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Auxiliar Contable 1 - Vargas Figueredo Angie Natalia
Auxiliar Contable 1 - Vargas Figueredo Angie Natalia
106003
Contabilidad finaniciera
basica
Fase 3 - Registros contables
responsable del IVA
auxiliar contable 1
EMPRESA
NIT 800.001.789-4
CRÉDITO
12,900,000
1,060,000
52,000,000
45,000,000
110,960,000
ENUNCIADOS TALLERES A
Verifiquemos por favor que los saldos iniciales sean los indicados,
TRANSACCIONES A DESARRO
MPRENSIVAMENTE LA GUIA DE ACTIVID
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
31150102 Aportes sociales
11050501 Caja general
SUMAS IGUALES
Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa “Aprendie
1.300.000 (se cancela con cheque del banco Bogotá)
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
51401001 Registro mercantil
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en el Bancolombia Nit 999.000.8
Bogotá, con el saldo existente en caja.
Realice la contabilización de la consignación, usando el comprobante de Traslado de dinero, c
educativos) entorno de aprendizaje practico.
Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ 150.000 (Regístrelo en Comprobante
CONTABILIZACION
11050501 Caja general
11100502 Bancolombia
5305 Chequera
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:
Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.c. 1010.123.456, sueldo $1.000.000
Secretaria auxiliar contable: Keiby Posada Duran: C.c. 1089.369.852, sueldo $1.000.000
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
11051001 Caja menor
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 7: se compra de contado 43 televisores por valor de $22.360.000, Factura No. 378 a la
ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851.
RECORDEMOS QUE EL COSTO ES EL VALOR CORRESPONDIENTE A LA CO
tiniendo en cuentas el saldo anterior que traigo (2 TV a 5000.000 c/u; $1000.000) - SE DEB
es de contado registra el pago de la cuenta de bancos.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
24080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
2205 Proveedores nacionales
11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 8: se vende de contado factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a $ 1.623,000 c/
999.888.777 – 9, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785. Correo: co
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y
POLITICA DE LA EMPRESA CONSIGNAR DIARIANENTE.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales
Día 10 : se compra a crédito 16 televisores a $460.000 c/u más IVA factura No. 438 a la em
en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851. RECORDEMOS POR FAVOR QUE NUE
registrar en el kardex el costo de la compra
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
14350501 Mercancias no fabricadas por la empresa
24080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
2205 Proveedores nacionales
11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 12: Compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y
por $1.200.000 más IVA. A la empresa I.M.P Industrias metálicas de Pamplona NIT 999. 43
teléfono 31885678, RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJOS NO ES DESCONTABLE
CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
15240501 Muebles y enseres ( Equipo de oficina )
236540 Retencion en la fuente
236805 Reteica
23359501 Otros
23359501 Otros
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $1.700.000 más IVA a la inmobiliaria “alquilamos
No. 21 - 36 de Bogotá Arrendamiento de Bienes Inmuebles. Aplica para Personas Naturales
1.2.4.10.6. 27 $ 925,000 3.5%. SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
51201001 Arrendamientos construcciones y edificaciones
24081501 Iva descontable por servicios
236530 Arrendamientos 3.5%
236805 Reteica
23359501 Otros
23359501 Otros
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 15: se vende de contado factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.623,000 c/u más IV
999.685.726 – 9, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785. Correo: co
debemos de realizar dos registros uno al precio de venta y otro al costos y KARDEX - CONSI
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales
REGISTRAMOS EL COSTO
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 16 : Se compra de contado 12 televisores por un total de 11.460.000 IVA INCLUIDO fac
999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851. Recuerde p
CONSIGNAR EL DINERO QUE INGRESA A LA CAJA causamos y luego pagamos
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
2408080101 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente
236805 retencion en la fuente ica
2205 Proveedores nacionales
11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES.
Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 800.000 c/u más IVA factura. No. 000
ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545. Correo: contabilidadbasicas
RECUERDE POR FAVOR REALIZAR DO
COSTO, CONSIGNAR DIARIAMENTE
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta
135518 Anticipo de impuesto ica
130505 Clientes nacionales
Dia 17 CONSIGNAMOS
110505 Caja general
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 20: De la compra del día 10 con la factura 438 devolvemos 5 (cinco) televisores
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
24081002 Iva Devolución en compras 19%
236540 Retencion en la fuente
236805 RETEICA
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $180.000 ,Energía $320.000 y teléfono $28
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
513525 Acueducto
513530 Energia
513535 Telefono
233595 Otros
233595 Otros
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 28: Nos devuelven de la venta Día 8 de la factura 1, 3 televisores.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
41750101 Devoluciones en ventas
24081001 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto de renta
135518 anticipo de ica
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EN EL KARDEX LA DEVOLUCION A
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Comercio al por mayor y por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO SE P
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
510506 Sueldo
510527 Auxilio de transporte
237005 Aporte a salud eps
238030 Aporte a pension
250505 Slarios por pagar
11100502 Bancolombia
250505 Salarios por pagar
SUMAS IGUALES
por favor que vienen en saldos iniciales
ión)
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
50,000,000
50,000,000
50,000,000 50,000,000
de la empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor de
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
1,300,000
1,300,000
1,300,000 1,300,000
ncolombia Nit 999.000.876 – 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de
NTABILIZACION
50,000,000
50,000,000
150,000
150,000
50,150,000 50,150,000
6, sueldo $1.000.000
, sueldo $1.000.000
000 pesos moneda corriente, por medio del comprobante traslado de dinero, como
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
700,000
700,000
700,000 700,000
0, Factura No. 378 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
22,360,000
4,248,400
559,000
245,960
25,803,440
25,803,440
25,803,440
52,411,840 52,411,840
sores a $ 1.623,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit
no 3456785. Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
A PRECIO DE VENTA Y OTRO Al COSTO - REVISAR EL KARDEX RECORDEMOS LA
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
68,166,000
12,951,540
1,704,150
749,826
78,663,564
78,663,564
78,663,564
159,781,104 159,781,104
8 CONSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
78,663,564
78,663,564
78,663,564 78,663,564
E LA VENTA recordemos realizar el kardex
DEBITO CREDITO
21,802,667
21,802,667
21,802,667 21,802,667
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
7,360,000
1,398,400
184,000
80,960
8,493,440
8,493,440
8,493,440
17,251,840 17,251,840
empresa 2 escritorios y sus respectivas sillas por valor de $1.800.000 un archivador
Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle 80 No 45 – 20 de Bogotá,
OS NO ES DESCONTABLE, CONSTITUYE UN MAYOR VALOR DEL BIEN, SE DEBE
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
3,570,000
75,000
33,000
3,462,000
3,462,000
3,462,000
7,032,000 7,032,000
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
1,700,000
323,000
59,500
18,700
1,944,800
1,944,800
1,944,800
3,967,800 3,967,800
$ 1.623,000 c/u más IVA factura. No. 0002, a la empresa “mueblitos” Nit
no 3855785. Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com RECORDEMOS: QUE
stos y KARDEX - CONSIGNAMOS DIARIAMENTE
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
16,230,000
3,083,700
405,750
178,530
18,729,420
18,729,420
18,729,420
38,043,120 38,043,120
15 CONSIGNAMOS
DEBITO CREDITO
18,729,420
18,729,420
18,729,420 18,729,420
STRAMOS EL COSTO
DEBITO CREDITO
4,693,333
4,693,333
4,693,333 4,693,333
.000 IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa J. J. electrodomésticos NIT
88567851. Recuerde por favor registrar en el kardex el costo de la compra Y DE
o pagamos
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
9,630,252
1,829,748
240,756
105,933
11,113,311
11,113,311
11,113,311
22,573,311 22,573,311
más IVA factura. No. 0003, a la empresa “tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9,
reo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
OR FAVOR REALIZAR DOS REGISTROS UNO AL PRECIO DE VENTA, OTRO AL
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
6,400,000
1,216,000
160,000
70,400
7,385,600
7,385,600
7,385,600
15,001,600 15,001,600
17 CONSIGNAMOS
7,385,600
7,385,600
7,385,600 7,385,600
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
7,000,000
7,000,000
21,840
21,840
7,021,840 7,021,840
nco) televisores
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
2,300,000
437,000
2,737,000
2,737,000 2,737,000
$320.000 y teléfono $280.000, se giran los respectivos cheques
ONTABILIZACION
DEBITO CREDITO
180,000
320,000
280,000
780,000
780,000
780,000
1,560,000 1,560,000
es.
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
4,869,000
925,110
121,725
53,559
5,618,826
5,794,110 5,794,110
EX LA DEVOLUCION AL COSTO DE VENTA
DEBITO CREDITO
1,557,333
1,557,333
1,557,333 1,557,333
AUSARLA Y LUEGO SE PAGA
NTABILIZACION
DEBITO CREDITO
2,733,333
290,974
109,333
109,333
2,805,641
2,805,641
2,805,641
5,829,948 5,829,948
Vr. Unitario
68,166,000
12,951,540
Vr Unitario
460,000
Vr Compra 2,500,000
Iva 475,000
Total compra 2,975,000
Vr Unitario
1,623,000
Vr. Unitario
1,623,000
MI ROL
fec
$ 154,778,584.00 $ 154,778,584.00
$ -
13050501 Clientes
Debe Haber
SI $ 3,000,000.00
$ 78,663,564.00 $ 78,663,564.00
$ 18,729,420.00 $ 18,729,420.00
$ 7,385,600.00 $ 7,385,600.00
$ 107,778,584.00 $ 104,778,584.00
$ 3,000,000.00
$ 7,000,000.00
$ 109,333.00
$ 102,000,000.00
$ 102,000,000.00
510506 Sueldo
Debe Haber
$ 2,733,333.00
$ 2,733,333.00
$ 2,733,333.00
$ 300,000.00
$ 300,000.00
$ 1,630,000.00
$ 1,630,000.00
$ 21,840.00
$ 21,840.00
MI ROL ___________
NIT:
fecha ???
$ 80,956,000.00 $ 1,300,000.00
$ 79,656,000.00
$ 2,269,900.00 $ 121,725.00
$ 2,148,175.00
$ 4,630,000.00
$ 4,630,000.00
22050501 Proveedores Nacionales
Debe Haber
$ 12,900,000.00
$ 25,803,440.00 $ 25,803,440.00
$ 8,493,440.00 $ 8,493,440.00
$ 11,113,310.81 $ 11,113,310.81
$ 2,737,000.00
$ 48,147,190.81 $ 58,310,190.81
-$ 10,163,000.00
$ 8,724,657.88 $ 17,688,240.00
$ 8,963,582.12
$ - $ 135,796,000.00
$ 135,796,000.00
$ 290,974.00
$ 290,974.00
$ 530,000.00
$ 530,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 54,273,808.00 $ 1,557,333.00
$ 52,716,475.00
11100502BCOLOMBIA (moneda nacional 110501001 Caja menor
Debe Haber Debe
$ 50,000,000.00 $ 150,000.00 $ 700,000.00
$ 78,663,564.00 $ 700,000.00
$ 18,729,420.00 $ 25,803,440.00
$ 7,385,600.00 $ 8,493,440.00
$ 7,000,000.00 $ 3,462,000.00
$ 1,944,800.00
$ 11,113,310.81 $ 700,000.00
$ 21,840.00 $ 700,000.00
$ 780,000.00
$ 5,618,826.00
$ 2,805,641.00
$ 161,778,584.00 $ 60,893,297.81
$ 100,885,286.19
$ 998,756.00 $ 53,559.00
$ 945,197.00
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
23359501 Otros (cxp)
Debe Haber
$ 1,060,000.00 SI
$ 3,462,000.00 $ 3,462,000.00
$ 1,944,800.00 $ 1,944,800.00
$ 780,000.00 $ 780,000.00
$ 6,186,800.00 $ 7,246,800.00
$ 1,060,000.00
$ 109,333.00
$ 109,333.00
$ 2,805,641.00 $ 2,805,641.00
$ -
$ 4,869,000.00 $ -
$ 4,869,000.00
$ 2,130,000.00
$ 2,130,000.00
$ 434,000.00
$ 434,000.00
$ 250,000.00
$ 250,000.00
10501001 Caja menor
Haber
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: Referencia: Codigo:
ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO CANTIDAD
1 saldos iniciales 2
7 compra factura 378 43
8 VENDE factura 1
10 compra factura 438 16
15 VENDE factura 2
16 compra factura 232 12
17 VENDE factura 3
20 DEVOLUCION EN COMPRA factura 438
28 Devolucion en venta factura 1 3
Metodo: Promerio Ponderado
Codigo:
ENTRADAS SALIDAS SA
COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD
$ 1,000,000 2
$ 520,000 $ 22,360,000 45
42 $ 519,111 $ 21,802,667 3
$ 460,000 $ 7,360,000 19
10 $ 469,333 $ 4,693,333 9
802521 $ 9,630,252 21
8 $ 659,726 $ 5,277,810.29 13
5 $ 460,000 $ 2,300,000 8
$ 519,111 $ 1,557,333 11
SALDOS
TOTAL COSTO UNITARIO
$ 1,000,000 $ 500,000
23,360,000.00 $ 519,111
$ 1,557,333 $ 519,111
$ 8,917,333 $ 469,333
$ 4,224,000 $ 469,333
$ 13,854,252 $ 659,726
$ 8,576,442 $ 659,726
$ 6,276,442 $ 784,555
$ 7,833,775 $ 712,161
AUX.
NOMBRE DEL TRABAJADOR SUELDO BASICO TRANSPORTE Basico
USTED 1,000,000 106,454
VANNESA MONDRAGON PEÑA 1,000,000 106,454
KEIDY POSADA DURAN 1,000,000 106,454
TOTALES $
CESANTIA
APROPIACIONES
8.33%
ARL. 0,522%
PARAFISCALES
SALUD 8,5 %
EMPRESA
FECHA DE ELABORACION
NOMINA DE PAGO DE SUELDOS
DEVENGADO
BASICO
DIAS LQ. AUX. TRANSPORTE H.E.O.D. 1,25
30 1,000,000 106,454 0
26 866,667 92,260 0
26 866,667 92,260 0
2,733,333 290,974
1% 8.33% APROPIACIONES
DEVENGADO s
3,024,308 109,333
R: Vargas Angie APROBADO POR: Vargas Angie CONTABILIZADO POR: Vargas Angie
PERIODO DE PAGO
690,225,238 690,225,238
Saldo
-
700,000
79,656,000
100,885,286
3,000,000
2,148,175
945,197
7,833,777
4,630,000
1,000,000
(7,000,000)
(10,163,000)
(1,060,000)
(1,118,256)
(484,553)
(109,333)
(109,333)
(8,963,582)
-
(102,000,000)
(135,796,000)
4,869,000
2,733,333
290,974
2,130,000
300,000
530,000
434,000
1,630,000
100,000
250,000
21,840
52,716,475
Empresa
NIT
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Bancolombia
Proveedores nacionales
Otros
Aportes a entidades promotoras de salud eps
Fondos de cesantías y/o pensiones
Pasivos por impuestos corrientes, corriente
Retención en la fuente
Reteica
Iva
TOTAL PASIVO
Patrimonio
Aportes Sociales
Utilidad/Pérdida del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
nciera
181,241,286.19
79,656,000.00
100,885,286.19
700,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
3,093,372.00
2,148,175.00
945,197.00
7,833,777.00
7,833,777.00
4,630,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
###
7,000,000.00
10,163,000.00
1,060,000.00
109,333.00
109,333.00
1,118,256.30
484,552.77
8,963,582.12
29,008,057.19
102,000,000.00
69,790,378.00
171,790,378.00
###
Empresa
NIT
Estado de resultado integral
FECHA ¿? Del al del 2---
Ingresos
Comercio al por mayor y al detal
Devolución en ventas
Costos de venta
Comercio al por mayor y al por menor
Gasto
Sueldos
Auxilio de transporte
Arrendamientos - Construcciones y edificaciones
Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado
Servicios públicos - Energía eléctrica
Servicios públicos - Teléfono
Registro mercantil
Útiles papelería y fotocopias
Otros gastos de actividades ordinarias
Gastos bancarios
Utilidad/Pérdida del ejercicio
135,796,000.00
-4,869,000.00
-52,716,475.00
-2,733,333.00
-290,974.00
-2,130,000.00
-300,000.00
-530,000.00
-434,000.00
-1,630,000.00
-100,000.00
-271,840.00
69,790,378.00