UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA

ESCUELA DE CONTADURIA PUBLICA

ASIGNATURA: CONTABILIDAD GENERAL
PROFESOR: msc. JESUS A SALAZAR

EJERCICIO PARA PRACTICAR

La empresa: Mochima, C.A, se dedica a la comercialización de productos de

limpieza, se constituyó en el mes de Mayo de 2021, e inicio sus operaciones ese
mismo mes. La empresa se constituyó con un capital social de Bs.
1.000.000.000,00. El accionista María Paz aportó el 50%, para un total de Bs.
500.000.000,00 y el Socio Juan Paredes aportó el 50%, para un total de Bs.
500.000.000,00. Capital de constitución estuvo clasificado de la siguiente manera:
Depósito en el Banco Venezuela 100.000.000,00
Mercancías 50.000.000,00
Vehículo 150.000.000,00
Mobiliarios y equipos 60.000.000,00
Maquinarias 140.000.000,00
Local Comercial 500.000.000,00
Total 1.000.000.000,00

Durante el mes de Diciembre de 2020, mes de inicio de las operaciones

comerciales de la empresa, ocurrieron las siguientes transacciones:

 Compra de papelería de oficina Bs. 3.200.000,00, cancelado de contado con

cheque 21, factura 13. IVA 16%.
 Se vendió mercancía a la empresa Trivial, C.A, por Bs. 30.500.000,00, bajo las
siguientes condiciones: Bs. 2.850.000,00 al contado, cancelado con
transferencia bancaria y la diferencia a crédito. Factura 018. IVA 16%.
 Se canceló al contado aseo y limpieza de oficina por Bs. 1.200.000,00. Cheque
13, factura 125. IVA 16%.
 La empresa compró dos equipos de computación al contado, cada uno con un
costo de Bs. 15.000.000,00. Cheque 24, factura 148. IVA 16%.
 Se compró pinturas a crédito, por Bs. 18.650.000,00, a Ferretería Principal para
el mantenimiento del edificio. Factura 15. IVA 16%.
 Se compró mercancía al contado por Bs. 60.000.000,00. Cheque 32. Factura
245. IVA 16%.
 Se vendó Mercancía por Bs. 30.000.000,00, toda al contado. Referencia
bancaria 00010121, factura 002. IVA 16%.
 El mantenimiento del vehículo, correspondiente a: cambio de aceite y ajustes
totalizó Bs. 12.000.000, cancelado al contado. Cheque 29, factura 285. IVA
16%.
 El Banco de Venezuela le concedió un préstamo a la empresa, a corto plazo por
Bs. 150.000.000,00, cancelando la empresa comisiones y gastos bancarios por
Bs. 4.500,000. Se le transfirió al banco con referencia 00123221.
 Se cancelo con cheque 32 Bs. 15.000.000,00 por concepto de honorarios
profesionales, factura 19. IVA 16%.
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 Se canceló con cheque 33, los servicios contables del mes de diciembre por
Bs.3.000.000,00. Factura 255. IVA 16%.
 La empresa cancelo a los trabajadores gastos de alimentación por Bs
6.850.000,00, pagado con transferencia bancaria 00012541.
 Venta de mercancía a crédito a la empresa El Negro, C.A, Bs. 40.000.000,00,
factura 003. IVA 16%..
 Se canceló sueldos y salarios por Bs.18.000.000,00, referencia bancaria
125421.
 La nómina del mes generó aportes patronales por pagar por Bs. 1.210.000,00,
por concepto de seguro social obligatorio y Bs. 805.000,00, por Banavit..
 Los impuestos por pagar al Seniat a finales de mes totalizaron Bs.
2.450.000,00.
 Se realizaron todas las cobranzas pendiente a las empresas El Trivial, C.A y el
Negro, C.A, todas canceladas con transferencias bancarias 000146 y 005256..
 Se cancelo la deuda a Ferretería Principal.
 Se canceló bs. 25.000.000,00, por concepto de alquiler de un local. Cheque 42,
factura 165. IVA 16%.
 Se pago a un empleado viáticos y pasajes, por viaje a la Ciudad de Caracas,
por un monto de Bs. 3.325.000,00. Cheque 34.
 Se canceló la publicidad del mes por Bs. 17.250.000,00. Cheque 35, factura
196. IVA 16%.
 El mantenimiento del local fue de Bs. 7.650,00, pagado con cheque 36, factura
199. IVA 16%.
 Se pago a la Alcaldía del Municipio Caroní Bs. 2.100.000,00, por concepto de
Patente Municipal. Cheque 37.
 Se abono Bs. 20.000.000,00, al banco de Venezuela, a cuenta de la deuda
contraída.
 Las comisiones y gastos bancarios totalizaron 458.800,00.

REQUERIDO: DETERMINE EL SALDO DE LAS CUENTAS QUE SE

ESPECIFICAN A CONTINUACION:
 Asientos de Diario..
 El saldo de cada cuenta. CUENTAS TIPO T.

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