UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA 
                 FACULTAD JURIDICA SOCIAL Y ADMINISTRATIVA 

                CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA 
 
 
 
 
    

               NOMBRE: Jhanina Fernanda Morocho Cabrera 

FECHA: 17/11/2021

CICLO: Séptimo PARALELO: “B”

PERIODO: Octubre 2021 – Abril 2022

DOCENTE: Lic. Elida Alvarado 

               MATERIA: AUDITORÍA TRIBUTARIA Y FORENSE

 ESTRATÉGIAS EFECTIVAS CONTRA EL FRAUDE
Estrategia  Descripción 
Es imperativa, especialmente en lo que se refiere al manejo de sistemas ya que una
Capacitación de los empleados 
deficiencia en esta área puede ser desastrosa.
La delación de los empleados de la misma  Ello ha llevado a la creación de líneas telefónicas (hot-lines) u oficiales de la compañía
compañía o la información anónima  que operan fuera del negocio.
El intercambio de información entre 
Se debe obrar con cautela, ya que si se discute abiertamente puede implicar acciones
compañías, ya sea por sector o por ubicación 
contra la empresa por difamación.
geográfica 
El diseño e implementación de políticas 
claras de prevención, detección e información  Muchos fraudes se podrían evitar con la planeación y sistemas de control adecuados.
de casos dentro de la misma compañía. 
Establecimiento de leyes sencillas contra el 
Los abogados defensores tienden a complicar los casos en las cortes.
fraude 
Ayudarle a la Gerencia a minimizar la ocurrencia del fraude mediante
Establecimiento y mantenimiento de 
el establecimiento y mantenimiento, por parte de la gerencia, de controles
controles internos 
internos efectivos.
Desarrollar y cumplir los procedimientos de  Trabajar con la Gerencia para desarrollar y cumplir los procedimientos de detección de
detección  fraude
Ayudarle a la Gerencia para concientizar a los empleados de la compañía sobre las
Concientizar a los empleados 
características del fraude y los pasos a seguir para informar sobre un posible fraude
Investigar los indicios de un posible fraude o  identificadas por medio de auditorías interna, sin importar si dichos fraudes están
de actividades potencialmente fraudulentas  dirigidos hacia la compañía o hacia sus clientes.
Procedimientos previos de investigación  Instituir procedimientos previos de investigación del fraude
Administrar el Plan de Prevención del Fraude en la compañía de conformidad con los
Plan de Prevención del Fraude 
requisitos reglamentarios.
GLOSARIO

Imperativa: Describe a quien impera o es capaz de mandar o dominar. 

Delación: Acusación o denuncia que hace alguien de un hecho censurable. 

Prevención de fraude: Es la implementación de una estrategia para detectar transacciones

fraudulentas o acciones bancarias y evitar que estas acciones causen daños financieros y
de reputación al cliente y a la institución financiera (FI). 

Indicios de fraude: Los fraudes en las empresas tarde o temprano perjudican sus ingresos

u operaciones. Por eso es muy importante saber detectarlos a tiempo y tomar las medidas
necesarias en caso de sospecha o evidencia de actos fraudulentos. 

Deficiencia: Defecto o imperfección que tiene una cosa, especialmente por la carencia de

algo.

CONCLUSIÓN

Finalmente se concluye que existen diferentes estrategias que se pueden aplicar dentro de

una empresa para prevenir o detectar algún tipo de fraude que se puede estar llevando a

cabo dentro de la misma, entre algunas de las estrategias a aplicar esta la capacitación al

personal, intercambio de información, establecer y desarrollar controles de prevención,

por ende es importante que dentro de la compañía se establezcan ciertas estrategias y de

esta forma la compañía puede mantener un adecuado control y de esta forma prevenir el

fraude.

BIBLIOGRAFÍA

(Marzo de 2017). Obtenido de “ESTRATEGIAS PARA PREVENCIÓN DE RIESGOS

Y FRAUDES EN INVENTARIOS MEDIANTE TÉCNICAS DE AUDITORÍA
FORENSE”.:
http://repositorio.ug.edu.ec/bitstream/redug/17355/1/Tesis%20Estrategia%20Pre
vencion%20de%20Fraude%20Mite%20-%20Silva.pdf

CRUZ, C., & DÍAZ, J. (Marzo de 2016). TRABAJO DE TITULACIÓN PREVIO A LA

OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO EN CONTABILIDAD Y
AUDITORÍA CPA. Obtenido de
 http://repositorio.ucsg.edu.ec/bitstream/3317/3320/1/T-UCSG-PRE-ECO-CICA-
147.pdf

Universidad de Palermo. (s.f.). Obtenido de “Métodos de prevención, detección e

investigación de fraudes dentro de empresas”:
https://www.palermo.edu/economicas/contadores/presentaciones/Binder1.pdf