta provisional para G22 por la determinación de
cuenta correcta para la cuenta de e9istencias +2(C,.
• Pedido imputado /25!
 A esta clave de operación no se le puede asignar ninguna cuenta. Eso
significa %ue la imputación se toma del pedido y permite determinar la
clave de contabilización para la entrada de mercanc#as.
• )iferencias de cambio en gestión de materiales#,:! /)+!
uando se efect-a una valoración posterior de consumo en el ledger
de materiales para una e!ecución de valoración alternativa$ en las
cuentas de diferencias de cambio de los materiales se abonan las
diferencias de cambio %ue deben asignarse al consumo.
• )iferencias de cambio en partidas abiertas /)M!
:as diferencias de cambio en partidas abiertas aparecen cuando se
contabiliza una factura para un pedido con otro tipo de cambio para la
conversión %ue el de la entrada de mercanc#as y no se puede efectuar
un cargo o un abono debido a un control de precio estándar o a una
infracobertura de stocks.
• )iferencias por redondeo de tipo de cambio en gestión de
materiales
Es posible %ue aparezca una diferencia por redondeo de tipo de
cambio en una factura en moneda e9tran!era. (i al convertir los
apuntes contables en la moneda local se genera un saldo debido al
redondeo$ el sistema generará de forma automática un apunte
contable para las diferencias por redondeo de tipo de cambio.
• )iferencias de cambio de niveles inferiores /),!
En la li%uidación periódica del ledger de materiales a varios niveles se
traspasa a un producto semielaborado o a un producto elaborado una
parte de las diferencias de cambio contabilizadas durante ese per#odo
respecto a materias primas$ productos semielaborados y centros de
coste %ue realizan la actividad.
• *bligaciones de consigna /*%!
:as obligaciones de consigna se originan en el caso de tomas de
material del stock de art#culos en consignación o de tomas de material
de pipeline o bien en el caso de la transferencia del stock de art#culos
en consignación al stock propio.
*ependiendo de la configuración de las reglas de contabilización para
la clave de operación 78$ e9iste la posibilidad de traba!ar con o sin
modificación de cuenta. (i se traba!a con modificación de cuenta$ en
ese caso se utilizarán las siguientes modificaciones de cuenta en la
versión estándar del sistema"
o inguna para obligaciones de consigna
o 'I' para obligaciones pipeline
• Contrapartida de las diferencias de precio en >erar1uías de
ob>etos de coste /&:!
:a contrapartida para la contabilización de diferencias de precio
+operación '&7, mediante la li%uidación v#a determinación de cuentas
de material se realiza mediante la operación 7&.
• Cuenta de periodificación ledger de materiales! 7/!
En la determinación del precio del material en el ledger de materiales
+ninguna revalorización del stock de cierre, las diferencias de precio y
de cambio %ue deben imputarse realmente al stock se contabilizarán
en contrapartida en cuentas con la clave de operación :7K.
'or el contrario$ si en la determinación de precio en el ledger de
materiales se realiza una revalorización del stock de cierre$ las
diferencias de precio y de cambio se deberán contabiliar en la cuenta
de stock$ es decir$ se revalorizarán.
• )iferencia de precio de $P desglosado 7ar@! P:#!
(i se utiliza la valoración posterior KI' para el ledger de materiales$
las desviaciones de precio del stock KI' desglosado de una clase de
actividad o de un proceso empresarial se contabilizarán en la cuenta
de diferencias de precio con la clave de operación '&A.
• )iferencias tarifa #,:! P:C!
En la e!ecución alternativa de valoración en el ledger de materiales$
parte de las desviaciones %ue recaen sobre los centros de coste se
traspasan a los productos elaborados o semielaborados.
• )iferencias de precio P:)!

En el caso de materiales con precio estándar$ las diferencias de precio
se producen en todos los movimientos y facturas en los %ue tiene
lugar una valoración con un precio diferente al precio estándar.
E!emplos" Entradas de mercanc#as para pedidos si el precio de pedido
difiere del precio estándar salidas de mercanc#as para las %ue se
indica un importe e9terno facturas$ cuando el precio de la factura
difiere del precio de pedido y del precio estándar.
:as diferencias de precio pueden surgir tambi/n en el caso de facturas
para materiales con precio medio variable si no e9iste cobertura de
stock para la cantidad calculada. En el caso de movimientos de
mercanc#as en el área negativa$ el precio medio variable no se
modifica sino %ue en lugar de la modicación$ las diferencias de precio
surgidas se contabilizan en una cuenta de diferencias de precio.
*ependiendo de la configuración de las reglas de contabilización para
la clave de operación '&*$ e9iste la posibilidad de traba!ar con o sin
modificación de cuenta. (i se traba!a con modificación de cuenta$ en
ese caso se utilizarán las siguientes modificaciones de cuenta en la
versión estándar del sistema"
o inguna para entradas de mercanc#as y recepciones de factura
para pedidos
o '&) para entradas de mercanc#as para órdenes de fabricación y
li%uidación de la orden
o '&A para salidas de mercanc#as y otros movimientos
o '&@ para traspasos +diferencias de precio en el caso de importes
e9ternos,
• )iferencias de precio ledger de materiales9 #,:! P:+!
(i en el ledger de materiales se efect-a una valoración posterior del
consumo durante la e!ecución de valoración alternativa$ las diferencias
de precio %ue se atribuyan al consumo serán abonadas en las cuentas
de diferencias de precio de los materiales.
• )iferencias de precio en >erar1uías de ob>etos de coste
P:/!
En las !erar%u#as de ob!etos de coste aparecen diferencias de precio$
tanto para los materiales asignados con precio estándar como para las
cuentas de la !erar%u#a de ob!etos de coste. En la li%uidación de
 !erar%u#as de ob!etos de coste$ despu/s de la li%uidación mediante
determinación de cuentas de material$ se contabilizan las diferencias
de precio mediante la operación '&7.
• )iferencia de precio de $P desglosado Mat@! P:M!
(i se utiliza la valoración posterior K I' del ledger de materiales$ las
diferencias de precio y de cambio del stock KI' desglosado de un
material se contabilizarán en la cuenta de diferencias de precio con la
clave de operación '&M.
• )iferencias de precio colector costes producto P:P!
En el caso de los stocks para pedido de cliente valorados$ durante la
li%uidación de un colector de costes de producto en la fabricación
repetitiva$ se contabilizarán las diferencias de precio mediante la
operación '&'.
*icha operación actualmente sólo se utiliza en los siguientes casos"
< olector de costes de producción en el release 6.
< olector de costes de producto en el release 4. +colector de costes
de producto en relación con A'8,
• Contrapartida diferencias de precio colector costes del
producto P:Q!
:a contrapartida para contabilizar diferencias de precio +operación
'&', durante la li%uidación de un colector de costes del producto en la
fabricación repetitiva en el caso de un stock para pedido de cliente
valorado se realiza mediante la operación '&D.
*icha operación actualmente sólo se utiliza en los siguientes casos"
< olector de costes de producción en el release 6.
< olector de costes del producto en el release 4. de I( Automotive
+colector de costes del producto en relación con A'8,
• )iferencias de precio de niveles inferiores P:,!
En la li%uidación periódica del ledger de materiales a varios niveles se
traspasa a un producto semielaborado o a un producto elaborado una
parte de las diferencias de precio contabilizadas durante ese per#odo
respecto a materias primas$ productos semielaborados y centros de
coste %ue realizan la actividad.
• )iferencias de precio para ledger de materiales P:A!
*urante la li%uidación en el ledger de materiales$ las diferencias de
precio del ledger de materiales se contabilizan mediante la operación
'&F.
• +astos.ingresos de revaloración :#P!
Esta clave de operación se utiliza en la verificación de facturas$ dentro
de la revalorización de entregas y servicios. :os importes diferenciales
determinados se contabilizarán como gasto o como ingreso en las
cuentas asignadas a la clave de operación &A' +&etroactive 'ricing,.
En la revalorización$ los importes determinados +o bien importes
parciales de /stos, no se contabilizarán ni en cuentas de e9istencias ni
en diferencias de precio. :a contabilización siempre se realizará con el
importe total en la cuenta de gastos o de ingresos de la revalorización.
:a contrapartida se lleva a cabo en la cuenta de proveedores
correspondiente.
• :educciones de factura en la verificación de facturas
logística :/#!
Esta clave de operación se utilizará en la verificación de facturas
log#stica para la contabilización intermedia de diferencias de precio en
reducciones de factura.
(i se reduce la factura de un proveedor$ se generarán
automáticamente dos documentos contables para el documento
factura. Mediante el primer documento contable se contabilizará el
importe indicado en la factura en la l#nea de proveedor. (e creará una
l#nea adicional como reducción de factura en la cuenta de reducción
de facturas. Mediante el segundo documento contable se contabilizará
la reducción de factura como abono del proveedor. :a contrapartida de
la l#nea de proveedor es la cuenta de reducción de factura. *e este
modo$ la cuenta de reducción de factura dentro de una operación
siempre estará compensada mediante dos documentos contables.
• Provisión de costes indirectos de ad1uisición :0"!
:as provisiones para costes indirectos de ad%uisición se generan si en
el pedido se ha introducido una clase de condición para provisiones.
:as provisiones deberán compensarse de forma manual durante la
recepción de factura.
• $mpuestos en traspaso 5M."M &6*!
Esta clave de operación sólo es relevante para 2rasil +ota )iscal,.
• $ngreso.gasto por revalorización 0M2!
Esta clave de operación se emplea tanto en la gestión de stocks como
en la verificación de facturas si se da el caso de %ue el precio estándar
de un material se hubiera modificado y se hubiera contabilizado un
 

movimiento o una factura en el per#odo anterior +con el precio
anterior,.
• +astos.$ngresos de revaloración 0M)!
(e trata de la cuenta de contrapartida para la cuenta 2(*. 'or tanto$
se contabiliza durante las contabilizaciones de cierre para la e!ecución
de acumulación del ledger de materiales y debe definirse para las
mismas áreas de valoración.
• Costes indirectos de ad1uisición no planificados 0P8!
:os costes indirectos de ad%uisición no planificados son unos costes
%ue no se planificaron en un pedido +por e!emplo$ porte$ aduana$ etc.,.
En la transacción de contabilización de la verificación de facturas
log#stica e9iste la posibilidad de$ en lugar de distribuir estos costes
indirectos de ad%uisición no planificados entre todas las posiciones de
factura como hasta ahora$ se pueden contabilizar en una cuenta
especial. 'ara efectuar la contabilización en dicha cuenta se puede
utilizar un indicador de impuestos propio.
• $,# soportado compras ,5&!
de compensación EM1&) en la documentación de la biblioteca (A'
,aloración de material MM.
#tención
'ara la cuenta de compensación EM1&) debe estar fi!ado el indicador
5aldo sólo en moneda local$ para compensar as# las partidas
abiertas. :ea tambi/n la documentación sobre el campo.
• Compensación "M.:8 para ledger de materiales :A!
Esta clave de operación no se utilizará más a partir del release 6..
(e utilizaba antes del 6. en el ledger de materiales activo$ para
contabilizaciones en la cuenta de compensación EM1&). A partir del
release 6. dicha operación ya no es necesaria$ puesto %ue es posible
efectuar contabilizaciones en monedas paralelas en la cuenta de
compensación EM1&).
:os clientes %ue hayan utilizado la operación K&F antes del release
6. deberán efectura un traspaso de K&F< a la cuenta K&F$ para
%ue$ finalmente$ la cuenta K&F est/ a cero.

lave de operación para la determinación de cuentas de impuestos de

la li%uidación posterior para clases de li%uidación de deudor. :a clave
de operación se precisa en el es%uema de li%uidación de la li%uidación
posterior para las condiciones de impuestos.
• Contabilización de inflación +2!

lave de operación %ue$ dentro de la gestión de inflación para el cierre

del per#odo$ contabiliza en una cuenta diferente las contabilizaciones
de inflación.
• 5alida de mercancías revaloración inflación +$!

Esta clave de operación se utiliza cuando$ tras la determinación de un

nuevo precio de mercado dentro de la gestión de inflación$ tienen %ue
valorarse de nuevo salidas de mercanc#as %ue ya se hab#an
efectuado.
• "ntrada de mercancías revaloración inflación +:!

Esta operación se utiliza cuando$ tras la determinación de un nuevo

precio de mercado dentro de la gestión de inflación$ tienen %ue volver
a valorarse traslados de mercanc#as %ue ya se hab#an efectuado. 'ara
el centro receptor se utiliza la presente operación$ en tanto %ue para el
centro de salida de mercanc#as se utiliza la operación KGI +salida de
mercanc#as revaloración inflación,.
• $P de diferencias de precio actividad interna P#!

(i se utiliza la valoración posterior K I' del ledger de materiales$ las

desviaciones de precio de la determinación de tarifas reales %ue
deban atribuirse al stock KI' de una clase de actividad o de un
proceso empresarial se contabilizarán en la cuenta KI' para
actividades.
• $P de diferencias de precio material! PM!

(i se utiliza la valoración posterior K I' del ledger de materiales$ las

diferencias de precio y de cambio %ue se atribuyan al stock KI' de un
material se contabilizarán en la cuenta KI' para material.
• Compensación "M.:8 :6!

:as contabilizaciones en la cuenta de compensación EM1&) se

generan en las entradas de mercanc#as y en las recepciones de
facturas de pedidos. Encontrará más información acerca de la cuenta