EXAMEN PRINCIPAL DE CONTABILIDAD 1

EMPRESA "ASESORAMOS TODO S.A."

BALANCE DE COMPROBACIÓN AL 30/09/2021
GRUPOS -7-8-9-10 y 11
BALANCE. COMPROBACION
NUM. NOMBRE DE CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
1 ARRIENDOS PREPAGADOS 2940.00 0.00
2 BENEFICIOS ACUMULADOS POR PAGAR 0.00 840.00
3 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 7512.56 0.00
4 CAPITAL SOCIAL 0.00 54521.45
5 BANCOS 4328.23 0.00
6 INV. SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 1542.50 0.00
7 ING. POR SERVICIOS PRESTADOS 0.00 4789.34
8 CAJA CHICA 350.00 0.00
9 RENTA INTERES 0.00 452.58
10 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 4621.00 0.00
11 VEHICULOS 26450.50 0.00
12 RENTA PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 0.00 829.70
13 CUENTAS POR COBRAR C/P 2768.52 0.00
14 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 1290.00 0.00
15 CAJA 1630.86 0.00
16 GASTO SERVICIOS BÁSICOS 480.65 0.00
17 DOCUMENTOS POR PAGAR L/P 0.00 5123.78
18 PERDIDAS FORTUITAS 556.00 0.00
19 MUEBLES DE OFICINA 6320.50 0.00
20 DOCUMENTOS POR COBRAR L/P 5765.53 0.00
T O T A L E S 66556.85 66556.85
BCA
AJUSTES:
a) Se deprecia los vehículos de la empresa con el 9,4% de valor residual.
b) Se halla pendiente de cobro intereses sobre documentos por Cobrar por $ 85,34
c) El banco debitó $ 53,25 por servicios bancarios del mes.
d) No se ha pagado intereses sobre documentos por Pagar por $ 175,89
e) Los Gastos de Organización se amortizan en el 20% anual
f) Se deprecia Muebles de Oficina con el 7,5% de valor residual.
g) Se omitió el registro de un depósito en efectivo por $ 420,86 del 27-04-2021
h) Se consumió el 45% de suministros de aseo y limpieza en el presente mes.
i) El saldo de Arriendos Prepagados corresponde a 14 meses.
j) Se aplica la provisión para incobrables sobre Cuentas por Cobrar C/P del 1% anual
k) Se deprecia el Equipo de Cómputación con el 4,8% de valor residual.
TOTAL…
CALIFICACIÓN

HdT 8 PTOS.
EdR 1 PTO.
ING. CRISTOBAL ERAZO R, MDE, ESF 1,5 PTO.
DOCENTE As. Cierre 1,5 PTOS.
14 02 2022 TOTAL 12 PTOS.
NOTA Mantener el orden del B. C. original y los ajustes
AJUSTES
399.40 26450.50 2486.347 23964.15 4792.83 399.40
85.34
53.25
175.89
77.02 4621.00 924.2 77.02
48.72 6320.50 474.04 5846.46 584.65 48.72
420.66
694.13 1542.50 694.13
210.00 2940.00 210
2.31 2768.52 27.69 2.31
198.67 7512.56 360.60 7151.96 2383.99 198.67
2365.38
 EMPRESA "PRIMERO UNO ECA S.A."
LIBRO DIARIO
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2021
EN DOLARES USA
FECHA DETALLE PARCIAL
1
10/31/2021 GASTO DEPRESIACIÓN VEHÍCULO
DEPRESIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO
P/r. la depreciación de vehículo mensual del presente mes.
2
10/31/2021 INTERÉS ACUMULADO POR COBRAR
RENTA INTERES
P/r. el cobro intereses sobre documentos por Cobrar
3
10/31/2021 GASTOS SERVICIOS BANCARIOS
BANCOS
P/r. el debito por servicios bancarios
4
10/31/2021 GASTOS INTERES
INTERSES ACUMULADOS POR PAGAR
P/r. Pago interes
5
10/31/2021 GASTOS AMORIZACION GASTOS ORGANIZACIÓN
AMORTIZACION ACUM. GASTOS OR.
P/r. Gastos Organización
6
10/31/2021 GASTO DEPRESIACIÓN MUEBLES DE OFICINA
DEPRESIACIÓN ACUMULADA M. DE OFICINA
P/r. la depreciación de M. Oficina mensual del presente m
7
10/31/2021 BANCO
CAJA
P/r. un depósito en efectivo del 27-04-2021
8
10/31/2021 GASTO UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA
INVENTARIO ÚTILES DE ASEO Y LIMPIENZA
P/r. el consumó del 45% de ütiles de oficina en octu
9
10/31/2021 GASTO ARRIENDOS
ARRIENDO PREPPEPAGDO
P/r. Arriendo corresponde a 14 meses
10
10/31/2021 GASTO CUENTAS INCOBRABLES
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
P/r. Cuentas Por Cobrar C/P al 1% anual
 11
10/31/2021 GASTO DEPRESIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN
D.ACUMULADA EQ. DE COMPUTACIÓN
P/r. la depreciación de EQP. computación mensual del pre
A S.A."

21

DEBE HABER

399.40
399.40

85.34
85.34

53.25
53.25

175.89
175.89

77.02
77.02

48.72
48.72

420.66
420.66

694.13
694.13

210.00
210.00

2.31
2.31
 198.67
198.67

2365.38 2365.38
 BALANCE. COMPROBACION
NUM. NOMBRE DE CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
1 ARRIENDOS PREPAGADOS 2940.00 0.00
2 BENEFICIOS ACUMULADOS POR PAGAR 0.00 840.00
3 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 7512.56 0.00
4 CAPITAL SOCIAL 0.00 54521.45
5 BANCOS 4328.23 0.00
6 INV. SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 1542.50 0.00
7 ING. POR SERVICIOS PRESTADOS 0.00 4789.34
8 CAJA CHICA 350.00 0.00
9 RENTA INTERES 0.00 452.58
10 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 4621.00 0.00
11 VEHICULOS 26450.50 0.00
12 RENTA PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 0.00 829.70
13 CUENTAS POR COBRAR C/P 2768.52 0.00
14 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 1290.00 0.00
15 CAJA 1630.86 0.00
16 GASTO SERVICIOS BÁSICOS 480.65 0.00
17 DOCUMENTOS POR PAGAR L/P 0.00 5123.78
18 PERDIDAS FORTUITAS 556.00 0.00
19 MUEBLES DE OFICINA 6320.50 0.00
20 DOCUMENTOS POR COBRAR L/P 5765.53 0.00
21 T O T A L E S 66556.85 66556.85
22 GASTO DEPRESIACIÓN VEHÍCULO
23 DEPRESIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO
24 INTERÉS ACUMULADO POR COBRAR
26 GASTOS SERVICIOS BANCARIOS
27 GASTOS INTERES
28 INTERSES ACUMULADOS POR PAGAR
29 GASTOS AMORIZACION GASTOS ORGANIZACIÓN
30 AMORTIZACION ACUM. GASTOS OR.
31 GASTO DEPRESIACIÓN MUEBLES DE OFICINA
32 DEPRESIACIÓN ACUMULADA M. DE OFICINA
33 GASTO UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA
35 GASTO ARRIENDOS
37 GASTO CUENTAS INCOBRABLES
38 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
39 GASTO DEPRESIACIÓN EQ DE COMPUTACIÓN
40 D.ACUMULADA EQ. DE COMPUTACIÓN
SUMAN
 AJUSTES B.C. AJUSTADO GASTOS Y RENTAS E. SIT. FINANCIERA
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR

210.00 2730.00 2730.00

840.00
7512.56 7512.56
54521.45
420.66 53.25 4695.64 4695.64
694.13 848.38 848.38
4789.34 4789.34
350.00 350.00
85.34 537.92 537.92
4621.00 4621.00
26450.50 26450.50
829.70 829.70
2768.52 2768.52
1290.00 1290.00
420.66 1210.20 1210.20
480.65 480.65
5123.78
556.00 556.00
6320.50 6320.50
5765.53 5765.53

399.40 399.40 399.40

399.40 399.40
85.34 85.34 85.34
53.25 53.25 53.25
175.89 175.89 175.89
175.89 175.89
77.02 77.02 77.02
77.02 77.02
48.72 48.72 48.72
48.72 48.72
694.13 694.13 0.00 694.13
210.00 210.00 210.00
2.31 2.31 2.31
2.31 0.00 2.31
198.67 198.67 198.67
198.67 198.67
2365.38 2365.38 67544.19 67544.19 4186.03 6156.96 63358.17
PDE 1970.93
TOTALES,,,, 6156.96 6156.96 63358.17
E. SIT. FINANCIERA
ACREEDOR

840.00

54521.45

5123.78

399.40

175.89

77.02

48.72

2.31

198.67
61387.23
1970.93
63358.17
 EMPRESA "PRIMERO UNO ECA S.A."
ESTADO DE RESULTADOS/RENTAS Y GASTOS
DEL 1 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
EN DOLARES USA
1 2
INGRESOS OPERACIONALES 4789.34
ING. POR SERVICIOS PRESTADOS 4789.34
GASTOS OPERACIONALES 3454.14
GASTO DEPRESIACIÓN VEHÍCULO 399.40
GASTOS SERVICIOS BANCARIOS 53.25
GASTOS AMORIZACION GASTOS ORGANI 77.02
GASTO DEPRESIACIÓN MUEBLES DE OFI 48.72
GASTO UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA 694.13
GASTO ARRIENDOS 210.00
GASTO CUENTAS INCOBRABLES 2.31
GASTO DEPRESIACIÓN EQ DE COMPUTA 198.67
GASTO SERVICIOS BÁSICOS 480.65
GASTO SUELDOS Y SALARIOS 1290.00
UTILIDAD OPERACIONAL 1335.20
OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES 1367.62
RENTA INTERES 537.92
RENTA PUBLICIDAD 829.70
GASTO NO OPERACIONAL 731.89
GASTO INTERES 556.00
PÉRDIDAS FORTUITAS 175.89
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1306.73

CONTADOR GERENTE
UTAP 1970.93
15%UTILIDAD A LOS TRABAJADORES 295.64
UTAIR 1675.29
22%IMPUESTO A LA RENTA 368.56
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 1306.73
 EMPRESA "PRIMERO UNO ECA S.A."
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2021
EN DÓLARES USA
ACTIVO 1 2 3
CORRIENTE 13223.73
CAJA 0.00
CAJA CHICA 0.00
BANCOS 675.30
CUENTAS POR COBRAR 0.00
PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 0.00 0.00
INT. ACUMULADOS POR COBRAR 0.00
ÚTILES DE OFICINA 0.00

NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 32708.91
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 30524.91
DEP. ACUMULADA EQ. DE COMPUTAC. 0.00 30524.91
EQUIPO DE OFICINA 0.00
DEP. ACUMULADA EQP. DE OFIC. 0.00 0.00
VEHÍCULOS 2184.00
DEP. ACUMULADA VEHÍCULOS 0.00 2184.00
OTROS ACTIVOS 0.00
DOCUMENTOS POR COBRAR LARGO PL 0.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 0.00
AMORTIZAC. ACUM. GTOS. CONSTITUC 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO 45932.64
RIMERO UNO ECA S.A."
ITUACIÓN FINANCIERA
OCTUBRE DEL 2021
DÓLARES USA
PASIVO
CORTO PLAZO 4294.65
CUENTAS POR PAGAR 0.00
PUBLICIDAD ACUMULADA POR PAGAR 0.00
PUBLICIDAD PRECOBRADA 0.00
INTERÉS ACUMULADO POR PAGAR 0.00

LARGO PLAZO
DOCUMENTOS POR PAGAR L. PLAZO 0.00
TOTAL PASIVO 4294.65
PATRIMONIO 0.00
APORTACIONES
CAPITAL SOCIAL 0.00
RESULTADOS
PERDIDA DEL EJERCICIO 0.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4294.65