CONVENIO DERIVADO DE AMPLIACION DE COBERTURA N°

000008 DEL CONVENIO MARCO N° 308 DE 2016 CELEBRADO

ENTRE EL SERVIVIO NACIONAL DE APRENDIZAJE – SENA Y LA
FUNDACION TECNOLOGICA ANTONIO DE AREVALO –
TECNAR

ALTERNATIVA PARA DESARROLLAR ETAPA PRODUCTIVA:

PROYECTO PRODUCTIVO

PLAN
DE NEGOCIO

BLEYWEN S.A.S

TRENSANDO VIDAS
CULTURA Y
PASION

Cartagena de indias D.T y C

2018
 ÍNDICE

PRESENTACION 3

INTRODUCCION 4

1. RESUMEN EJECUTIVO 5

2. BREVE DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD, ANTECEDENTES Y SITUACION ACTUAL 6

3. MISION, VISION Y VALORES 7

4. MODELO DE NEGOCIO 8

5. ESTRATEGIA 9

6. ANALISIS DEL MERCADO Y PLAN DE MARKETING 10

7. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS 11

8. ANALISIS ECONOMICO Y FINANCIERO 2017-2021 13

9. PRESUPUESTO DE VENTAS 14

GRAFICOS

GLOSARIO DE TERMINOS
 PRESENTACION

La Fundación Tecnológica Antonio de Arévalo “TECNAR”, en convenio con el Servicio Nacional de

Aprendizaje “SENA” en su programa de ampliación de cobertura en formación titulada, en el nivel de
tecnologías, nos enseña que un emprendedor es aquella persona que tiene la capacidad de investigar
para iniciar ideas creativas y desarrollarlas para volverla productiva de manera constante y durante el
tiempo, ya sea de manera individual o en sociedad con otros, ser emprendedor es estar dispuesto a
tomar responsabilidades; es un comunicador, negociador, líder de opinión y organizador efectivo; es
activo y confiable. No es pasivo, indeciso ni dependiente.

Sin embargo, “cualquier actividad que se inicia sin la preparación adecuada tiende hacer fortuita y puede
convertirse en un fracaso, los cual es especialmente cierto en caso de un proceso tan complejo como el
inicio de una nueva empresa”.

Y es que los emprendedores, ansiosos por empezar un negocio, tiende a pasar por alto la etapa de pla-
neación y no siempre se percatan de la importancia que reviste elaborar un plan de negocio por escrito,
por otra parte, este documento les será indispensable para conseguir el financiamiento que respalde su
empresa.

Si bien la planeación es un proceso mental, debe trascender el alcance del pensamiento. Convertir una
empresa significa que las ideas bosquejadas deben cristalizarle y cuantificarse sobre el papel”. Por lo tan -
to el plan de negocios, documento que describe las ideas y proyecta los aspectos de mercadotecnia, ope -
raciones y finanzas de la empresa a un plazo de en tres y cinco años, es indispensable para garantizar la
cobertura sistemática de toda las característica del negocio.

Además de ser un documento vivo que se irá actualizando a la par que la empresa, su elaboración permi -
ten analizar la propuesta y ayuda al empresario a evitar una trayectoria cuesta abajo.
Las metas identificadas en el plan de negocios se convierten en los objetivos para controlar las operacio -
nes; si la nueva empresa excede sustancialmente estas metas o no las alcanza por mucho, el empresario
deberá actuar inconsecuencia. Es posible que el plan de negocio por sí mismo, requiera de modificacio -
nes o que se necesite tomar otras medidas administrativas.

El plan de negocio también puede ser la respuesta a algún del entorno externo (el gobierno, la proba-
ción, el mercado la industria) que pueda a conducir a nuevas oportunidades para el negocio.

Esta planeación empresarial el “plan de negocio” del emprendedor, cristaliza los sueños y esperanza que
sirven de motivación. Debe presentar su idea, describir en qué lugar se va a desarrollar, señalar hacia
dónde va a desarrollar, señalar hacia donde quiere dirigirse y como se propone llegar.

Aun cuando no hay un formato estandarizado para elaborar los planes de negocios, si existe muchas si-
militudes entre los marcos generales propuestos. Según los especialistas, un plan de negocio debe incluir
los siguientes capítulos: resumen ejecutivo, descripción de la empresa en general, plan de bienes y servi-
cios, plan de mercadotecnia, plan de gestión plan de operaciones, plan financiero, y plan legal.
 INTRODUCCION

Una de las preguntas que más frecuentemente que nos hacemos como grupo emprendedor en nuestro
camino a desarrollar nuestra idea de negocio es la siguiente: “realmente necesitamos un plan de nego -
cio”.

La respuesta que hemos obtenido como resultado de nuestra formación en La Fundación Tecnológica
Antonio de Arévalo “TECNAR”, en convenio con el Servicio Nacional de Aprendizaje “SENA” en su
programa de ampliación de cobertura en formación titulada, en el nivel de tecnologías , es siempre la
misma: definitivamente sí. Y la razón es clara:

Tal vez la explicación más poderosa sobre él porque es necesario poner el escrito nuestro plan de nego -
ció es porque el proceso mismo de hacerlo no obliga a pensar mejor que se lo que estamos haciendo a
donde pensamos que se va dirigir nuestra futura empresa.

Pero esa no es la única razón: los empresarios más exitosos escriben un plan de negocio porque saben
que a la hora necesitan pedir dinero prestado (ya sea de un banco o inversionista privados) se van en -
frentar a las necesidades de hacerlo. Es raro el inversionista que compromete recursos en negocio sin
saber exactamente donde va a colocar su dinero y que potencial de crecimiento tiene la empresa que us -
ted le presenta. No importa que también lo “cuente”; si no está por escrito, puede que no lo tomen en-
serio.

Además, un plan de negocio sirve como documento histórico y como guía hacia el futuro de su empresa.
La dejara ver claramente lo que ha logrado, así como lo que queda por hacer.
UNIDAD 1

RESUMEN EJECUTIVO
 1.1 El problema y la solución
El medio ambiente ofrece cierta cantidad de materiales que no están siendo aprovechados al
máximo por la sociedad actual
Por esta razón crearemos una empresa que se encargara de utilizar algunos materiales que nos
brinda la naturaleza, para elaborar productos alusivos a nuestra cultura y así ayudar al
mejoramiento del país.

1.2 Oportunidad del mercado

Utilizamos materiales que nos ofrece la naturaleza con el fin de conservar el medio ambiente,
por esto entregaremos al mercado productos que no son nocivos para la naturaleza lo cual nos
dará la oportunidad de conservar el medio ambiente con productos amigables.

1.3 Nuestra ventaja competitiva

BLEYWEN S.A.S ha desarrollado una metodología sencilla y eficaz basada en la experiencia y
elaboración de estos productos por parte de los creadores, esta fue analizada y proyectada con
mucha confianza y compromiso

1.4 Productos y servicios

BLEYWEN S.A.S elabora una serie de productos completamente naturales, para todas aquellas
personas que les guste todo lo relacionado con las artesanías:
Sandalias
Pulseras
Bolsos

1.5 Marketing

BLEYWEN S.A.S tiene diferentes líneas de marketing online y offline:

Online

 Facebook y Twitter con toda la información de nuestros productos.

 Página Web con las muestras de nuestros modelos e información de la empresa.
 Blog con los productos elaborados.
 Offline

 Ponencias en eventos.
 Visitas comerciales.

1.6 Cuenta de resultados 2019-2023

Estado De Resultados        
           
DESCRIPCIÓN AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
VENTAS 770.546.387 840.571.991 917.327.505 1.001.480.360 1.093.765.276
CTO DE VTAS 535.164.426 583.799.022 637.107.715 695.554.052 759.648.317
UT BTA EN VTAS 235.381.961 256.772.969 280.219.790 305.926.307 334.116.959
GTOS DE ADMON 32.211.644 33.662.854 35.186.624 34.333.349 36.013.305
GTOS DE VTAS 42.497.191 44.072.150 45.725.858 47.462.251 49.285.463
UTILIDAD OPER 160.673.126 179.037.965 199.307.309 224.130.708 248.818.190
INGRESOS NO OPER 0 0 0 0 0
INTERESES FINANC 9.897.200 7.718.000 5.538.800 3.359.600 1.180.400
UTILIDAD A.I. 150.775.926 171.319.965 193.768.509 220.771.108 247.637.796
IMPUESTO DE RTA 27.380.908 31.111.706 35.188.361 40.092.033 44.971.024
UTILIDAD EJERC 123.395.018 140.208.259 158.580.148 180.679.075 202.666.772

1.7 El equipo fundador

Equipo Emprendedor Del Proyecto Nº Doc Ident. Nº Tel/Cel Correo Electronico

WENDY JHOANA GUERRERO MARTINEZ 1137219498 3014830757 wendyguerrero1137@gmail.com
BLEYDER DEL CARMEN LAZARO ESPITIA 1050965890 3113160096 bleiderlazaro@gmail.com
KATERINE SEGOVIA VERGARA 1047487418 3024166509 katherinesegovia20@hotmail.com
VICTOR MANUEL BARON AGRESOT 92231390 31241654554 victorm_08_b@hotmail.com
0 0 0 0
0 0 0 0

UNIDAD 2
 BREVE DESCRIPCIÓN DE LA
ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD,
ANTECEDENTES Y SITUACION
ACTUAL

BLEYWEN S.A.S nace de un negocio familiar de muchas generaciones lo que fue inculcado a las
generaciones presentes.
Esta empresa se interesa mucho en el arte de las artesanías simplemente porque es un modo de
desarrollar sentimientos, generar historias que son bastante importantes, alguna vez leyendo
un texto encontramos algo como ¨la artesanía debe transmitir originalidad y exclusividad pero
sin sacrificar el concepto de tradición que los acompaña¨.
Por lo anterior las personas que hacen nuestros productos ven en su trabajo una forma de
liberar sentimientos y cargas que los agobian y nosotros como empresa nos dedicamos a esto
para mantener la cultura y sostener desde hace muchos años nuestras familias.

2.1 Solución propuesta

Para llevar a cabo las ideas de negocio con mejores y mayores proyecciones, bleywen s.a.s
elaborar productos artesanales utilizando productos que suministra la naturaleza.

UNIDAD 3
 MISION – VISION -
VALORES
3.1 MISIÓN

Promover y liderar el mejoramiento de las actividades artesanales mediante el apoyo y la

preservación de los bosques manteniendo la tradición y apoyando las investigaciones de
desarrollo de estos productos, inculcando en las personas la competitividad y las ganas de
superación utilizando métodos de desarrollo de la capacidades regionales y locales de manera
de que perduren las actividades artesanales y el bienestar de los que las crean.

3.2 VISIÓN

BLEYWEN S.A.S en el futuro será la promotora y líder del mejoramiento de la actividad

artesanal, contribuyendo a la mejora de los productos y a la conservación de la naturaleza.
3.3 VALORES

 Emprendimiento
 Trabajo en equipo
 Liderazgo
 Creatividad
 Innovación
 responsabilidad

UNIDAD 4
MODELO DE NEGOCIO
El modelo de negocio de BLEYWEN SAS, está diseñado bajo el modelo CANVAS. Los ingresos de BLEYWEN SAS provienen
principalmente de las siguientes fuentes: Ventas de artesanías.
BUSINESS MODEL CANVAS DE BLEYWEN S.A.S

BUSINESS MODEL CANVAS Diseñada para: BLEYWEN S.A.S

Diseñado por: WENDY JHOANA GUERRERO

RELACIONES CLAVES ACTIVIDADES CLAVES PROPUESTA DE VALOR RELACIONES CON LOS SEGMENTOS DE CLIENTE
CLIENTES
- Experiencia - Diseños de productos: Se realizaran artesanías Almacenes dedicados a la
- Clientes ZANDALIAS exclusivas y alusivas a la - Contacto online compra y venta de
- Proveedores BOLSOS PULCERAS cultura colombiana - Servicios de asesoría productos artesanales.
-Elaboración de productos hechos con productos
RECURSOS CLAVE naturales como la caña CANALES
Maquinaria flecha - Comunicación
Artesanos - Publicidad
- Redes sociales
- Internet

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO

Costos de ventas Ventas de productos artesanales
Materia prima
Costos indirectos
Costos fijos
Costos variables
 UNIDAD 5

ESTRATEGIA
5.1 POSICIONAMIENTO DE BLEYWEN S.A.S
El objetivo de BLEYWEN S.A.S es posicionarse en la región como un gran fabricante de
artesanías, el cual aprovecha al máximo productos entregados por la naturaleza y entrega a sus
clientes productos de alta calidad, modernos y bellos.

5.2 EJES ESTRATÉGICOS

 Posicionamiento a nivel nacional de la marca como referencia en el sector artesanal.

 Expandir la artesanía y crear sinergias para internacionalizar la marca.

5.3 PRINCIPALES FASES Y REFERENTES

Posicionamiento a nivel nacional

Presentación de nuestras artesanías en ferias artesanales, para dar a conocer los productos
desarrollados.

Potenciar con su propio diseño y marca el blog y la web de BLEYWEN S.A.S

La importancia para BLEYWEN S.A.S del posicionamiento web, como estrategia y prueba de lo
que se puede elaborar.

Internacionalización
El proceso de internacionalización se prevé que continúe en los próximos años. El objetivo es
establecer contactos con otros países para exportar todos nuestros productos.

UNIDAD 6
 ANALISIS DEL MERCADO Y PLAN
DE MARKETING
6.1 CICLO DE VIDA DEL SECTOR

El sector artesanal colombiano es un buen ejemplo de lo que es un aparato productivo basado

en el valor agregado e innovación gracias al uso de tecnologías propias con técnicas ancestrales
El manejo de una entidad cultural y el aprovechamiento de los recursos de la naturaleza
también los físicos, humanos y financieros, las manos de los artesanos transforman la materia
prima en objetos únicos lo cual ha generado oportunidades de exportación de artesanías.
Procolombia ha identificado 23 mercados para los exportadores colombianos de artesanías
especialmente en estados unidos y países europeos.
Y desde nuestro punto de vista en este tiempo en que se ha hecho una ardua investigación de
las artesanías y de las personas que a eso se dedican nos damos cuenta de que el arte de hacer
artesanías es un punto muy fuerte para defender y preservar la cultura colombiana y también es
generadora de empleos para hombres y mujeres de muchas partes de este país |
6.2 ANÁLISIS DE LOS CLIENTES
Los clientes de BLEYWEN S.A.S de acuerdo al modelo de negocio actual, son especialmente los
almacenes dedicados a la compra y la venta de productos artesanales.

6.3 ANÁLISIS DE LOS PROVEEDORES

BLEYWEN S.A.S cuenta con diferentes tipos de proveedores, pero sobre todo colaboradores con
los que trabajan de acuerdo a las necesidades del cliente.
Nuestros proveedores son empresas o personas naturales que aportan valor, que permiten
desarrollar nuevos productos para el mercado.
En este punto podemos destacar:
 Proveedor 1: Proveedor de materias primas como la caña flecha.
 Proveedor 2: Proveedor de servicios artesanales.

6.4 ANÁLISIS DE LOS COMPETIDORES

Nuestros competidores son personas o empresas que solo comercializan productos artesanales,
a diferencia de esto nuestros factores diferenciadores nos acercan a la superación de las
necesidades de nuestros clientes con atención personalizada y servicio online.
El enfoque de BLEYWEN siempre está motivado por la innovación, la exploración, la tecnología,
la actualización y el crecimiento de la empresa.
Algunos competidores son:
Competidor 1: ARTESANIAS HERMANOS DIAS
Competidor 2: ARTESANIA LA HAMACA GRANDE

6.5 POLITICAS DE MARKETING

6.5.1 Producto y asesoramiento para lanzar al mercado los productos empleando el canal
online y otras, offline. Realizamos visitas a los diferentes almacenes de artesanías.

6.5.2 El precio se fija según los gastos que se tienen al comprar la materia prima y otros gastos
como mano de obra etc.
6.5.3 Comunicación y marketing En 2018 se ha diseñado una estrategia de comunicación y
marketing minuciosa, definiendo el embudo de conversión de cada uno de los productos y
servicios que ofrece la empresa.
Este proceso es clave para desarrollar las estrategias de marketing, y poder dar a conocer
nuestro portafolio de productos.
Basado en estudios previos, se han definido varias líneas de actuación.

 Canal online y pagina Web

 Blog.
 Redes sociales.
 Email marketing.
 Presentación en ferias de emprendimiento
 Participación en ruedas de negocio

6.6 PROYECCION DE VENTAS

BLEYWEN S.A.S presenta la siguiente proyección de venta para sus 5 primeros años.

Producto/Servicio ARTESANIAS    
             
Descr ipcion AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ARTESANIAS 3.600 3.780 3.969 4.167 4.376
Precio De Venta 214.041 222.374 231.123 240.310 249.956
Ingresos Por Venta 770.546.387 840.571.991 917.327.505 1.001.480.360 1.093.765.276

VALOR DEL PROYECTO

Se espera un crecimiento con la internacionalización a partir del 3 año, aun no proyectado

UNIDAD 7
 ORGANIZACION Y RECURSOS
HUMANOS

7.1 ACCIONISTA

WENDY JHOANA GUERRERO MARTINEZ 1137219498 3014830757 wendyguerrero1137@gmail.com

BLEYDER DEL CARMEN LAZARO ESPITIA 1050965890 3113160096 bleiderlazaro@gmail.com
KATERINE SEGOVIA VERGARA 1047487418 3024166509 katherinesegovia20@hotmail.com
VICTOR MANUEL BARON AGRESOT 92231390 31241654554 victorm_08_b@hotmail.com
0 0 0 0

7.2 EQUIPO ADMINISTRATIVO

N° AREA CARGO
1 ADMINIS
1 ADMON SECRETARIA
1

7.3 EQUIPO DE VENTAS

N° AREA CARGO
1 VENTAS JEFE DE VENTAS
1 VENTAS

7.4 EQUIPO OPERATVO

N° AREA CARGO
4 OPERACIONES OPERARIO
7.5 CONTRATACIONES

N° PERFIL PROFESIONAL CARGO

1 CONTADOR PUBLICO CONTADOR

UNIDAD 8
 ANALISIS ECONOMICO Y
FINANCIERO

PROYECCIONES DE VENTAS

Producto/Servicio ARTESANIAS

Descripcion AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ARTESANIAS 3.600 3.780 3.969 4.167 4.376
Precio De Venta 214.041 222.374 231.123 240.310 249.956
Ingresos Por Venta 770.546.387 840.571.991 917.327.505 1.001.480.360 1.093.765.276

VALOR DEL PROYECTO

VALOR DEL PROYECTO  

    Valor
Recursos Emprendedores 8.000.000
Capital Inversionistas 0
Credito Bancario (Financiación) 60.000.000
Fondo Emprender 0
Otros   0
Total 68.000.000

INDICADORES ECONOMICOS Y FINANCIEROS

INDICES O RAZONES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VPN 1.198.713.348
TIR 300,68%
CAPITAL DE TRABAJO - $ 127.492.171 269.893.384 430.666.485 611.085.279 813.491.771
INDICE DE SOLVENCIA - RAZON 5,66 9,67 13,24 16,24 19,09
INDICE DE ENDEUDAMIENTO - % 36,46% 19,81% 12,09% 7,86% 5,24%
PRI – AÑOS 0,44        
PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto De Equilibrio en Unidades 1.143 1.144 1.146 1.114 1.117

Punto De Equilibrio en Pesos 44.088.594 44.088.573 45.874.412 47.749.544 48.270.688

ACTIVOS:

EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACION

Descripcion Cantidad Valor Unidad Total

PC HP 270-P001LA I3/1 TB/4 GB /22 3 1.560.000 4.680.000
IMPRESORA TINTA CONTINUA EPSON L575 1 890.000 890.000
TELEFONO PANASONIC KX-TS500LX1B 2 44.900 89.800
EASX24A2RSEQW AIRE ACOND MINISPLI
ON/OOF 1 1.699.900 1.699.900
    Total 7.359.700

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA

Descripcion Cantidad Valor Unidad Total

ESTACIONES DE TRABAJO 76*170*110 CM 3 459.900 1.379.700
SILLA ESCRITORIO MALLA EGRO AJUSTABLE 4 259.900 1.039.600
MESA EXTENIBLE VIDRIOMILKY
120_HASTA_180CM 1 599.900 599.900
ARCHIVADOR 4GAVETAS 130.5*48*45 CM 1 399.900 399.900
    Total 3.419.100

COSTOS Y GASTOS

DESCRIPCION VALOR
SALARIOS 44.566.382
Arriendo 4.500.000
Servicios Publicos 900.000
Papeleria 300.000
Publicidad 570.000
Transporte 1.062.000
Mantenimiento 2.100.000
Honorarios 2.400.000
Otros Gastos 825.000
DEPRECIACION 7.500
GTOS PREOPERATIVOS 0
Total 57.230.882

CAPITAL DE TRABAJO
 Inversiones VALOR CAPITAL DE TRABAJO
EQUIPOS DE COMPUTO 7.359.700 AÑO VALOR
VEHICULOS 54.990.000 1 127.492.171
MAQUINARIA Y EQUIPOS 75.000 2 269.893.384
EQUIPOS DE OFICINA 3.419.100 3 430.666.485
CONSTRUCCIONES Y
EDIFICACIONES 0 4 611.085.279
TERRENOS 0 5 813.491.771
TOTAL 65.843.800

ESTADOS FINANCIEROS

Balance General

Descripcion INSTALACIÓN AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

AÑO: 0 1 2 3 4 5
ACTIVOS            
CORRIENTE            
CAJA – BANCOS 1.904.200 154.873.079 301.005.089 465.854.846 651.177.312 858.462.795
TOTAL ACT CTE 1.904.200 154.873.079 301.005.089 465.854.846 651.177.312 858.462.795
GTOS PREOPAT 252.000 201.600 151.200 100.800 50.400 0
ACTIVO FIJO            
TERRENOS 0 0 0 0 0 0
EQ.COMPUTO 7.359.700 7.359.700 7.359.700 7.359.700 7.359.700 7.359.700
EDIFICIOS 0 0 0 0 0 0
VEHICULOS 54.990.000 54.990.000 54.990.000 54.990.000 54.990.000 54.990.000
MAQ Y EQUIPO 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000
MUEBLES Y ENS 3.419.100 3.419.100 3.419.100 3.419.100 3.419.100 3.419.100
-DEP. ACUM. 0 14.142.553 28.285.107 42.427.660 54.116.980 65.806.300
TOTAL ACT FIJO 66.095.800 51.902.847 37.709.893 23.516.940 11.777.220 37.500
TOTAL ACTIVO 68.000.000 206.775.926 338.714.983 489.371.786 662.954.532 858.500.295
PASIVOS            
CORRIENTE            
IMPTOxPAGAR 0 27.380.908 31.111.706 35.188.361 40.092.033 44.971.024
TOTAL PAS CTE 0 27.380.908 31.111.706 35.188.361 40.092.033 44.971.024
PASIVO
L/PLAZO            
OBLIG. FINANC 60.000.000 48.000.000 36.000.000 24.000.000 12.000.000 0
TOTAL PASIVO
L/P 60.000.000 48.000.000 36.000.000 24.000.000 12.000.000 0
TOTAL PASIVO 60.000.000 75.380.908 67.111.706 59.188.361 52.092.033 44.971.024
PATRIMONIO            
CAPITAL 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000
UTILIDAD 0 123.395.018 140.208.259 158.580.148 180.679.075 202.666.772
UTILIDAD ACUM 0 0 123.395.018 263.603.277 422.183.425 602.862.499
TOTAL PATRIM 8.000.000 131.395.018 271.603.277 430.183.425 610.862.499 813.529.271
 TOTAL PAS Y
PAT 68.000.000 206.775.926 338.714.983 489.371.786 662.954.532 858.500.295
Total de control 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Flujo de Efectico

DESCRIPCIÓN AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

INGRESOS          

SALDO INICIAL 1.904.200,00 154.873.079,14 301.005.089,30 465.854.845,75 651.177.312,27

VENTAS 770.546.386,62 840.571.991,14 917.327.505,46 1.001.480.359,60 1.093.765.275,88

OTROS INGRESOS 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00

TOTAL INGRESOS 772.450.586,62 995.445.070,28 1.218.332.594,76 1.467.335.205,36 1.744.942.594,15

EGRESOS

Materia Prima 416.700.000,00 459.411.750,00 506.501.454,38 558.417.853,45 615.655.683,43

M.O.D 61.233.544,32 64.295.221,54 67.509.982,61 70.885.481,74 74.429.755,83

C.I.F          

SALARIOS 44.566.381,58 46.794.700,66 49.134.435,69 51.591.157,48 54.170.715,35

ARRIENDO 4.500.000,00 4.725.000,00 4.961.250,00 5.209.312,50 5.469.778,13

PAPELERIA 900.000,00 945.000,00 992.250,00 1.041.862,50 1.093.955,63

SERV PCOS 300.000,00 315.000,00 330.750,00 347.287,50 364.651,88

MTTO 570.000,00 598.500,00 628.425,00 659.846,25 692.838,56

PUBLICIDAD 1.062.000,00 1.115.100,00 1.170.855,00 1.229.397,75 1.290.867,64

TRANSPORTE 2.100.000,00 2.205.000,00 2.315.250,00 2.431.012,50 2.552.563,13

ALIMENTACION 2.400.000,00 2.520.000,00 2.646.000,00 2.778.300,00 2.917.215,00

IMPREVISTOS 825.000,00 866.250,00 909.562,50 955.040,63 1.002.792,66

TOTAL C.I.F 57.223.381,58 60.084.550,66 63.088.778,19 66.243.217,10 69.555.377,96

GTOS ADMON          

SALARIOS 22.283.190,79 23.397.350,33 24.567.217,85 25.795.578,74 27.085.357,68

ARRIENDO
 2.250.000,00 2.362.500,00 2.480.625,00 2.604.656,25 2.734.889,06

PAPELERIA 450.000,00 472.500,00 496.125,00 520.931,25 546.977,81

SERV PCOS 150.000,00 157.500,00 165.375,00 173.643,75 182.325,94

MTTO 285.000,00 299.250,00 314.212,50 329.923,13 346.419,28

PUBLICIDAD 531.000,00 557.550,00 585.427,50 614.698,88 645.433,82

TRANSPORTE 1.050.000,00 1.102.500,00 1.157.625,00 1.215.506,25 1.276.281,56

ALIMENTACION 1.200.000,00 1.260.000,00 1.323.000,00 1.389.150,00 1.458.607,50

IMPREVISTOS 825.000,00 866.250,00 909.562,50 955.040,63 1.002.792,66

TOTAL GTOS ADM 29.024.190,79 30.475.400,33 31.999.170,35 33.599.128,86 35.279.085,31

GASTOS VENTAS          

SALARIOS 22.283.190,79 23.397.350,33 24.567.217,85 25.795.578,74 27.085.357,68

ARRIENDO 2.250.000,00 2.362.500,00 2.480.625,00 2.604.656,25 2.734.889,06

PAPELERIA 450.000,00 472.500,00 496.125,00 520.931,25 546.977,81

SERV PCOS 150.000,00 157.500,00 165.375,00 173.643,75 182.325,94

MTTO 285.000,00 299.250,00 314.212,50 329.923,13 346.419,28

PUBLICIDAD 531.000,00 557.550,00 585.427,50 614.698,88 645.433,82

TRANSPORTE 1.050.000,00 1.102.500,00 1.157.625,00 1.215.506,25 1.276.281,56

ALIMENTACION 1.200.000,00 1.260.000,00 1.323.000,00 1.389.150,00 1.458.607,50

IMPREVISTOS 3.300.000,00 3.465.000,00 3.638.250,00 3.820.162,50 4.011.170,63

TOTAL GTOS VTAS 31.499.190,79 33.074.150,33 34.727.857,85 36.464.250,74 38.287.463,28

IMPUESTOS - 27.380.908,13 31.111.705,64 35.188.361,19 40.092.033,16

AMORT PRESTAMO 21.897.200,00 19.718.000,00 17.538.800,00 15.359.600,00 13.180.400,00

TOTAL EGRESOS 617.577.507,48 694.439.980,98 752.477.749,01 816.157.893,08 886.479.798,96

SALDO F/EFECTIVO 154.873.079,14 301.005.089,30 465.854.845,75 651.177.312,27 858.462.795,19

Estado de Resultados

  DESCRIPCIÓN AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4

  VENTAS 770.546.387 840.571.991 917.327.505 1.001.480.360
- CTO DE VTAS 535.164.426 583.799.022 637.107.715 695.554.052
= UT BTA EN VTAS 235.381.961 256.772.969 280.219.790 305.926.307
- GTOS DE ADMON 32.211.644 33.662.854 35.186.624 34.333.349
- GTOS DE VTAS 42.497.191 44.072.150 45.725.858 47.462.251
= UTILIDAD OPER 160.673.126 179.037.965 199.307.309 224.130.708
+ INGRESOS NO OPER 0 0 0 0
- INTERESES FINANC 9.897.200 7.718.000 5.538.800 3.359.600
= UTILIDAD A.I. 150.775.926 171.319.965 193.768.509 220.771.108
- IMPUESTO DE RTA 27.380.908 31.111.706 35.188.361 40.092.033
= UTILIDAD EJERC 123.395.018 140.208.259 158.580.148 180.679.075
UNIDAD 9

PRESUPUESTO DE VENTAS
1.- PRESUPUESTO DE VENTAS          

           
UNIDADES A VENDER 3.600 3.780 3.969 4.167 4.376
PRECIO DE VENTA UND 214.041 222.374 231.123 240.310 249.956
VENTAS PRESUPUESTADAS 770.546.387 840.571.991 917.327.505 1.001.480.360 1.093.765.276
           
2.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES          
           
PRODUCCION PROYECTADA 3.600 3.780 3.969 4.167 4.376
INVENTARIO INICIAL 0 0 0 0 0
UNIDADES DISPONIBLES PARA LA VENTA 3.600 3.780 3.969 4.167 4.376
VENTAS PRESUPUESTADAS 3.600 3.780 3.969 4.167 4.376
INVENTARIO FINAL 0 0 0 0 0
           
3.- COSTOS ESTIMADOS          
         
MANO DE OBRA DIRECTA 61.233.544 64.295.222 67.509.983 70.885.482 74.429.756
MATERIA PRIMA 416.700.000 459.411.750 506.501.454 558.417.853 615.655.683
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 57.230.882 60.092.051 63.096.278 66.250.717 69.562.878
COSTO DE VENTA 535.164.426 583.799.022 637.107.715 695.554.052 759.648.317
         
3.1.- COSTOS POR UNIDAD PRODUCIDA          
           
COSTOS FIJOS 132.759 138.547 144.624 151.004 157.704
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 15.897 15.897 15.897 15.897 15.897
COSTO DE VENTA 148.657 154.444 160.521 166.902 173.601
           
3.2.- PRESUPUESTO DEL COSTO DE LA MERCANCIA          
PRODUCIDA
           
PRODUCCION PROYECTADA EN UDS 3.600 3.780 3.969 4.167 4.376
MATERIALES 416.700.000 459.411.750 506.501.454 558.417.853 615.655.683
MANO DE OBRA DIRECTA 61.233.544 64.295.222 67.509.983 70.885.482 74.429.756
TOTAL COSTO DE MERCANCIA PRODUCIDA 535.164.426 583.799.022 637.107.715 695.554.052 759.648.317
COSTO UNITARIO 148.657 154.444 160.521 166.902 173.601
           
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 57.230.882 60.092.051 63.096.278 66.250.717 69.562.878
4.- INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA          
         
UNIDADES 0 0 0 0 0
COSTO UNITARIO 148.657 154.444 160.521 166.902 173.601
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA 0 0 0 0 0
           
5.- PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTA Y          
ADMINISTRACION
           
GASTOS DE VENTA 42.497.191 44.072.150 45.725.858 47.462.251 49.285.463
GASTOS DE ADMINISTRACION 32.211.644 33.662.854 35.186.624 34.333.349 36.013.305
TOTAL GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION 74.708.835 77.735.004 80.912.482 81.795.600 85.298.769
           
6.- PRESUPUESTO DE INGRESOS          
           
VENTAS 770.546.387 840.571.991 917.327.505 1.001.480.360 1.093.765.276
MENOS COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA 535.164.426 583.799.022 637.107.715 695.554.052 759.648.317
INVENTARIO INICIAL 0 0 0 0 0
COSTO DE LA MERCANCIA PRODUCIDA 535.164.426 583.799.022 637.107.715 695.554.052 759.648.317
COSTO DE LA MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 535.164.426 583.799.022 637.107.715 695.554.052 759.648.317
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA 0 0 0 0 0
COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA 535.164.426 583.799.022 637.107.715 695.554.052 759.648.317
UTILIDAD BRUTA 235.381.961 256.772.969 280.219.790 305.926.307 334.116.959
GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION 74.708.835 77.735.004 80.912.482 81.795.600 85.298.769
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES 160.673.126 179.037.965 199.307.309 224.130.708 248.818.190
INGRESOS NO OPERACIONALES 0 0 0 0 6
MENOS INTERESES FINANCIEROS 9.897.200 7.718.000 5.538.800 3.359.600 1.180.400
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 150.775.926 171.319.965 193.768.509 220.771.108 247.637.796
MENOS IMPUESTOS 27.380.908 31.111.706 35.188.361 40.092.033 44.971.024
UTILIDAD NETA 123.395.018 140.208.259 158.580.148 180.679.075 202.666.772
 GRAFICOS

3,000,000,000.00
2,500,000,000.00
Capital de Trabajo
2,000,000,000.00 900,000,000.00
         
800,000,000.00      
1,500,000,000.00
700,000,000.00
1,000,000,000.00 600,000,000.00
500,000,000.00 500,000,000.00
0.00 400,000,000.00
1 2 3 4 5 6 300,000,000.00
-500,000,000.00
200,000,000.00
100,000,000.00
Flujo Neto del Proyecto 0.00
1 2 3 4 5
25.00
GLOSARIO DE TERMINOS
Razon de Solvencia
20.00 Endeudamiento
15.00 40.00%
35.00%
10.00 30.00%
25.00%
5.00 20.00%
15.00%
0.00
1 2 3 4 5 10.00%
5.00%
0.00%
1 2 3 4 5

GLOSARIO
ACTIVO: Representan los bienes o derechos de propiedad de la empresa.

ACTIVO CORRIENTE: Los elementos que lo integran son aquellos que permiten la realización de la
actividad en su ciclo productivo. Tales como: Caja y Bancos, Cuentas por Cobrar, Inventarios, etc.

ACTIVO FIJO: (Propiedad, Planta y Equipos): Está formado por los elementos vinculados a la empresa de
una manera permanente y que no se destinan a la venta, como son: Terrenos, Edificio, Vehículos,
Maquinaria y Equipo, Muebles y Enseres, etc.

ALQUILERES: Son los desembolsos de dinero, por el usufructo de bienes muebles o inmuebles.

AMORTIZACIÓN: La palabra tiene dos acepciones, próximas, aunque no idénticas. Por una parte se
refiere a la redención parcial que se va haciendo de una deuda (crédito u obligación financiera), con
pagos sucesivos mediante los cuales se va devolviendo el capital, tal como lo refleja la Tabla de
Amortización. Por otra parte, amortizar es el proceso a través del cual se van apartando fondos para
cancelar un activo ya adquirido en un número determinado de años, generalmente el tiempo de su vida
activa esperada. En este caso se van separando cantidades regulares, generalmente anuales, para
acumular la suma que resultará necesaria, al final del período de amortización, para adquirir el activo
que se va depreciando.

ANÁLISIS DOFA: (En inglés SWOT): Es la sigla usada para referirse a una herramienta analítica que
permitirá trabajar con toda la información que se posea sobre el negocio, útil para examinar
estratégicamente sus Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y Amenazas. El análisis DOFA debe
enfocarse solamente en los factores clave para el éxito del negocio. Debe resaltar las fortalezas y las
debilidades diferenciales internas al compararlo de manera objetiva y realista con la competencia, y con
las oportunidades y amenazas claves del entorno.

APALANCAMIENTO FINANCIERO: La existencia de las cargas fijas financieras que genera el

endeudamiento y la capacidad que tiene la empresa de utilizar dichas cargas con el fin de maximizar el
efecto que un crecimiento en la Utilidad Operativa puede tener sobre la Utilidad por Acción.

APALANCAMIENTO OPERATIVO: Refleja el impacto de un cambio en las ventas sobre la utilidad

operativa. Los costos y gastos fijos de operación se relacionan como la capacidad de la empresa de
utilizar dicho rubros con el objeto de incrementar al máximo el efecto que un incremento en ventas
puede tener sobre la Utilidad Operativa.

AVAL: Garantía de carácter comercial por parte de un tercero, que se obliga al pago de un crédito, o al
incumplimiento de otra obligación.

BALANCE GENERAL: Es el estado financiero que refleja la situación económica y financiera de la empresa
en un momento determinado. Cuando se está en la fase de constitución de una empresa, lo que se hace
es elaborar un Balance Provisional, es decir, un estado contable que prevé o anticipa cómo será la
situación financiera y patrimonial en el momento de la puesta en marcha.

BALANCE DE INSTALACIÓN: Es el estado financiero que se origina al crear o conformar la empresa, es

decir, el resultado de los ingresos proyectados, representado por los aportes de capital de los socios de
la empresa y/o por los préstamos financieros realizados por entidades bancarias o por terceros a los
socios de la empresa.

BENCHMARKING: Es el proceso continuo de medición de los indicadores de procesos, productos y/o

servicios comparados con los procesos de los competidores o los de aquellas compañías reconocidas
como líderes, permitiendo identificar y adoptar prácticas exitosas.

CAPITAL DE TRABAJO: Es el valor que tiene como objetivo garantizar el normal funcionamiento de la
empresa. Se compone de elementos como: Efectivo, Inventarios de Materias Prima, etc.

CAPITAL INTELECTUAL: El Capital Intelectual lo podemos definir como el conjunto de Activos Intangibles
de una organización que, pese a no estar reflejados en los estados contables tradicionales, en la
actualidad genera valor o tiene potencial de generarlo en el futuro.

COSTOS: Todos aquellos recursos necesarios para la producción de bienes y servicios, que son asociables
al producto de la empresa; por lo tanto, mientras no se vendan permanecen como un activo. Por
ejemplo, la madera, los clavzos, el pegamento, las horas hombres de trabajo de un carpintero en una
mueblería, etc.

DEPRECIACIÓN: Es el valor que van perdiendo los activos fijos de la empresa como consecuencia del
desgaste por uso. Aunque se contabilizan como cuenta de activo con signo negativo, esto no implica
desembolsos de dinero, o sea, no es un elemento de análisis financiero.

DIAGRAMA DE FLUJO: Es la forma más tradicional de especificar los detalles algorítmicos de un proceso.
Se utiliza principalmente en programación, economía y procesos industriales; estos diagramas utilizan
una serie de símbolos con significados especiales. Son la representación gráfica de los pasos de un
proceso, que se realiza para entenderlo mejor. Los símbolos más utilizados se indican a continuación:

Flecha: Indica el sentido y trayectoria del proceso de información o tarea.

Rectángulo: Se usa para representar un evento o proceso determinado.

Rombo: Se utiliza para representar una condición.

Círculo: Representa un punto de conexión entre procesos.

DIFERENCIACIÓN: Es una fuente de ventaja competitiva para la empresa. Para poder elegir y aplicar una
estrategia adecuada de posicionamiento, cada empresa tendrá que diferenciar lo que ofrece, armando
un paquete singular de ventajas competitivas que atraigan a un “grupo de clientes sustancial” dentro del
segmento. Las más comunes son de PRODUCTO: Es cuando una empresa puede diferenciar su producto
según su material, su diseño, estilo, características de seguridad, comodidad, facilidad de uso, etc. De
SERVICIOS: Algunas empresas consiguen su ventaja competitiva en razón de una entrega rápida,
esmerada y confiable; en su instalación, reparación y capacitación; así como en el servicio de asesoría.

ENDEUDAMIENTO FINANCIERO: Indica en qué proporción las obligaciones con entidades financieras
comprometen o afectan el volumen de ventas netas.
ESTADO DE RESULTADOS: Refleja el resultado económico de la empresa en un periodo determinado.
Este puede tener resultado positivo o negativo; es decir, puede generar ganancias o pérdidas,
respectivamente. El Estado de Resultados recoge las cuentas de ingresos, costos y gastos, determinado
por las Normas Contables y el Plan Único de Cuentas (PUC).

GASTOS: Son todos aquellos recursos destinados a mantener el proceso de producción y ventas, que
pierden su valor monetario al momento de pagarse o se dan como consumidos.

GASTOS PREOPERATIVOS: Son todas aquellas inversiones que se realizan antes de la puesta en marcha
de la empresa o proyecto, de los cuales, los principales rubros son: los gastos de organización; las
patentes y licencias; las asesorías administrativas, financieras, contables y técnicas; y los imprevistos.
Estos gastos se amortizan, para este caso, a cinco años.

IMPUESTO DE RENTA: Es un impuesto de orden nacional, directo y de periodo. Es de orden nacional,

porque tiene cobertura en todo el país y su recaudo está a cargo de la Nación (actualmente la función de
recaudo se ejerce a través de los bancos y demás entidades financieras autorizadas). Es directo, porque
grava los rendimientos a las rentas del sujeto que responde por su pago ante el Estado. Es de periodo,
como quiera que tenga en cuenta los resultados económicos del sujeto durante un periodo
determinado; en consecuencia, para su cuantificación se requiere establecer la utilidad (renta) generada
por el desarrollo de actividades durante un año, enero a diciembre.

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO: Tienen por objeto medir en qué grado y de qué forma participan
los acreedores dentro del financiamiento de la empresa.

INDICADORES DE LIQUIDEZ: Este indicador mide la capacidad de pago que tienen las empresas para
cancelar sus obligaciones de corto plazo.

INDICADORES DE RENTABILIDAD: Estos sirven para medir la efectividad de la administración de la

empresa con destino a controlar los costos y gastos, y de ésta manera, convertir las ventas en utilidades.

INGRESOS: Es el valor de los recursos recibidos por la empresa en un periodo determinado, producto de
la venta de bienes y/o servicios u otros conceptos.

INGRESOS FINANCIEROS: Incluye entre otros los intereses y dividendos devengados a favor de la
empresa, los descuentos sobre compras por pronto pago y las diferencias positivas en tipos de cambio.

INVENTARIO INICIAL: Valoración de los productos y materiales en el momento de iniciar el ejercicio

económico.

MERCADO OBJETIVO O TARGET: Es el segmento del mercado al que un producto/servicio en particular

es dirigido. Generalmente, se define en términos de edad, género o variables socioeconómicas. La
estrategia de definir un mercado objetivo consiste en la selección de un grupo de clientes a los que se
quiere dar servicio u ofrecer un producto.

PASIVO: Es lo que la empresa adeuda a terceros, tanto en corto como en el largo plazo.
PATENTE: Título de propiedad industrial otorgado por el Estado que permite a su titular explotar su
invención, fabricarla y ponerla a disposición del público -introducirla en el mercado-. Su mayor ventaja es
que el titular del derecho puede excluir a otros -venta, fabricación, etc.- de la utilización de la patente, a
no ser que pague los pertinentes royalties. La patente debe versar sobre “invenciones nuevas, que
impliquen actividad inventiva y sean susceptibles de aplicación industrial.

PATRIMONIO: Es Lo que la empresa adeuda a sus propietarios o accionistas

PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI): Es el tiempo que tarda en recuperarse el

desembolso de una inversión. Si los flujos de fondos de un proyecto son constantes, el periodo de
recuperación se puede obtener dividiendo la inversión inicial entre el valor de los flujos anuales; pero,
cuando los flujos que se obtienen cada año no son iguales, como es lo más común, habrá que irlos
sumando hasta que su valor acumulado iguale a la inversión inicial. Si la igualdad se alcanza en un
periodo situado entre dos años, habrá que calcular mediante una proporción la fracción de año que
corresponda al mismo.

PERSONA JURÍDICA: Manifestación unilateral o acuerdo entre dos o más personas para hacer aportes en
dinero, trabajo o especie con el fin de realizar actividades mercantiles.

PERSONA NATURAL: Todo individuo que realiza una o varias actividades mercantiles (compra, venta,
distribución,…)

POSICIONAMIENTO: El Posicionamiento en el mercado de un producto o servicio es la manera en la que

los consumidores definen un producto a partir de sus atributos importantes, es decir, el lugar que ocupa
el producto en la mente de los clientes en relación de los productos de la competencia. O sea, el
Posicionamiento se puede definir como la imagen de un producto en relación con productos que
compiten directamente con él y con respecto a otros productos vendidos por la misma compañía.

PROVEEDORES: Son las empresas o personas que suministran o facilitan la materia prima o los insumos a
la empresa con destino al proceso productivo.

PRUEBA ÁCIDA: Es la razón de liquidez en el corto plazo. Muestra la capacidad de la empresa para
cancelar la deuda exigible en el corto plazo, con sus activos de mayor garantía de convertibilidad en
efectivo en forma inmediata.

RAZÓN CORRIENTE: Es la razón de solvencia en el corto plazo generalmente aceptada. Indica la

capacidad de la empresa para responder por el endeudamiento a corto plazo, con sus activos corrientes.

RECURSOS O FONDOS AJENOS O DE TERCEROS: Son los aportes en dinero o bienes materiales realizados
por personas o entidades ajenas a los socios del proyecto.

RECURSOS O FONDOS PROPIOS: Son los aportes en dinero y especies realizados por los propietarios.
Pueden ser: ahorros propios, ayudas de familiares o amigos, vehículos, bienes muebles e inmuebles,
entre otros.
SEGMENTO DEL MERCADO: Consiste en dividir el mercado total de un producto o servicio en grupos más
pequeños formados por consumidores con factores de demanda más homogéneos, a los que la empresa
se orientará como posibles clientes. Es decir, los consumidores que figuran dentro de cada segmento,
deben tener similares o parecidos comportamientos, necesidades, intereses, motivaciones, etcétera. El
mercado puede segmentarse con criterios: geográficos, demográficos, socioeconómicos, personales y de
comportamiento frente a un producto.

TIR: Tasa Interna de Retorno. Son los rendimientos que obtienen los recursos o los dineros que se
invierten o permanecen atados al proyecto.

UAII: Utilidad Antes de Impuestos e Intereses.

VENTAJA COMPETITIVA: Es la ventaja que se tiene sobre los competidores ofreciendo más valor en los
mercados meta (a los consumidores), ya sea ofreciendo precios inferiores a los de la competencia o
proporcionando una cantidad mayor de beneficios que justifique la diferencia del precio más alto.
Entonces se entiende por ventaja competitiva o diferencial, a cualquier característica de la organización
o marca que el público considera conveniente y distinta de las de la competencia.

VPN: Valor Presente Neto. Es un término que procede de la expresión inglesa Net Present Value. Es un
procedimiento que permite calcular el valor presente, de ahí su nombre, de un determinado número de
flujos de caja futuros. El método, además, descuenta una determinada tasa o tipo de interés igual para
todo el periodo considerado.