Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
PROFESOR GUIA
LUIS AHUMADA VERA
La Serena, Chile
Índice
AGRADECIMIENTOS.....................................................................................................................6
INTRODUCCION............................................................................................................................7
CAPITULO N°1 PROBLEMATIZACION.................................................................................8
a.- PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA................................................................................8
b.- JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA....................................................................................9
c.- OBJETIVOS.......................................................................................................................10
OBJETIVO GENERAL.............................................................................................................10
OBJETIVOS ESPECÍFICOS.....................................................................................................11
d.- HIPÓTESIS..........................................................................................................................11
e.- VARIABLES........................................................................................................................12
Capitulo N°2 MARCO REFERENCIAL............................................................................................14
a.- Marco teórico........................................................................................................................14
Capitulo N°3: METODOLOGIA....................................................................................................24
RESULTADOS ESPERADOS..................................................................................................25
a.- TIPO DE ESTUDIO..............................................................................................................27
b.- ANÁLISIS DE LAS CINCO FUERZAS DE PORTER........................................................28
ESTUDIO DE MERCADO........................................................................................................30
Análisis interno..........................................................................................................................30
Análisis de objetivos del estudio................................................................................................30
CARACTERÍSTICAS DEL MERCADO DE CONSUMIDORES............................................32
Plan Muestral.............................................................................................................................32
Mercado Competidor.................................................................................................................35
MERCADO DE PROVEEDORES............................................................................................37
Tabla 9: Empresas de competición manufactura del caucho en Chile........................................37
Mercado Distribuidor.................................................................................................................39
Tabla 11: Industrias que utilizarían derivados de NFU..............................................................41
ANALISIS MUESTRAL...........................................................................................................44
Encuestas y análisis de los resultados........................................................................................44
Clasificación de preguntas de acuerdo con sus variables que presentan...................................44
Análisis de acuerdo con la segmentación del mercado..............................................................44
Determinación del tamaño Muestral...........................................................................................45
MÉTODO Y TÉCNICAS..........................................................................................................48
1
Resultados de la encuesta:..........................................................................................................51
Tabla 15: Si no es probable que use nuestro nuevo producto...................................................51
Tabla 16: Si no es probable que use nuestro nuevo producto.....................................................52
Figura 11: Probabilidad de usar nuestro producto.....................................................................55
MERCADO OBJETIVO............................................................................................................55
Capítulo 4: La Marca.................................................................................................................57
EL ESTUDIO TECNICO...........................................................................................................57
Justificación de la localización...................................................................................................58
Logística de operaciones............................................................................................................58
Diagrama 2: Logística de operaciones.......................................................................................58
PROYECTO..................................................................................................................................59
Modelo de negocio del proyecto................................................................................................59
Plan de escalamiento.................................................................................................................63
Diagrama 4: organigrama..........................................................................................................66
Tabla 19: Inversión de instalación de oficina.............................................................................67
Tabla 20: Inversión por equipamiento de oficina y sala de venta...............................................67
Tabla 22: Inversión total............................................................................................................68
CAPÍTULO 5: EVALUACIÓN ECONÓMICA....................................................................................69
Estudio de viabilidad..................................................................................................................71
Inversión....................................................................................................................................73
Financiación...............................................................................................................................73
Recursos Propios........................................................................................................................74
Recursos Ajenos.........................................................................................................................74
Previsión de Ingresos.................................................................................................................75
Previsión de Compras de mercaderías / materias primas............................................................77
Otras compras y aprovisionamientos necesarios para el desarrollo de la actividad....................78
Forma de Pago a Proveedores....................................................................................................79
Previsión de Gastos....................................................................................................................80
Gastos Generales........................................................................................................................80
Figura 12: Distribución del producto.........................................................................................81
Evaluación financiera.................................................................................................................84
CONCLUSION..........................................................................................................................91
BIBLIOGRAFIA Y REFERENCIAS........................................................................................93
2
Índice de figuras
Índice de tablas
3
Tabla 29: Capital de trabajo............................................................................................86
Tabla 30: gastos generales...............................................................................................86
Tabla 31: Remuneraciones..............................................................................................86
Tabla 32: Marketing........................................................................................................87
Tabla 33: Gastos operacionales.......................................................................................87
Tabla 34: Gastos insumos mensuales..............................................................................87
Tabla 35: La depreciación...............................................................................................88
Tabla 36: La amortización...............................................................................................88
Tabla 37: Flujo caja con impuesto...................................................................................89
Tabla 38: Flujo caja impuesto 2......................................................................................90
Índice de diagramas
4
5
AGRADECIMIENTOS
6
INTRODUCCION
1
Caucho:Látex producido por varias moráceas y euforbiáceas intertropicales, que, después de coagulado, es u
na masa impermeable muy elástica y tienemuchas aplicaciones en la industria. http://dle.rae.es
7
CAPITULO N°1 PROBLEMATIZACION
2
Ley general de residuos sólidos, Proyecto de ley, que establece marco para la gestión de residuos, la
responsabilidad extendida del productor y fomento al reciclaje. https://www.leychile.cl
8
Nuestro planteamiento es que todos estos derivados se transformen,
obteniendo un mejor ambiente y libre de contaminación, principalmente por la
falta de empresas que sean innovadoras en la reutilización de este producto
terminado
Por otro lado, el incorporar caucho a las mezclas asfálticas, reduce el nivel
de ruido generado por el tráfico al contacto con el pavimento y ayuda a la
preservación del medio ambiente al reciclar los neumáticos.
9
Dentro de las primeras acciones que abordó la sociedad, fue la creación de
un plan piloto, en conjunto con el Consejo Nacional de Producción Limpia, y la
CONAMA3 para dar soluciones a problemáticas de este tipo, sin embargo,
actualmente en Chile sólo existe una entidad dedicada al reciclaje de NFU 4, y se
encuentra en Lampa, Santiago de Chile.
c.- OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
3
CONAMA Corporación Nacional del Medio Ambiente
4
NFU Neumático Fuera de Uso
10
Conocer los fundamentos teóricos y normativos para la reutilización del
caucho y reciclado de neumáticos en la Región de Coquimbo.
d.- HIPÓTESIS
11
Reciclado de neumático
Definición conceptual:
Reciclar: Someter una materia a un determinado proceso para que pueda volver a
ser utilizable.
Neumático: Pieza de caucho con cámara de aire o sin ella, que se monta sobre la
llanta de una rueda.
Definición operacional:
Proceso mediante el cual se recuperan materias primas derivados del NFU, los
cuales se utilizan para elaborar otros productos.
Comercialización
Definición conceptual:
Conjunto de actividades desarrolladas con el fin de facilitar la venta de una
mercancía o producto.
Definición operacional:
Metodología para el marketing de los productos derivados de NFU.
Reutilización de caucho
Definición conceptual:
Caucho: Látex producido por varias plantas tropicales que, después de coagulado,
es una masa impermeable muy elástica que tiene muchas aplicaciones en la
industria, como la fabricación de neumáticos, aislantes y tuberías.
Definición operacional
12
La reutilización del caucho se obtiene en forma de granulo después del
proceso de reciclaje de NFU y se usa para otras aplicaciones como componente
base.
Definición conceptual:
Reciclar: Someter una materia a un determinado proceso para que pueda volver a
ser utilizable.
Neumático: Pieza de caucho con cámara de aire o sin ella, que se monta sobre la
llanta de una rueda.
Definición operacional:
Después del proceso de reciclaje de NFU se obtienen elementos tales como acero,
caucho y telas.
13
a.- Marco teórico
1) 0.25 mm de diámetro.
2) 1 a 2.5 mm de diámetro.
3) 3.5 a 5 mm de diámetro.
5
hidrocarburoDe hidro y carburo. Compuesto resultante de la combinación del carbono con el hidrógeno.
6
Acción y efecto de raer o desgastar por fricción. http://dle.rae.es/srv/search?m=30&w=abrasi%C3%B3n
14
Como segundo producto se obtendrá acero para ser comercializado a
fundiciones, empresas externas, o empresas del rubro, permitiendo obtener un
ingreso marginal por la venta de éste.
Todos estos productos son muy requeridos por el mercado, y tienen precios
aceptables económicamente, por lo que es posible esperar un margen de
beneficios.
AREA PRODUCTOS
Área deportiva - Relleno de canchas -
para césped artificial.
- Pistas para atletismo.
- Pisos para
multicanchas.
- Suelas para zapatos
deportivos.
Área de juegos y - Palmetas de seguridad. -
recreación - Pisos continuos.
Áreas verdes - Corteza decorativa. -
- Senderos de caucho.
Áreas de construcción - Aislante térmico y -
acústico.
- Tapetes de pisos.
15
- Materia prima para
pavimentos de asfalto
caucho.
- Lomos de toros.
Área industrial - Mangueras de baja -
presión.
- Arandelas.
- Rodillo de bajo
esfuerzo
(industria papelera)
Fuente: Elaboración propia
16
Minibús 1.327
Camioneta 40.627
Motocicleta 7.599
Otro con motor 34
Otros sin motor 904
Taxi básico 267
Taxi colectivo 1.880
Taxi turístico 394
Mini bus transporte escolar 1.126
Mini bus transporte colectivo 503
Bus escolar 158
Camión simple y tracto camión 8.604
Remolques y semirremolques 3.963
Total 229.124
Fuente: Caso práctico realizado en la ciudad de Concepción.
17
CICLO DE LA VIDA DE UN NEUMATICO
Volumen de neumáticos
18
Figura 2: Importación mensual por tipo de neumático.
19
El Granulo de Caucho Reciclado (GCR)
Las aplicaciones o uso del grano de caucho reciclado son diversas, donde
finalmente podemos encontrar cientos de productos terminados que están dentro
de las categorías de productos necesarios para procesos industriales, entidades
gubernamentales, pavimentación, jardines infantiles, deporte y entretención, entre
otros.
20
Áreas verdes y paisajismo: solerillas de colores, chips en jardines, pisos in
situ, chips coloreados, pisos en parques, moldeados de colores.
7
Consejo de Producción Limpia
21
Lo anteriormente planteado sobre la base del Proyecto “Gestión integral de
residuos sólidos en Chile” en el marco de la cooperación técnica y económica de
los Gobiernos de la República Federal Alemana y República de Chile, el que tenía
como objetivo “lograr el Acuerdo con los actores relevantes de los sectores
públicos y privados para poner en marcha la incorporación de la Responsabilidad
Extendida del Productor (REP)”.
El rubro de la industria del neumático fue uno de los primeros que tomó la
iniciativa para la elaboración de un proyecto piloto. Por lo anterior, en septiembre
de 2009 la Cámara de la Industria del Neumático de Chile A.G. (CINC), firmó el
acuerdo de Producción Limpia: “Prevención y Valorización de Neumáticos Fuera
de Uso”, junto a la Comisión Nacional del Medio Ambiente, Ministerio de Obras
Públicas, Ministerio de Salud, Ministerio de Transportes, Telecomunicaciones,
Corporación de Fomento a la Producción, Dirección Nacional de Aduanas,
INNOVA Chile, y el Consejo Nacional de Producción Limpia.
Entorno Social
La sociedad está cada vez más preocupada y concientizada del cuidado del
ambiente, estando en contra de las empresas y entidades que generan daño a
nuestro planeta.
22
Muchos proyectos han sido cancelados por tener un estudio de impacto
ambiental deficiente. El integrarse al acuerdo de producción limpia sería un gran
paso, para posicionar a la compañía que se desea crear, en un segmento de
entidades reconocidas y valoradas como pro-medioambiental. Haciendo de este
proyecto pro ambiental.
23
Capitulo N°3: METODOLOGIA
24
Coquimbo
RESULTADOS ESPERADOS
Objetivo específico 1:
Objetivo específico 2:
Objetivo específico 3:
25
El objetivo de esta etapa es analizar el Mercado Proveedor, el Mercado
Competidor, Mercado Distribuidor y el Mercado Consumidor de nuestro
producto, en la Región de Coquimbo.
Objetivo específico 4:
Características de la investigación
26
Producto de estos inconvenientes, al no identificarse los residuos y
denominarlos como peligrosos, son emitidos a la atmósfera de forma directa sin
antes pasar por algún tratamiento de degradación. Es por esto, por lo que se ha
optado por un estudio donde se pueda ayudar a disminuir el desecho inútil y la
falta de compromiso con el medio ambiente.
27
Análisis de costo/beneficio en la implementación de un plan de
comercialización de productos derivados del reciclado de neumáticos.
28
debe tener en consideración: Alto costo de inversión. Falta de acceso a materias
primas.
ESTUDIO DE MERCADO
Análisis interno
29
Los recursos son la base de la estrategia y los paquetes de recursos únicos
generan una ventaja competitiva que lleva a la creación de riquezas. Para llevar a
cabo un análisis del entorno interno de la empresa, se requiere de una revisión
actual de los recursos de esta y las capacidades heterogéneas.
8
Polambiente: empresa formada el año 2009 con el objeto de desarrollar un innovador y único proyecto en
nuestro país, denominado “Reciclaje de NEUMÁTICOS FUERA DE USO
(N.F.U)”https://www.polambiente.com/nosotros
9
Melón: Melón cuenta con una cobertura de más de 50 plantas hormigoneras, con presencia en todo el
territorio nacional. http://www.melon.cl/nosotros/historia/
10
Serviteca: Es un término registrado por Goodyear de Colombia, que quiere decir: Servicio Técnico
Automotriz.https://www.eltiempo.com/archivo/documento/MAM-852156
11
Des armaduría: significa lugar en el que se desarman máquinas, especialmente vehículos.
https://educalingo.com/es/dic-es/desarmaduria.
30
Las decisiones van relacionadas a la identificación y evaluación de
estrategias para el lanzamiento de las ventas del producto o servicio nuevo, la
promoción de uso existente.
Plan Muestral
31
gubernamentales para definir decretos, acuerdos y leyes asociadas a la disposición
de desechos industriales sólidos como es el neumático fuera de uso (NFU).
12
Oligopolio: Cuando un mercado es dominado por un pequeño número de productores oferentes
(los oligopolistas), se dice que existe un oligopolio. La palabra tiene origen griego y está formada por dos
conceptos: oligo (“pocos”) y polio (“vendedor”) Por eso, oligopolio significa justamente “pocos vendedores”.
https://definicion.de/oligopolio/
32
El principal objetivo del proyecto es llegar a comercializar la miga de
caucho con distintos tipos de granulometría y además obtener otros materiales que
representarían futuras remuneraciones. Dentro de los productos mencionados se
encuentran; miga de caucho, acero de alta calidad y textiles provenientes de los
neumáticos fuera de uso.
Mercado Consumidor
33
hidráulicos y Posibles # 6900 Talcahuano.
empresas consumidoras.
Sellos de fluidos.
Nefex Revestimientos de San Rosa # 5730
cauchos, sellos, parches y Santiago.
juntas.
Cauchos Bailac Mangueras, cojines para Los Sauces # 57 Santiago.
puentes.
Cementos bio- bio Cementos obtenidos de Avenida Gran Bretaña #
moliendas, yesos y 1725.
escoria.
Cemento Polpaico Cementos especiales. Avenida golfo de Arauco.
Indunorte Goma, mangueras, Porvenir # 350 Santiago.
correas.
Bata industrial Calzado industrial. Irarrázaval #
3078Santiago.
Nefex Fabricación y Camino coronel # 3420
distribución de productos parque industrial.
de caucho.
34
Cantidad (kg) 258704,4 266.656
Valor (dólar) 456872,1 479.872,1
Caucho látex sintético
Cantidad (kg) 313.925 334.955
Valor (dólar) 375.894,3 399.894,7
Mercado Competidor
35
EMPRESAS COMPETIDORAS EN LA REGIÓN
MERCADO DE PROVEEDORES
36
Tarapacá aporte
Innova Ships San Andrés Santiago (+562) Pasto sintético
4516, 26840307 deportivo
Cerrillos pasto sintético
ornamental
37
Fuente: Elaboración propia; Adaptado por “TheRubberEconomist., Proyecciones
del precio internacional de variedades de caucho.
Las estimaciones hasta el año 2018 podrían demostrar una importante alza
en los precios del caucho a nivel internacional.
38
Fuente: Pronóstico precio internacional del caucho hasta el año 2018. Elaboración
propia; Adaptado de “The Rubber Economist.
Mercado Distribuidor
39
Se señalará a continuación, como principales distribuidores para el granulo
del caucho, sus derivados y las empresas que trabajen con este producto que no
esté expuesto a grandes esfuerzos de tracción compresión, de las cuales tengan
disponibilidad para trabajar con materia prima derivada de neumáticos fuera de
uso. En consecuencia, se considera también, el hecho de contar con un caucho de
calidad y con un precio mucho menor al caucho natural que se comercializa en
Chile.
Empresas de asfalto
Las empresas en cuestión son las que participan de las licitaciones públicas
entregadas por el instituto chileno de asfalto, donde principalmente los clientes
finales son el Ministerio de Obras Públicas y las Municipalidades.
40
- BitumixCVV
- Pavimentos Chilenos
- Dyral
- Empresas de productos terminados.
Existen potenciales acuerdos con empresas de productos terminados para
entregar 50 toneladas mensuales de GCR de 4mm. Estas empresas son:
- Ennat
- Fahneu
- InnovaShips
Estos clientes estarán en una condición toda vez que la demanda de las
empresas de asfalto no cubra la producción total.
41
CEMENTOS BÍO-BÍO Cementos obtenidos de Avenida Gran Bretaña
moliendas de Clinker, #1725.
puzolana, yeso, y escoria.
CEMENTOS Cementos especiales, Av. Golfo de Arauco
POLPAICO diversas granulometrías, #3561, coronel
hormigones, áridos.
INDUNORTE Gomas, mangueras, Porvenir # 350, Santiago.
correas, acoples
empaquetaduras (SBR).
BATA INDUSTRIALS Calzado industrial Irarrázaval #3078, Ñuñoa
enfocado a agricultura, #775000, Santiago.
minería, construcción e
industrias de esa índole.
NEFEX Fabricación y Camino a coronel
distribución de productos #3420 Parque Industrial
de caucho, recauchajes Michaihue
de neumáticos.
42
Como podemos observar en la tabla, existe una gran demanda de caucho de
diferentes tipos; demanda que está presente en Chile y que nos obliga a comprar a
países extranjeros, pagando también el costo de envío y seguro de éstos.
ANALISIS MUESTRAL
43
Encuestas y análisis de los resultados
44
Primero se investigaron los resultados del INE 2016, en la región de
Coquimbo, el cual arrojo el siguiente resultado.
Tabla 14: Cantidad de vehículos en circulación
Región
I de Tarapacá 123.253 121.033 2.220
II de Antofagasta 169.106 162.691 6.415
III de Atacama 96.853 91.523 5.330
IV de Coquimbo 206.941 203.014 3.927
V de Valparaíso 521.646 512.127 9.519
VI de O’Higgins 275.855 268.404 7.451
VII del Maule 337.771 327.251 10.520
VIII del Biobío 538.580 524.299 14.281
IX de La Araucanía 225.360 219.763 5.597
X de Los Lagos 221.263 214.901 6.362
XI de Aysén 37.854 37.288 566
XII de Magallanes y de la 68.985 67.085 1.900
Antártica Chilena
XIII Metropolitana 1.968.954 1.939.751 29.203
XIV de Los Ríos 91.897 89.092 2.805
XV de Arica y Parinacota 76.627 75.191 1.436
P/: Cifras provisionales.
Nota 1: No motorizados corresponde al total de Otros sin motor (Transp.
Particular) y remolques y semirremolques (Transp. Carga).
Nota 2: los datos de la comuna de Isla de Pascua no se incluyen en el total
nacional. Esto debido a su ubicación y porque los permisos de circulación
otorgados por la municipalidad se encuentran exentos de impuesto y con validez
de circulación solo en la isla.1
45
El mercado nacional chileno, con respecto a las mezclas asfálticas, bordea
las 220 mil toneladas, considerando un promedio de los últimos tres años. De este
mercado total, hay dos grandes grupos dentro de las emulsiones asfálticas, asfalto
en frio y asfalto en caliente, a su vez, para cada uno diversos tipos de productos
finales. El análisis indica que el “nuevo” producto asfalto-caucho competiría en el
segmento de asfalto en caliente, este submercado, corresponde al 33% en
promedio del total anual anteriormente descrito, por lo tanto, es 73 mil toneladas
al año (aprox.) de mezclas asfálticas en caliente.
33%
67%
46
Como se pudo ver en el gráfico anterior, el mercado de las emulsiones
asfálticas en caliente corresponde a 73 mil toneladas anuales, es en este mercado
donde la nueva composición asfalto-caucho competiría con las actuales mezclas.
Se realizan las consultas de las empresas que requieren y compran GCR y
su consumo y demanda.
- AsfalChile
- Química Latinoamericana
- Bitumix
- Probisa
- RoadTec / asfaltotecnia
A continuación, se presentará una tabla con la delimitación de la población
y tamaño de la muestra con sus respectivos motivos de investigación.
TIPO MOTIVO
DELIMITACION DE LA El número de empresas a investigar es de 11
POBLACION aproximadamente, por lo tanto, se trata de una
población fina, para la determinación del tamaño
de la muestra se utilizará una fórmula matemática.
Por tratarse de una población fina se utiliza un
error estadístico del 6%, para un nivel de
confianza del 80%, el valor de z en la curva de dos
colas es de 1,645.
TAMAÑO DE LA Conforme a lo anterior se puede calcular el
MUESTRA tamaño de la muestra aplicando la siguiente
fórmula:
47
Fuente: elaboración propia
MÉTODO Y TÉCNICAS
Método Deductivo:
Método Inductivo:
Método Estadístico:
Observación:
Es el primer paso en la investigación que se emplea fundamentalmente
para obtener información primaria de los fenómenos que se investiga y comprobar
los planteamientos formulados en el trabajo.
Encuesta:
La encuesta es una técnica que nos permite recopilar datos de personas y
detectar la opinión pública sobre nuestro proyecto.
48
Instrumento:
Cuestionario de encuesta.
Extremadamente probable
Muy probable
Moderadamente probable
Ligeramente probable
Pregunta N°2. Si no es probable que use nuestro nuevo producto ¿Por qué?
No es probable
Pregunta N°2. Si no es probable que use nuestro nuevo producto ¿Por qué?
Bastante satisfecho
De alguna manera satisfecho
Ni satisfecho ni insatisfecho
De alguna manera insatisfecho
5. Si nuestro nuevo producto estuviera disponible hoy, ¿Qué tan probable sería
que lo usara en lugar de productos de la competencia actualmente disponibles de
otras compañías?
Muy probable
Moderadamente probable
Ligeramente probable
No es probable
50
Mis activos
mezcla asfaltica de caucho polvo de caucho mercado del negocio total
15%
19%
66%
Resultados de la encuesta:
Genero Encuestados %
Empresas gubernamentales 15 58 %
Empresas Privadas 11 42 %
Total 26 100 %
51
Genero de empresas
empresas gubernamentales empresas privadas
42%
58%
Característica Cantidad %
La especialización y el 15 30%
profesionalismo
La ubicación 13 26%
El tipo de servicio 9 18%
Todas las anteriores 13 26%
52
Elementos que influyen para la eleccion del servicio
La especializacion y profesionalismo La ubicación
tipo de servicio Todas
26% 30%
18% 26%
CANTIDAD %
Bastante satisfecho 30 60
De alguna manera 10 20
satisfecho
Ni satisfecho ni insatisfecho 6 12
De alguna manera 4 8
insatisfecho
53
Elementos que influyen para la eleccion del producto
12% 8%
20% 60%
Tabla 18: Qué tan probable sería que lo usara en lugar de productos de la
competencia.
Cantidad %
Muy probable 30 60
Moderadamente probable 10 20
Ligeramente probable 6 12
No es probable 4 8
54
Figura 11: Probabilidad de usar nuestro producto
12% 8%
20% 60%
MERCADO OBJETIVO
Producto o servicio
55
profesionales contratados para la labor de orientación de cómo utilizar el
producto con todo su potencial y usos en su tratamiento al ser utilizado., logrando
así la preferencia de los clientes, nuestro enfoque es así generar una cultura hacia
lo residuos provenientes de los neumáticos.
56
Capítulo 4: La Marca
EL ESTUDIO TECNICO
Nuestro proyecto se ubicará dentro de una zona que reúna todas las
condiciones ideales de espacio para el desarrollo de las ventas de granulo de
caucho. Ubicado en el barrio Industrial comuna de Coquimbo.
57
Justificación de la localización.
58
Fuente: elaboración propia.
El segundo paso será definir la Visión del negocio, cuál es la meta para
alcanzar. También definir la Misión del negocio, la cual dará las directrices para
alcanzar la visión, indicando el cómo se hará este negocio, a quienes estará
dirigido, entre otros aspectos.
1.
2.
El tercer paso es la creación de ventaja competitiva por medio de:
59
F
R
P
O
A
M
I
H
C
T
E
K
Z
N
G
S
3. Análisis interno por medio de cadena de valor: Nos permite identificar nuestras
fortalezas y debilidades.
El cuarto paso será definir los factores críticos de éxito: sin estos factores
nuestra sala de comercialización puede fracasar.
Para lograr establecer con éxito el acuerdo donde será un beneficio para
todos los involucrados. El factor clave será la ubicación, está deberá estar situada
en un lugar estratégico tal que sea cercana a las principales productoras del
granulo de caucho.
60
transparencia con todos los entes involucrados, clientes, colaborares, proveedores,
etc.
61
Generación de Empleos:
Perfil de clientes
De acuerdo con los datos obtenidos desde el instituto Chileno del Asfalto,
existe una posibilidad de hacer mezclas asfálticas con caucho en reemplazo de
algunas que se hacen con otros polímeros, promedio anual de mezclas asfálticas en
caliente es de 73 mil toneladas.
Las empresas en cuestión son las que participan de las licitaciones públicas
entregadas por el instituto chileno de asfalto, donde principalmente los clientes
62
finales son el Ministerio de Obras Públicas y las Municipalidades. A continuación,
un listado de los posibles clientes, empresas de asfalto en Chile:
- AsfalChile
- Química Latinoamericana
- Probisa
- RoadTec / asfaltotecnia
- Bitumix
- BitumixCVV
- Pavimentos Chilenos
- Dyral
Plan de escalamiento.
Diagrama 3: servicio
63
F
m
P
d
Ig
ó
p
z
S
v
r
a
íc
o
ts
n
lie
C
Fuente: elaboración propia
Aspectos legales.
•
•
•
Lo primero a considerar en la formación de este proyecto, es poder
identificar el tipo de sociedad a adquirir. La unión comercial de personas
naturales o jurídicas más recomendable es la sociedad de responsabilidad
limitada.
Características:
Régimen tributario:
• Las empresas deben cumplir con el régimen de tributación,
64
• Los micros y pequeños empresarios pueden acogerse a regímenes
simplificados para el impuesto a la renta.
• Inicio de actividades ante el servicio de impuestos internos (SII):
• Declara el inicio actividad y obtención del RUT de la empresa.
• Se realiza dentro de los dos meses posteriores a la iniciación de actividades.
(si un contribuyente inicia sus actividades el 1 de enero, tiene plazo hasta el 31 de
marzo para dar aviso ante el SII).
• Timbraje de documentos: Para la legalización operaciones comerciales
permite que los contribuyentes accedan al Timbraje de documentos.
La autorización municipal
65
Este trámite consiste en legalizar ante notario un borrador de la escritura,
que puede ser redactado por un abogado o solicitado en la misma notaría.
Publicación Diario Oficial.
El extracto de la escritura pública debe ser publicado en el diario oficial. El
representante legal, el apoderado o los socios de la empresa tienen un plazo de 60
días desde la fecha de la escritura pública, para publicar el extracto en el diario
oficial. El costo es 1 UTM o cero para las empresas cuyo capital es inferior a 5.000
UF.
Protocolización.
Estructura organizacional.
66
V
L
d
g
k
M
ly
a
m
C
o
v
u
ijc
s
A
H
.
R
t
n
r
e
G
decisiones e identificando fortalezas y debilidades para el cumplimiento de los
objetivos y metas propuestas.
Organigrama
Diagrama 4: Organigrama
Descripción
Energía
Caja Chica
Teléfono e
internet + TV
Agua
patente
Útiles de Oficina
contador
Insumos
Total $
Cantidad
1
1
1
1
1
Costo Unitario
67
$
42.000
100.000
56.990
32.000
187.148
20.000
30.000
20.000
488.138
Costo total $
42.000
100.000
56.990
32.000
187.148
20.000
30.000
20.000
488.138
Inversión por equipamiento de oficina y sala de venta.
Inversión total
Ítem Costo
68
Inversión de instalación de oficina 488.138
Total $ 24.820.598
GRANULOMETRÍA UNIFORME:
69
de clase mundial, permitiendo coberturas estables en diversos trabajos. Puede ser
pigmentado en forma pareja y permanente. En aplicaciones industriales su
uniformidad permitirá formar capas estables en especial cuando sea utilizado en el
asfaltado de caminos, por su consistencia pareja y de rápida aplicación.
MENOR ABRASIÓN:
70
(-) PESO,
(-) DENSIDAD,
(-) ABRASION
(+) FLEXIBILIDAD
(+) DURACIÓN
(-) FRICCIÓN
(+) AMORTIGUACIÓN
Plan financiero
71
encima del interés normal del mercado, así como que genere liquidez suficiente
para que no peligre la continuidad de la empresa.
Debemos de tener claro los dos objetivos finales del proyecto para que sea
viable:
Beneficios
Liquidez
De inversiones
De financiación
Cuentas provisionales de resultados (Ingresos y Gastos)
Plan financiero (presupuesto de tesorería)
Una vez confeccionados, han de darse las siguientes circunstancias:
o El presupuesto de financiación debe de cubrir el presupuesto de
inversiones
o La cuenta provisional de resultados ha de ser positiva y como hemos
dicho anteriormente, suficiente.
o El plan financiero ha de mostrar liquidez positiva todos los años y en
todos los meses del primer año.
El objetivo del análisis financiero consiste en evaluar la situación económico
- financiero actual de la empresa y proyectar su futuro.
72
Para ello, se realizará un Plan de Inversiones para la puesta en marcha de
la empresa detallándose los activos y un Plan de Financiación con las fuentes de
recursos propios o ajenos necesarias para realizar las inversiones, así como el
funcionamiento de la empresa.
Inversión
73
Para la realización del Plan de Inversión utilizaremos los importes sin IGIC
(Impuesto General Indirecto Canario). No obstante, a efectos de financiación de la
inversión, debe tenerse en cuenta en un apartado distinto. De esta manera, el total
IGIC soportado deberá coincidir con la cuenta "Hacienda Pública IGIC
inversiones" en el Balance: Activo.
Financiación
Están integrados por las aportaciones de los socios en forma de capital; los
resultados de los diferentes ejercicios que permanecerán dentro de la empresa en
forma de reservas; y, por último, los posibles fondos públicos o subvenciones a
fondo perdido recibidos por el proyecto que tengan como objetivo financiar
inversiones del proyecto empresarial.
Financiación propia:
Capital
Reservas
Recursos Ajenos
Financiación ajena:
Financiación a largo plazo
74
o Capital riesgo
o Sociedades de Garantía Reciproca
o Préstamo
o Leasing
o Factoring
o Crédito comercial
o Proveedores
o Hacienda Pública
o Créditos
o Descuento de efectos
Previsión de Ingresos
Para ello, habrá que tener en cuenta el mercado, los competidores, los
clientes, etc. Además, debemos realizar un estudio de las unidades de venta de cada
producto, el precio de cada uno de ellos y el margen comercial.
75
La previsión de ventas se debe fijar en función a:
Volumen de ventas
Rentabilidad de esas ventas
Cuota de mercado a alcanzar
Ventas. Por transacciones, con salida o entrega de los bienes o servicios objeto de
tráfico de la empresa, mediante precio.
Devoluciones de ventas y operaciones similares. Remesas devueltas por clientes,
normalmente por incumplimiento de las condiciones del pedido. En esta cuenta se
contabilizarán también los descuentos y similares originados por la misma causa,
que sean posteriores a la emisión de la factura.
"Rappels" sobre ventas. Descuentos y similares que se basan en haber alcanzado
un determinado volumen de pedidos.
76
Estacionalidad de las Ventas
Analice la demanda para detectar posibles épocas del año de poco consumo
de nuestro producto o servicio. Por lo general, la estacionalidad de la demanda
viene relacionada con el clima y las costumbres de nuestra región, por ejemplo;
abrigos, helados, etc.
Ingresos Financieros
77
Otros ingresos financieros. Ingresos de naturaleza financiera no recogidos en otras
cuentas de este subgrupo.
Compras
De lo que tenemos previsto vender, una vez estimadas las ventas, sacaremos
el importe en unidades y precio de las compras, teniendo en cuanta los siguientes
puntos:
Capacidad de almacenamiento.
Qué servicios no se compran.
Stock medio que debemos de tener para no quedarnos desabastecidos.
Tiempo del transporte.
Coste del transporte por contenedores y tipo de mercancía.
Logística de reparto de mercancía.
Recordatorio:
Lo mismo que en las ventas, en función del tipo de negocio y producto que
comercialicemos, debemos tener en cuenta que no todo lo que se compra se vende.
Por ello, algunas veces será necesario mantener un stock con el objetivo de no
quedar desabastecidos. Aquí es bueno contemplar también, que en Canarias no
78
es tan fácil el abastecimiento y el trasporte de la mercancía, como para
arriesgarnos a no tener stock.
79
Forma de Pago a Proveedores
Previsión de Gastos
Gastos Generales
Reparaciones y conservación.
80
Servicios de profesionales independientes. Importe que se satisface a los
profesionales por los servicios prestados a la empresa. Comprende los honorarios
de economistas, abogados, auditores, notarios, etc., así como las comisiones de
agentes mediadores independientes.
Transportes. Transportes a cargo de la empresa realizados por terceros, cuando no
proceda incluirlos en el precio de adquisición del inmovilizado o de las existencias.
En esta cuenta se registrarán, entre otros, los transportes de ventas.
Otros servicios. Los no comprendidos en las partidas anteriores tales como los
gastos de viaje del personal de la empresa, incluidos los de transporte, y los gastos
de oficina no incluidos en otras cuentas.
Plan financiero.
81
Figura 12: Distribución del producto.
Distribucion de productos
residuos chatarras GCR y polvo
18%
12%
70%
Estimación de Ingresos
Dado el precio de GRC es $280 el kilo, y con un aumento del 2% anual por
concepto inflacionario. Por lo tanto, la proyección de ingresos netos en este aspecto
sería.
Venta de GCR:
82
Mes 3 al Mes 4: vender 54 toneladas por mes, lo que equivale al 30% de la
comercialización óptima de este producto.
Mes 5 al Mes 12: vender de manera creciente el 10% adicional del mes anterior.
Tabla 23: Plan de escalamiento año 1 en toneladas de caucho.
-Precio por concepto de compra donde tendrá un valor de $ 280 pesos por kilo
83
-Precio por concepto de ventas se venderá $ 341 pesos por kilo.
Evaluación financiera.
Tablas:
Los Activos fijos del proyecto:
84
Tabla 26: activo fijo necesidades operacionales.
Stock Costo $
Inversión de instalación de oficina 488.138
Inversión por equipamiento de oficina y 5.408.880
sala de venta
Insumos GCR 3.500.000
TOTAL $ 9.397.018
Los activos nominales que se consideran para este proyecto son una APP
para reserva de horas y como software solo office profesional más antivirus.
También es importante entre los activos nominales considerar el pago de patente,
puesta en marcha y el mes de garantía del arriendo.
85
Fuente: Elaboración propia.
Gastos generales
Las Remuneraciones
86
Las remuneraciones expresadas consideran valores de sueldo bruto.
Gastos operacionales
87
Fuente: Elaboración propia.
La depreciación
La amortización
88
El flujo caja con impuesto
El cálculo del flujo caja se considera un periodo de 5 años, con una tasa de
impuesto del 22% y de acuerdo a un análisis de acuerdo al SII, además se
contempla un crecimiento del 2,5 % en el año 2 esto de acuerdo a los valores
promedios de los 2 últimos años, para el año 3 se considerará una leve alza de la
economía por los que se presenta un crecimiento del 2,6 % y para el año 4 se
considerará una baja el IPC que llegaría al 1 %.
89
205,000 210,330
Inversión
Activo Fijo -$
31,929,89
8
Activo Nominal -$
3,084,950
Capital de trabajo -$
102,071,2
86
Depreciación del $
Proyecto 131,560,
110
Valor Residual $0
FLUJO NETO -$ $ $ $ $ $
137,086,1 175,736, 178,010, 181,913, 183,383, 185,005,
34 105 748 941 317 274
VAN (12%) = 766,963, 127%
250 TIR=
90
Costos Fijos -$ -$ -$ -$ -$
100,186,728 102,691,396 105,361,373 106,414,986 107,479,136
Costos Variables -$ 20,400,000 -$ 20,910,000 -$ 21,453,660 -$ -$ 21,884,879
21,668,197
Total, Egresos -$ -$ -$ -$ -$
120,586,728 123,601,396 126,815,033 128,083,183 129,364,015
Depreciación -$ 18,344,240 -$ 9,172,120 -$ 6,114,747 -$ 4,586,060 -$ 3,668,848
Amortización AN -$ 200,000 -$ 205,000 -$ 210,330 -$ 212,433 -$ 214,558
Utilidad antes de impuesto $ $ $ $ $
201,528,032 216,196,959 225,113,928 228,954,902 232,207,523
Impuesto (22%)
Utilidad después de impuestos $ $ $ $ $
201,528,032 216,196,959 225,113,928 228,954,902 232,207,523
Depreciación $ 18,344,240 $ 9,172,120 $ 6,114,747 $ 4,586,060 $ 3,668,848
Amortización AN $ 200,000 $ 205,000 $ 210,330 $ 212,433 $ 214,558
Inversión
Activo Fijo -$ 31,929,898
Activo Nominal -$ 3,084,950
Capital de trabajo -$ 102,071,286
Deprecación del Proyecto $
131,560,110
Valor Residual $0
FLUJO NETO -$ 137,086,134 $ $ $ $ $
220,072,272 225,574,079 231,439,005 233,753,395 236,090,929
VAN (12%) = $ TIR 161%
1,009,843,54 =
5
CONCLUSION
91
En este estudio se evalúo la determinación de la factibilidad técnica y
económica para la comercialización de productos derivados de una empresa de
reciclado de neumáticos en la cuarta región de Coquimbo, para posteriormente
comercializar la materia prima con el fin de suplir necesidades y de abastecer un
mercado determinado, conociendo fundamentos teóricos, fundamentales para el
procesamiento del caucho y normativos para la reutilización de este.
92
industrialmente, con altos índices de desempleo y que necesita ser potenciada.
Efectuando el plan de comercialización para los derivados del reciclaje de
neumáticos en nuestra Región, que proyectado en un periodo a mediano plazo
nuestro proyecto sería rentable y viable.
BIBLIOGRAFIA Y REFERENCIAS
93
3. Extraído de la biografía de Robert William Thomson,
http://www.mearns.org.uk/stonehaven/thomson.htm. Consultado el 24 de agosto
2014.
94
14.“Polambiente, 2009”. Referencia del 17 de octubre 2014.
95
26.Adaptado y extraído de http://Industriaynegocios.cl. Consultado el 22 de
noviembre 2014.
96