TABLA DE CONTENIDO

INFORMES DE AUDITORIA

1. Introducción………………………………………………………………………..4
2. Justificación………………………………………………………………………...5
3. Proceso De Comprensión Y Análisis……………………………………..6,7,8,9.10
4. Autoevaluación……………………………………………….10,11,12,13,14, 15, 16
5. Conclusiones……………………………………………………………………….17
6. Bibliografía………………………………………………………………………...18

“Formando líderes para la construcción de un nuevo país en paz”

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 INTRODUCCIÓN

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 JUSTIFICACION

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ACTIVIDAD 6 INFORMES DE AUDITORIA

Proceso de Comprensión y Análisis

1. ¿Cuáles son los elementos en un informe de auditoría?

El informe de auditoría ISO 9001 debe registrar toda la información necesaria para definir e
implementar las acciones correctivas adecuadas y justificar por qué la organización alcanza la
conformidad con la norma ISO 9001. Este documento debe ser la evidencia completa de que
todos los aspectos de la auditoría han sido considerados y es el único informe oficial de este
proceso. Todo esto hace que una auditoría, sin el informe de auditoría adecuado, nunca pueda ser
una buena auditoría.
Entonces, ¿cómo debe ser este tipo de informe y qué debe incluirse en él? Lo primero que
debemos considerar es que este debe ser elaborado de manera independiente y autónoma. Lo
segundo, es que la mejor recomendación para el contenido del informe de auditoría es seguir lo
indicado en ISO 19011.

Seguir todas las indicaciones acerca del contenido

incluidas en esta norma de auditoria por
excelencia, en la práctica, puede ser excesivo para
una pequeña organización. Por ello, se puede
considerar reducir algunos aspectos de ser
necesario. En cualquier caso, sin duda ese es un
buen inicio.

Veamos lo que debe incluir un informe de auditoría ISO 9001:

 Objetivo de la auditoría

¿Cuál fue el propósito de la auditoría? ¿Fue esta una auditoría regular de un

proceso o un seguimiento de una acción correctiva? Todas las auditorías se
realizan para demostrar el cumplimiento de los requisitos, pero ¿se estaba
haciendo algo más?

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  Alcance de la auditoría
¿Cuáles fueron los límites de la auditoría? Si hay más de una línea de fabricación que utiliza el
proceso, ¿cuántas fueron auditadas? ¿Se excluyó un turno nocturno o alguna ubicación?

 Cliente de auditoría
Para quién fue la auditoría: puede ser para evaluar a propietarios de procesos, o para la
organización en general.

 Lugares y fechas de la auditoría

Es preciso demostrar el período de tiempo en que se realiza cada una de las auditorías del
sistema. Además, puede ser importante conocer la cronología de las auditorías previas que se
están revisando.

 Criterios de auditoría
De manera necesaria se consideran los requisitos derivados de ISO 9001 y, además, ¿se ha tenido
en cuenta algún estándar u otro tipo de exigencias? ¿Qué procesos se auditaron?

 Resultados de la auditoría
Hay que presentar los hallazgos o no conformidades con las evidencias encontradas señalando su
grado de importancia: si es un error particular y aislado o si responde a un error que afecta al
sistema en su totalidad.
Estos hallazgos deben ser presentados además asociados a los requisitos con los que se
relacionan, para que se entienda perfectamente qué es lo que está fallando y en qué punto se debe
mejorar.

Conclusiones de la auditoría

¿Cuál es el resumen del resultado de la auditoría? ¿Hubo

demasiados hallazgos? ¿Se cumplieron las expectativas?
¿Cuál es la evaluación de la efectividad del SGC de esta
auditoría? Si pensamos en aquellos ejecutivos muy ocupados
que solo desean el resumen de la auditoría, este podría ser el
único apartado que lean del informe, dejando los detalles a
los profesionales de la calidad. Por ello, debe servir para
formar una idea general clara de cómo ha ido la auditoría.

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Los apartados anteriores pueden constituir el contenido mínimo a incluir en un informe de
auditoría ISO 9001. Pero el auditor también podría, a su juicio, considerar incluir:

 El plan de auditoría.
 Un resumen de los obstáculos que se encontraron en la auditoría.
 Áreas no cubiertas por la auditoría y la razón por la que esto fue así.
 Discusiones o desacuerdos presentados entre el auditado y el auditor.
 Oportunidades de mejora.
 Planes de seguimiento acordados.

2. ¿Qué es la confirmación y como se divide?

Confirmación Obtención de una comunicación escrita de una persona independiente de
la empresa examinada y que se encuentre en posibilidad de conocer la naturaleza y condiciones
de la operación. La confirmación puede ser positiva, negativa, ciega o en blanco.

Confirmación indirecta,
Confirmación positiva Confirmación negativa.
ciega o en blanco.
Se envían datos y se pide que Se envían datos y se pide sólo No se envían datos y se
contesten, tanto si están si están inconformes. solicita información de saldos,
conformes como si no lo Generalmente se utiliza para el movimientos o cualquier otro
están. Se utiliza activo. dato necesario para
preferentemente para el la auditoría. Generalmente se
activo utiliza para el pasivo.

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 3. Diferencia entre declaración e inspección

DECLARACIÓN INSPECCIÓN

Manifestación por escrito con la firma de Se trata de un control puntual, no analiza ni

los interesados, del resultado de las el antes ni el después, esta supervisa que se
investigaciones realizadas con los está cumpliendo la ley en ese momento
funcionarios y empleados de la empresa. exacto. Se observa qué deficiencias existen
Esta técnica, se aplica cuando la importancia respecto a la normativa legal, y es
de los datos o el resultado de las realizado por la administración pertinente.
investigaciones realizadas lo ameritan. Aun Las inspecciones no implican un
cuando la declaración es una técnica de seguimiento de la eficacia de un sistema en
auditoria conveniente y necesaria, su validez el tiempo, solo se puntualiza a la
está limitada por el hecho de ser datos inspección.
suministrados por personas que participarlo
en las operaciones realizadas o bien,
tuvieron injerencia en la formulación de los
estados financieros que se está examinando.

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 4. Diferencia entre investigación e interrogación

INVESTIGACIÓN INTERROGACIÓN

Es la recopilación de información mediante Es la parte donde el auditor inicia

entrevistas o conversaciones con los formalmente su interrogatorio, con preguntas
funcionarios y empleados de la empresa.
breves, simples y de sondeo, sin profundizar
sobre algún tema en especial, cuyo propósito
es obtener posibles respuestas para iniciar la
conversación, tratando de concentrar la
plática sobre un tema de interés común entre
el auditado y el auditor.

Autoevaluación

1. Explique detalladamente la diferencia entre dictamen positivo, negativo, con

salvedades

2. ¿Explique mediante un ejemplo cuando en un informe de auditoría me puedo

abstener de dar opinión?

3. Elabore un informe de auditoría tenido en cuenta los lineamientos para la emisión

del mismo.
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 CONCLUSION

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 BIBLIOGRAFIA

https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2020/01/que-incluir-en-un-informe-de-
auditoria-iso-9001/

https://www.gestiopolis.com/tecnicas-y-procedimientos-de-auditoria/

https://www.auditoresseguridad.es/single-post/auditoria-inspeccion

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