Tema: Infracciones y sanciones del sistema financiero nacional

Artículo 260.- Infracciones. Se califican como muy graves, graves y leves.

Artículo 261.- Infracciones muy graves. Entre las más importantes están:

 (Nacional, 2014) “No observar las normas de la Junta de Política y Regulación

Monetaria y Financiera y las normas y disposiciones que emitan las
superintendencias”.
 (Nacional, 2014) “No observar las disposiciones sobre capital, reservas y solvencia
dispuestas en este Código”.
 (Nacional, 2014) “Participar como accionista de entidades financieras extranjeras
constituidas o por constituirse, sin la autorización de la respectiva
superintendencia”.
 (Nacional, 2014) “Falsificar documentos e información u ocultar parcial o totalmente,
mediante cualquier acto o medio, la situación real de la entidad financiera”.

Artículo 262.- Infracciones graves. Las más importantes son:

 (Nacional, 2014) “No observar las disposiciones relacionadas con los derechos de los
usuarios financieros”.
 (Nacional, 2014) “No pagar las contribuciones y aportes dispuestos en el Código”.
 (Nacional, 2014) “Abrir oficinas sin el respectivo permiso de funcionamiento”.

Artículo 263.- Infracciones leves. Son infracciones leves, las siguientes:

 (Nacional, 2014) “La modificación sin autorización de los horarios de atención al

público”.
 (Nacional, 2014) “No proporcionar a los accionistas o socios la información dispuesta
en este Código”.
 (Nacional, 2014) “La presentación con errores e inconsistencias de los informes a los
que está obligada la entidad financiera”.

Artículo 264.- Sanciones administrativas. Se establecen las siguientes sanciones:

 (Nacional, 2014) “Infracciones muy graves, multa de hasta 0,01 % de los activos de
la entidad infractora, la separación de los administradores y de las autorizaciones”.
 (Nacional, 2014) “Infracciones graves, multas de hasta 0,005 % de los activos de la
entidad infractora, la suspensión de los administradores por noventa días”.
 (Nacional, 2014) “Infracciones leves, multas de hasta 0,001 % de los activos de la
entidad infractora”.
Artículo 265.- Gradación y criterios. Las sanciones se calcularan en consideración a la
gravedad de la falta; en caso de la infracción grave o muy grave la superentendía impondrá
sanciones para cada tipo de infracción.

Artículo 266.- Concurrencia de las sanciones. La imposición de las sanciones dispuestas

en este Código es independiente de cualquier otra sanción que se pudiera aplicar por actos
violatorios de otras disposiciones del Código y no limitan la aplicación de las sanciones
civiles o penales que correspondan, de conformidad con la ley.

Artículo 267.- Forma de aplicación de las sanciones. Las multas impuestas a las
entidades financieras, se harán efectivas mediante débitos de las cuentas que posean las
entidades financieras en el BCE. Las multas impuestas a los administradores, funcionarios
o empleados de una entidad financiera se harán efectivas mediante títulos que podrán
cobrarse a través de la jurisdicción coactiva.

Artículo 268.- Sujetos responsables de la infracción. Son la entidad financiera,

accionistas, administradores, funcionarios o empleados y demás personas que se incluyan
en el artículo 276.

Artículo 269.- Prescripción de las infracciones. Infracciones muy graves prescriben en

ocho años, infracciones graves en cinco años y las infracciones leves prescriben en tres
años, contados desde la fecha de la infracción.

Artículo 270.- Extinción de las sanciones. Las sanciones podrán extinguirse en los
siguientes casos: por cumplimiento de la sanción, por la aceptación de reclamo o recurso
administrativo, y por sentencia judicial.

Artículo 271.- Sanción a funcionarios y servidores de los organismos de control. La

violación de la prohibición dispuesta en el artículo 259 será sancionada por las autoridades
nominadoras, de conformidad con las disposiciones de la Ley Orgánica del Servicio
Público y Código del Trabajo.

Artículo 272.- Sanción por divulgación de información. Las personas naturales o

jurídicas que divulguen, información sometida a sigilo o reserva, serán sancionadas con una
multa de veinte y cinco salarios básicos unificados.

Artículo 273.- Responsabilidad civil. Sin deterioro de las sanciones a las que se refiere
esta sección y de las disposiciones correctivas ordenadas por los organismos de control, las
entidades financieras responderán civilmente por las acciones u omisiones que causen daño
a los usuarios financieros o a los organismos estatales.

Artículo 274.- Delitos. Cuando los organismos de control del Sistema Financiero, en el
ejercicio de sus funciones, tengan conocimiento de un delito respectivo con las actividades
financieras, incluido el lavado de activos y financiamiento de delitos, estarán obligados a
denunciar los hechos a la Fiscalía General del Estado.

Artículo 275.- Sanción por actividades no autorizadas. La Superintendencia de

Economía Popular y Solidaria, respecto de las entidades de la economía popular y solidaria;
y la Superintendencia de Bancos tendrán, respecto de las personas que no formen parte de
la economía popular y solidaria que sean presuntos infractores de la prohibición general
determinada en el artículo 254, tendrá las mismas facultades de inspección que este Código
le confiere respecto de las entidades financieras

Artículo 276.- Competencia de las superintendencias. Para sancionar las infracciones de

las entidades financieras de los sectores público y privado, sus accionistas, administradores,
funcionarios o empleados, auditores interno y externo, entre otros corresponde a la
Superintendencia de Bancos. En las sanciones de las entidades del sector popular y
solidario corresponde a la Superintendencia de la Economía Popular y Solidaria. Para las
sanciones de las entidades no financieras corresponde a la Superintendencia de Compañías,
Valores y Seguros y a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, según el caso.

Artículo 277.- Procedimiento administrativo sancionador. Las superintendencias

sancionarán observando el siguiente procedimiento:

 Identificación de la infracción.
 Notificación de la infracción en diez días desde su identificación, con lo cual se da
inicio al procedimiento administrativo sancionador.
 Una vez notificado, el presunto infractor en diez días, podrá presentar todas las
pruebas legales que se crea. Se podrá aplazar una sola vez, por el periodo de cinco
días adicionales.
 Las pruebas presentadas serán procesadas por el organismo de control, quien las
valorará según las reglas de la sana crítica dentro del término de veinte días,
pudiendo requerir dentro de este término lo informes técnicos y jurídicos que
considere necesarios. Este término podrá ser ampliado por una sola vez, por el
término quince días adicionales.
 Concluido el término indicado en el numeral precedente, el organismo de control,
en forma motivada dictará la resolución que corresponda.
 La resolución será notificada por el organismo de control en tres días desde la fecha
de su expedición.
 Durante la sustanciación del procedimiento administrativo sancionador, las partes
podrán acceder al expediente sin restricción alguna.

Artículo 278.- Impugnación. Los actos sancionatorios podrán ser impugnados en sede
administrativa o judicial ante las salas de lo contencioso administrativo, sin daño de las
demás acciones determinadas en la ley.
Artículo 279.- Sanción por otras entidades. La transgresión a las prohibiciones señaladas
en el artículo 255 será sancionada por los respectivos órganos de control, en el ámbito de
sus competencias.

En conclusión dichas infracciones que cometan las entidades que conforman el sistema
financiero tendrá su sanción de acuerdo a la gravedad de la infracción cometida, estas
sanciones que les impongan a cualquier entidad financiera servirá para que no cometan
ningún crimen que se califique como grave o muy grave; de igual manera sus
administradores, y demás autoridades tendrán sus sanciones por el tipo de infracción que
han cometido.

Bibliografía
Nacional, A. (12 de 09 de 2014). Codigo Organico Monetario y Financiero. Codigo Organico
Monetario y Financiero. Quito, Pichincha, Ecuador: Lexis.