TAREA 1

LIBRO DIARIO:
FECHA DETALLE DEBE
31- Dec Efectivo y equivalente al efectivo S/.180,000.00
Cuentas por cobrar comerciales S/.135,000.00
Inventarios S/.260,000.00
Propiedades, planta y equipo S/.454,000.00
Cuentas por pagar comerciales
Capital social
Resultados acumulados
4-Jan Efectivo y equivalente al efectivo
Propiedades, planta y equipo S/.7,000.00
5-Jan Efectivo y equivalente al efectivo S/.14,000.00
Cuentas por pagar comerciales
7-Jan Servicios contratados por anticipado S/.10,000.00
Efectivo y equivalente al efectivo
16-Jan Cuentas por cobrar comerciales S/.112,000.00
Ventas(ingreso)
Efectivo y equivalente al efectivo S/.50,000.00
Inventarios
Costo de venta (gasto) S/.104,000.00
30-Jan Efectivo y equivalente al efectivo
Gastos de personal- remuneraciones S/.35,000.00
30-Jan Gastos de servicios basicos S/.6,500.00
Otras cuentas por pagar
31-Jan Efectivo y equivalente al efectivo
Gastos administrativos S/.20,000.00

La Empresa FRESH SAA

3º BALANCE DE COMPROBACION Saldos

Cuentas Deudor
Efectivo y equivalente al efectivo S/.172,000.00
Cuentas por cobrar comerciales S/.247,000.00
Inventarios S/.156,000.00
Propiedades, planta y equipo S/.461,000.00
Cuentas por pagar comerciales
Capital social
Resultados acumulados
Servicios contratados por anticipado S/.10,000.00
Ventas (ingreso)
Costo de venta (gasto) S/.104,000.00
Gastos de personal- remuneraciones S/.35,000.00
Gastos de servicios
Otras cuentas basicos
por pagar S/.6,500.00
Gastos administrativos S/.20,000.00
TOTAL S/.1,211,500.00

5ª Estado de Situación Financiera

La Empresa FRESH SAA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2022

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente al efectivo S/.247,000.00
Inventarios S/.156,000.00
Propiedades, planta y equipo S/.461,000.00
Servicios contratados por anticipado S/.10,000.00

TOTAL ACTIVOS S/.874,000.00

 La empresa FRESH SAA. se dedica a la comercialización de equipos de aire acondicion
actividades comerciales del año 2022 con los siguientes saldos:
HABER
Saldos al 31 de diciembre 2021:
S/
Efectivo 180,000
Cuentas por cobrar comerciales 135,000
Inventarios 260,000
Propiedades, planta y equipo 454,000
S/.204,000.00 Cuentas por pagar comerciales 204,000
S/.720,000.00 Capital social 720,000
S/.105,000.00 Resultados acumulados ¿?
S/.7,000.00
En enero se continúan las operaciones realizando las siguientes transacciones:

04/01. La empresa adquiere al contado mobiliario de oficina para el área administrati

S/.14,000.00 punto)
05/01. Se paga S/ 14,000 de lo adeudado a los proveedores. (1.5 punto)
07/01. Se contrató alquileres de un nuevo local comercial para los meses de abril a ju
S/.10,000.00 suma de S/10,000 (1.5 punto)
16/01. Se realiza la venta de 90 unidades a S/ 1,800 cada una, cobrando en ese mom
50,000 y se acuerda con el cliente cobrar el saldo en 30 días. El costo de ventas fue e
S/.162,000.00 puntos)
30/01. Se paga sueldos del mes por S/ 35,000. (1.5 punto)
S/.104,000.00 30/01. Las facturas por servicios básicos consumidos en el mes fueron de S/ 6,500. N
enero, serán cancelados en febrero. (1.5 punto)
31/01. La empresa paga una multa impuesta por la SUNAT de S/ 20,000 (1.5 punto)
S/.35,000.00
Se pide:
1. (1 punto) Registre en el libro diario los saldos iniciales determinando la cifra de Re
2. (11 puntos) Registrar en el libro diario las transacciones efectuadas en el mes de E
3. (4 puntos) Elabore el Balance de Comprobación. Mostrar las columnas de Sumas e
S/.6,500.00 obligatorio mostrar las columnas de SALDOS.
S/.20,000.00 4. (2 puntos) Elabore el Estado de Resultados Integrales de enero 2022
5. (2 puntos) Elabore el Estado de Situación Financiera al 31 de enero de 2022

Saldos 4ª Estados financieros: Estado de Resultados

Acreador La Empresa FRESH SAA
Estado de Resultados

Del 1 de enero al 31 de enero del 2022

(Expresado en soles)
S/.218,000.00
S/.720,000.00 Ventas (ingreso) S/.162,000.00
S/.105,000.00 Costo de venta (gasto) -S/.104,000.00
Gasto de personal- remuneraciones -S/.35,000.00
S/.162,000.00 Gastos de servicios basicos -S/.6,500.00
Gastos administrativos -S/.20,000.00
Utilidad o perdida del periodo -S/.3,500.00
S/.6,500.00
 S/.1,211,500.00

La Empresa FRESH SAA

DO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2022

PASIVO
PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar comerciales S/.218,000.00
Otras cuentas por pagar S/.6,500.00
TOTAL PASIVOS S/.224,500.00

PATRIMONIO
Capital social S/.720,000.00
Resultados acumulados S/.101,500.00
TOTAL PATRIMONIO S/.821,500.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/.1,046,000.00

 ón de equipos de aire acondicionado, reinició sus
ntes saldos:

Efectivo y
equivalente al efectivo
S/.180,000.00
S/.14,000.00
S/.50,000.00

s siguientes transacciones:

e oficina para el área administrativa por S/ 7,000 . (1.5 S/.244,000.00

S/.172,000.00
eedores. (1.5 punto)
ercial para los meses de abril a junio próximos por la

cada una, cobrando en ese momento la suma de S/

30 días. El costo de ventas fue el 40% de la venta. (2 Cuentas por
pagar comerciales
punto)
s en el mes fueron de S/ 6,500. No fueron pagados en

SUNAT de S/ 20,000 (1.5 punto)

iales determinando la cifra de Resultados Acumulados. 0

ciones efectuadas en el mes de Enero 2022.
Mostrar las columnas de Sumas es opcional. Es
ales de enero 2022
era al 31 de enero de 2022
Ventas
(ingreso)

Otras cuentas
por pagar

S/.162,000.00 0
-S/.104,000.00
-S/.35,000.00
-S/.6,500.00
-S/.20,000.00
-S/.3,500.00
INTEGRANTES
Aida Gabriela Pupuche Rosario
Milagros Katia Medina Jila
Zarai Verenise Rojas Huaman
Kiara Luciana Peralta Arias
Aldair Santos Edu Vidal Ramirez
 La Empresa FRESH SAA
2º LIBRO MAYOR

Efectivo y Cuentas por

Inventarios
equivalente al efectivo cobrar comerciales
S/.7,000.00 S/.135,000.00 S/.260,000.00
S/.10,000.00 S/.112,000.00
S/.35,000.00
S/.20,000.00

S/.72,000.00 S/.247,000.00 0 S/.260,000.00

S/.247,000.00 S/.156,000.00

Cuentas por Capital Resultados

pagar comerciales social acumulados
S/.204,000.00 S/.720,000.00
S/.14,000.00

S/.218,000.00 0 S/.720,000.00 0
S/.218,000.00 S/.720,000.00

Ventas Costo de venta Gastos de personal -

(ingreso) (gasto) remuneraciones
S/.162,000.00 S/.104,000.00 S/.35,000.00

S/.162,000.00 S/.104,000.00 0 S/.35,000.00

S/.162,000.00 S/.104,000.00 S/.35,000.00

Otras cuentas Gastos

por pagar administrativos
S/.6,500.00 S/.20,000.00

S/.6,500.00 S/.20,000.00 0
S/.6,500.00 S/.20,000.00
AUTOEVALUACION
A
A
A
A
A
 Propiedades, planta
Inventarios
y equipo
S/.104,000.00 S/.454,000.00
S/.7,000.00

S/.104,000.00 S/.461,000.00 0
S/.461,000.00

Resultados Servicios contratados

acumulados por anticipado
S/.105,000.00 S/.10,000.00

S/.105,000.00 S/.10,000.00 0
S/.105,000.00 S/.10,000.00

Gastos de personal - Gastos de

remuneraciones servicios basicos
S/.6,500.00

0 S/.6,500.00 0
S/.6,500.00