Plan de Cuenta Financiera

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
"CUARTO A"
CATÁLOGO ÚNICO DE CUENTAS
CÓDIGO
1
11
1101
110105
110110
1103
110305
110310
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11031010
-
13
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14
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1699
169905
169910
18
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1802
1805
180505
1806
1807
1899
189905
189915
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189925
19
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190410
199005
2
21
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25
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250310
250315
250320
250325
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250490
2505
250505
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259015
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260225
3
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33
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3303
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36
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4
41
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4103
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410310
42
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4203
44
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4402
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45
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4504
450405
450410
450415
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450535
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450630
450690
450705
450715
47
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4702
4703
4790
48
4810
4815
5
51
5101
5190
519090
52
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5202
5203
5204
5205
5290
54
5404
5490
55
5501
5502
5503
56
5601
5602
5603
5604
560405
560410
560415
560420
5690
7
71
7101
710105
710110
710190
72
7203
74
7401
740105
740120
740125
740130
740140
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
"CUARTO A"
NOMBRE DE LA CUENTA
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
Caja chica
Bancos y otras instituciones financieras
Banco Central del Ecuador
Bancos e instituciones financieras locales
Cta. Cte. 2850602879 Bco Pichincha
Cta. Cte.1935346767 Bco. Gye.
INVERSIONES
A valor razonable con cambios en el estado de resultados de entidades del sector privado y sector financiero popular y sol
De 1 a 30 días sector privado
De más de 360 días sector privado
Mantenidas hasta su vencimiento de entidades del sector privado y sector financiero popular y solidario
De 181 días a 1 año sector privado
De 1 a 3 años sector privado
CARTERA DE CRÉDITOS
Cartera de créditos comercial prioritario por vencer
De 1 a 30 días
De 31 a 90 días
De 91 a 180 días
De 181 a 360 días
De más de 360 días
Cartera de créditos de consumo prioritario por vencer
De 1 a 30 días
De 31 a 90 días
De 91 a 180 días
De 181 a 360 días
Cartera de crédito inmobiliario por vencer
De 1 a 30 días
De 31 a 90 días
De 91 a 180 días
De 181 a 360 días
CUENTAS POR COBRAR
Intereses por cobrar inversiones
A valor razonable con cambios en el estado de resultados
Mantenidas hasta el vencimiento
Intereses por cobrar de cartera de créditos
Cartera de créditos comercial prioritario
Cartera de créditos de consumo prioritario
Cartera de crédito inmobiliario
Cartera de microcrédito
Otros intereses por cobrar
Comisiones por cobrar
Pagos por cuenta de socios
Intereses
Comisiones
Gastos por operaciones contingentes
Seguros
Impuestos
Gastos judiciales
Otros
Intereses reestructurados por cobrar
Intereses de cartera de créditos de consumo prioritario
Intereses de cartera de microcrédito
Cuentas por cobrar varias
Anticipos al personal
Préstamos de fondo de reserva
Cheques protestados y rechazados
Arrendamientos
Juicios ejecutivos en proceso
Otras
(Provisión para cuentas por cobrar)
(Provisión para intereses y comisiones por cobrar)
(Provisión para otras cuentas por cobrar)
PROPIEDADES Y EQUIPO
Terrenos
Edificios
Muebles, enseres y equipos de oficina
Muebles y enseres de oficina
Equipos de computación
Unidades de transporte
(Depreciación acumulada)
(Edificios)
(Muebles, enseres y equipos de oficina)
(Equipos de computación)
(Unidades de transporte)
OTROS ACTIVOS
Intereses
Anticipos a terceros
Impuesto al valor agregado – IVA
PASIVOS
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Depósitos a la vista
Depósitos de ahorro
Otros depósitos
Depósitos por confirmar
Depósitos a plazo
De 1 a 30 días
De 31 a 90 días
De 91 a 180 días
De 181 a 360 días
CUENTAS POR PAGAR
Intereses por pagar
Depósitos a plazo
Obligaciones financieras
Obligaciones patronales
Remuneraciones
Beneficios Sociales
Aportes al IESS
Fondo de reserva IESS
Participación a empleados
Otras
Retenciones
Retenciones fiscales
Rendimeinto Financiero IR 1%
Rendimeinto Financiero IR 1,75%
Rendimeinto Financiero IR 2,75%
Rendimeinto Financiero IVA10%
Rendimeinto Financiero IVA30%
Rendimeinto Financiero IVA 70%
Rendimeinto Financiero IVA 100%
Otras retenciones
Contribuciones, impuestos y multas
Impuesto a la renta
Multas
Otras contribuciones e impuestos
Proveedores
Cuentas por pagar varias
Excedentes por pagar
Cheques girados no cobrados
Otras cuentas por pagar
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Sobregiros
Obligaciones con instituciones financieras del país y sector financiero popular y solidario
De 1 a 30 días
De 31 a 90 días
De 91 a 180 días
De 181 a 360 días
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital Pagado
Aportes de socios
RESERVAS
Fondo Irrepartible de Reserva Legal
Generales
Especiales
OTROS APORTES PATRIMONIALES
Otros aportes patrimoniales
RESULTADOS
Utilidades o excedentes acumuladas
(Pérdidas acumuladas)
Utilidad o excedente del ejercicio
(Pérdida del ejercicio)
GASTOS
INTERESES CAUSADOS
Obligaciones con el público
Depósitos a plazo
Otros
Sobregiros
Obligaciones con instituciones financieras del país y del sector popular y solidario
COMISIONES CAUSADAS
Operaciones contingentes
Cobranzas
PROVISIONES
Inversiones
Cartera de crédito
INTERESES CAUSADOS
Depósitos a plazo
Sobregiros
COMISIONES CAUSADAS
Impuesto a la renta del personal
Pensiones y jubilaciones
Fondo de reserva IESS
Otros
Honorarios
Directores
Honorarios profesionales
Operaciones contingentes
Cobranzas
Servicios de guardianía
Cobranzas
Sobregiros
COMISIONES CAUSADAS
Otros
Honorarios
Directores
Depreciaciones
Edificios
Muebles, enseres y equipos de oficina
Equipos de computación
Unidades de transporte
Amortizaciones
Gastos anticipados
Gastos de constitución y organización
Gastos de instalación
Programas de computación
Gastos de adecuación
Otros
Suministros diversos
Mantenimiento y reparaciones
OTROS GASTOS Y PERDIDAS
Pérdida en venta de bienes
Pérdida en venta de acciones y participaciones
Intereses y comisiones devengados en ejercicios anteriores
Otros
IMPUESTOS Y PARTICIPACIÓN A EMPLEADOS
Participación a empleados
Impuesto a la renta
INGRESOS
INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS
Depósitos
Otros intereses y descuentos
Otros
COMISIONES GANADAS
Cartera de créditos
Deudores por aceptación
Avales
Fianzas
Cartas de Crédito
Otras
INGRESOS POR SERVICIOS
Manejo y cobranzas
Otros servicios
OTROS INGRESOS OPERACIONALES
Utilidades en acciones y participaciones
Utilidad en venta de bienes realizables y recuperados
Dividendos o excedentes por certificados de aportación
OTROS INGRESOS
Utilidad en venta de bienes
Utilidad en venta de acciones y participaciones
Arrendamientos
Recuperaciones de activos financieros
De activos castigados
Reversión de provisiones
Devolución de impuestos y multas
Intereses y comisiones de ejercicios anteriores
Otros
CUENTAS DE ORDEN
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Valores y bienes propios en poder de terceros
En cobranza
En custodia
Otros
DEUDORAS POR EL CONTRARIO
Activos castigados
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Valores y bienes recibidos de terceros
En cobranza
Bienes inmuebles en garantía
Otros bienes en garantía
En custodia
En comodato
896
254.8
448
179.2
14
P/R la
compra de
mueble
según factura
#28375
16
2 resmas de
papel bond
3,50c/u
Tinta para
impresora
$30
#REF!
1.5225
100
100
P/R La
apertura del
fondo de caja
Chica con
cheque #002
Bco. Pich.
27
TABLA DE AMORTIZACIÓN ALEMANA
DATOS:
MONTO: 35000 I= C*i 1750
INTERES: 20% 0.05
PLAZO: 2 AÑOS
PAGOS: TRIMESTRALES Amortización: 4375
N° SALDO ANTERIOS AMORTIZACIÓN INTERÉS DIVIDENDO

1 35,000.00 4,375.00 1,750.00 6,125.00
2 30,625.00 4,375.00 1,531.25 5,906.25
3 26,250.00 4,375.00 1,312.50 5,687.50
4 21,875.00 4,375.00 1,093.75 5,468.75
5 17,500.00 4,375.00 875.00 5,250.00
6 13,125.00 4,375.00 656.25 5,031.25
7 8,750.00 4,375.00 437.50 4,812.50
8 4,375.00 4,375.00 218.75 4,593.75
7,875.00
TABLA DE AMORTIZACIÓN FRANCESA
DIVIDENDO= C*i (1+i)n 35000*0.05(1+0.05)^8 2585.54703

(1+i)n-1 (1+0.05)^8-1 0.47745544

1 35,000.00 3,665.26 1,750.00 5,415.26
2 31,334.74 3,848.53 1,566.74 5,415.26
3 27,486.21 4,040.95 1,374.31 5,415.26
4 23,445.26 4,243.00 1,172.26 5,415.26
5 19,202.26 4,455.15 960.11 5,415.26
6 14,747.11 4,677.91 737.36 5,415.26
7 10,069.20 4,911.80 503.46 5,415.26
8 5,157.39 5,157.39 257.87 5,415.26
8,322.11
TABLA DE AMORTIZACIÓ
DATOS:
MONTO: 12000
INTERES: 17%
PLAZO: 1 año
PAGOS: TRIMESTRALES
SALDO CAPITAL N° SALDO ANTERIOS

30,625.00 1 12,000.00
26,250.00 2 11,000.00
21,875.00 3 10,000.00
17,500.00 4 9,000.00
13,125.00 5 8,000.00
8,750.00 6 7,000.00
4,375.00 7 6,000.00
0.00 8 5,000.00
9 4,000.00
10 3,000.00
11 2,000.00
12 1,000.00
5415.26
TABLA DE AMORTIZACIÓN
DIVIDENDO= C*i (1+i)n

(1+i)n-1
SALDO CAPITAL
31,334.74
27,486.21
23,445.26
19,202.26 N° SALDO ANTERIOS
14,747.11 1 12,000.00
10,069.20 2 11,216.15
5,157.39 3 10,398.39
0.00 4 9,545.27
5 8,655.25
6 7,726.73
7 6,758.06
8 5,747.50
9 4,693.22
10 3,593.35
11 2,445.91
12 1,248.84
I= C*i 519
0.04325
Amortización: 1000
AMORTIZACIÓN INTERÉS DIVIDENDO SALDO CAPITAL

1,000.00 519.00 1,519.00 11,000.00
1,000.00 475.75 1,475.75 10,000.00
1,000.00 432.50 1,432.50 9,000.00
1,000.00 389.25 1,389.25 8,000.00
1,000.00 346.00 1,346.00 7,000.00
1,000.00 302.75 1,302.75 6,000.00
1,000.00 259.50 1,259.50 5,000.00
1,000.00 216.25 1,216.25 4,000.00
1,000.00 173.00 1,173.00 3,000.00
1,000.00 129.75 1,129.75 2,000.00
1,000.00 86.50 1,086.50 1,000.00
1,000.00 43.25 1,043.25 0.00
3,373.50
12000*0.04325(1+0.04325)^12 862.636993
1302.85
(1+0.04325)^12-1 0.66211367
AMORTIZACIÓN INTERÉS DIVIDENDO SALDO CAPITAL

783.85 519.00 1,302.85 11,216.15
817.75 485.10 1,302.85 10,398.39
853.12 449.73 1,302.85 9,545.27
890.02 412.83 1,302.85 8,655.25
928.51 374.34 1,302.85 7,726.73
968.67 334.18 1,302.85 6,758.06
1,010.57 292.29 1,302.85 5,747.50
1,054.27 248.58 1,302.85 4,693.22
1,099.87 202.98 1,302.85 3,593.35
1,147.44 155.41 1,302.85 2,445.91
1,197.07 105.79 1,302.85 1,248.84
1,248.84 54.01 1,302.85 0.00
3,634.24
DATOS:
MONTO: 15000 I= C*i 637.5
INTERES: 17% 0.0425
PLAZO: 2 AÑOS
PAGOS: TRIMESTRALES Amortización: 625

1 15,000.00 625.00 637.50 1,262.50
2 14,375.00 625.00 610.94 1,235.94
3 13,750.00 625.00 584.38 1,209.38
4 13,125.00 625.00 557.81 1,182.81
5 12,500.00 625.00 531.25 1,156.25
6 11,875.00 625.00 504.69 1,129.69
7 11,250.00 625.00 478.13 1,103.13
8 10,625.00 625.00 451.56 1,076.56
9 10,000.00 625.00 425.00 1,050.00
10 9,375.00 625.00 398.44 1,023.44
11 8,750.00 625.00 371.88 996.88
12 8,125.00 625.00 345.31 970.31
13 7,500.00 625.00 318.75 943.75
14 6,875.00 625.00 292.19 917.19
15 6,250.00 625.00 265.63 890.63
16 5,625.00 625.00 239.06 864.06
17 5,000.00 625.00 212.50 837.50
18 4,375.00 625.00 185.94 810.94
19 3,750.00 625.00 159.38 784.38
20 3,125.00 625.00 132.81 757.81
21 2,500.00 625.00 106.25 731.25
22 1,875.00 625.00 79.69 704.69
23 1,250.00 625.00 53.13 678.13
24 625.00 625.00 26.56 651.56
7,968.75
DIVIDENDO= C*i (1+i)n 15000*0.04(1+0.04325)^24 1731.03447

(1+i)n-1 (1+0.04)^24-1 1.71534819
1 15,000.00 371.64 637.50 1,009.14
2 14,628.36 387.44 621.71 1,009.14
3 14,240.92 403.91 605.24 1,009.14
4 13,837.01 421.07 588.07 1,009.14
5 13,415.94 438.97 570.18 1,009.14
6 12,976.97 457.62 551.52 1,009.14
7 12,519.35 477.07 532.07 1,009.14
8 12,042.28 497.35 511.80 1,009.14
9 11,544.93 518.49 490.66 1,009.14
10 11,026.44 540.52 468.62 1,009.14
11 10,485.92 563.49 445.65 1,009.14
12 9,922.43 587.44 421.70 1,009.14
13 9,334.99 612.41 396.74 1,009.14
14 8,722.58 638.44 370.71 1,009.14
15 8,084.14 665.57 343.58 1,009.14
16 7,418.58 693.86 315.29 1,009.14
17 6,724.72 723.34 285.80 1,009.14
18 6,001.38 754.09 255.06 1,009.14
19 5,247.29 786.13 223.01 1,009.14
20 4,461.16 819.55 189.60 1,009.14
21 3,641.61 854.38 154.77 1,009.14
22 2,787.23 890.69 118.46 1,009.14
23 1,896.55 928.54 80.60 1,009.14
24 968.00 968.00 41.14 1,009.14
6,841.46
SALDO CAPITAL
14,375.00
13,750.00
13,125.00
12,500.00
11,875.00
11,250.00
10,625.00
10,000.00
9,375.00
8,750.00
8,125.00
7,500.00
6,875.00
6,250.00
5,625.00
5,000.00
4,375.00
3,750.00
3,125.00
2,500.00
1,875.00
1,250.00
625.00
0.00
1009.14
SALDO CAPITAL
14,628.36
14,240.92
13,837.01
13,415.94
12,976.97
12,519.35
12,042.28
11,544.93
11,026.44
10,485.92
9,922.43
9,334.99
8,722.58
8,084.14
7,418.58
6,724.72
6,001.38
5,247.29
4,461.16
3,641.61
2,787.23
1,896.55
968.00
0.00
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO 4TO A
HOJA DE COLECTA
EXPRESADO EN DOLARES AMERICANOS
CERTIFICADO DE
N° APELLIDOS Y NOMBRES
APORTACION
1 AGILA CELI WILTER HERNAN 4,000.00

2 ALVARADO ARMIJOS YADIRA FERNANDA 4,000.00
3 ALVEAR ROJAS JHENNYFER ALEXANDRA 4,000.00
4 ARCINIEGA ROJAS MISHELL ALEJANDRA 4,000.00
5 ARIZAGA SAUCA JENNIFER DEL ROSARIO 4,000.00
6 BALCAZAR VILLACIS YULIANA ANAHI 4,000.00
7 BARROS ATIENCIA ESTIBALIZ DANIELA 4,000.00
8 BENITEZ POMA CARMEN ALEXANDRA 4,000.00
9 BUSTAMANTE BUSTAMANTE YAMILE ANTUANETH 4,000.00
10 BUSTOS ZHINGRE MAGALI ISABEL 4,000.00
11 CABRERA MAZA MARIUXI CAROLINA 4,000.00
12 CAMACHO CASTRO ANYELI ARIANA 4,000.00
13 CAMPOVERDE CHAMBA RUTH ENEMAY 4,000.00
14 CARAGUAY VALAREZO KATHERINE MARIUXI 4,000.00
15 CEDEÑ O ALVERCA SHERLEY DAYANA 4,000.00
16 CONDOY GARCIA MARIA DE LOS ANGELES 4,000.00
17 FAJARDO FAJARDO KERLY THALIA 4,000.00
18 FLORES CUENCA JADE JAZMIN 4,000.00
19 GIA BELDUMA SHARON ESTEFANIA 4,000.00
20 GONZALEZ JARAMILLO MARIANA ISABEL 4,000.00
21 GONZALEZ SARANGO LAURA ESPERANZA 4,000.00
22 GONZALEZ TORRES JESSICA TATIANA 4,000.00
23 JAPON MENA ALISSON FERNANDA 4,000.00
24 JIMENEZ CORDERO MARIA NATALI 4,000.00
25 JIMENEZ SALAS ANA MARIA 4,000.00
26 LARGO LARGO KARELYS GINABEL 4,000.00
27 LOJAN GRANDA STALIN IVAN 4,000.00
28 MEDINA GALVAN MARCO JAVIER 4,000.00
29 MONTAÑ O RAMON ROSA LINDA 4,000.00
30 PACCHA ZHUNIO NAYELI JAZMIN 4,000.00
31 PIEDRA SARANGO VIVIANA ANABEL 4,000.00
32 QUEZADA SANTIN JENNIFER ADRIANA 4,000.00
33 QUILLE NAIKIAI ERIK XAVIER 4,000.00
34 QUISHPE QUIZHPE BRAYAN RICARDO 4,000.00
35 RAMIREZ ACARO YANELA BRIGITH 4,000.00
36 RETETE YAGUACHI ERIKA KATHERINE 4,000.00
37 SOTO VALDIVIEZO JHOSSELYN VALERIA 4,000.00
38 TENESACA CAMPOVERDE MILENA BRIGGETTE 4,000.00
39 TINOCO TORRES IVETH PAOLA 4,000.00
40 TOLEDO CUENCA ASTRID MICHELLE 4,000.00
41 TORRES GIRON NAYELHI TAIS 4,000.00
42 VACA HURTADO DANILO ANDRÉ S 4,000.00
43 VACACELA ZHINGRE JEAN CARLOS 4,000.00
44 VALLE ORDOÑ EZ PABLO SEBASTIÁ N 4,000.00
45 4,000.00
46 4,000.00
47 4,000.00
48 4,000.00
49 4,000.00
50 4,000.00
TOTAL 200,000.00
RO Y CRÉDITO 4TO A
OLECTA
RES AMERICANOS
CUENTAS CUENTAS GASTOS

EFECTIVO CUOTAS DE
POR DE ADMINISTR
(50%) INGRESO
COBRAR AHORRO ATIVOS
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
2,000.00 2,000.00 800.00 200.00 100.00
100,000.00 100,000.00 40,000.00 10,000.00 5,000.00
COOPERATIVA
LIB
(Expresado e
Año: 2021
FECHA CÓDIGO DETA
30/11/2021 1
1 ACTIVO
11 FONDOS DISPONIBLESS
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2101
210135
P/R La apertura de Cuentas de Ahorro

30/11/2021 2
130515 1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2101
210135
P/R La apertura de Cuentas de Ahorros

30/11/2021 3
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2101
210135

30/11/2021 4
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2101
210135

30/11/2021 5
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
2101 Dépositos a la vista
210135 Dépositos de ahorro
Stalin Lojan
Cristina Cueva
1
11
1101
110105
P/R El retiro de las Cuentas de Ahorro d
30/11/2021 6
2 PASIVO
Gabriela Reyes
Cristina Cueva
1
11
1101
110105
30/11/2021 7
2 PASIVO
María Ambuludi
Javier Medina
1
11
1101
110105
30/11/2021 8
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2103
210310
P/R El déposito del Sr. Pedro Pardo cer
30/11/2021 9
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2103
210315
P/R El déposito del Sra. Jennifer Arizag

30/11/2021 1
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2103
210320
P/R El déposito del Sra. Nayeli Torres c
30/11/2021 1
4 GASTOS
41 INTERESES CAUSADOS
4101 Obligaciones con el público
Depositos de ahorro
2
21
2101
210135
P/R Pago de interes según cert. De depo

07/12/2021 1
1 ACTIVO
11 FONDOS DISPONIBLES
1103 Bancos y otras instituciones financieras
110310 Bancos e instituciones financieras locales
11031005 Cta. Cte. # 2850602879 Bco. Pich.
1
11
1101
110105
P/R La apertura de una Cta. Cte. En el
07/12/2021 1
1 ACTIVO
11031005 Cta. Cte. # 2850602879 Bco. Pich.
1
11
1101
110105
P/R El depósito del 05 de Noviembre a l
07/12/2021 1
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
1
11
1103
110310
11031005
P/R Retiro según Ch. #001 del Cta. Cte.
1
1 ACTIVO
18 PROPIEDADES Y EQUIPO
1805 Muebles, enseres y Equipos de oficina
180505 Mubles y enseres de Oficina
1
11
1101
110105
1103
110310
11031005
2
25
2506
2504
2 resmas de papael bond 3.50 c/u
Tinta para impresoras 30$
1 Docena de esferos
1Docena de lapiz
1 docena de correctores
1 docena de borradores
1 docena de reglas
1
11
1103
110310
11031005
2504
250405
25040505
2504050510
P/R La compra de Sumiistros de Oficina
1
1 ACTIVO
11031010 Cta. Cte.1935346767 Bco. Gye.
1
11
1101
110105
3000
1
1 ACTIVO
11031010 Cta. Cte.1935346767 Bco. Gye.
1
11
1101
110105
P/R El depósito según comprante Comp
1
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
1
11
1103
110310
11031010
P/R Retiro según Ch. #00258 del Cta. Ct
2
1 ACTIVO
1
11
1101
110105
1103
110310
11031005
2
25
2506
2504
250405
25040505
2504050510
P/R La compra de muebles segun Factu
2
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2103
210320
P/R Certificado de depósito a plazo Nro
2
1 ACTIVO
11031010 Cta. Cte.1935346767 Bco. Gye.
1
11
1101
110105
P/R El depósito según comprante Comp
2
1 ACTIVO
11031010 Cta. Cte.1935346767 Bco. Gye.
2
21
2101
210150
P/R Depósito en la Cta. Cta. de Bco. Gye
2
2 PASIVOS
2101 Depósitos a la vista
210330 Dépositos por confirmar
2
21
2103
210315
P/R Certificado de deposito a plazo #598
2
13 INVERSIONES
1305 Mantenidas hasta su vencimiento de entida
popular y solidario
130510 De 31 a 90 días sector privado
1
11
1103
110310
11031010
P/R Certificado de depósito Nro. 2456 en
2
1 ACTIVO
1101 Caja
110110 Caja chica
1
11
1103
110310
11031005
P/R La apertura del fondo de caja Chica
2
4 GASTOS
45 GASTOS DE OPERACIÓN
4503 Servicios Varios
450310 Servicios de guardianía
1
11
1103
110310
11031005
2
2504
250405
25040505
2504050520
P/R Pago de guardia según factura #234
2
4 GASTOS
410115 Depósitos de ahorro
2
21
2101
210135
P/R La autorización del gerente y resolu

2
1 ACTIVO
1101 Caja
110305 Banco Central del Ecuador
11030505 Cta. Cte. # 2030506080 BCE
1
11
1103
110310
11031005
3
1 ACTIVO
16 CUENTAS POR COBRAR
1690 Cuentas por Cobrar Varias
169090 Otras
16909005 Bono de Desarrollo Humano
1
11
1101
110115
P/R Pago de Bono de Desarrollo Human
3
1 ACTIVO
1605 Comisiones por cobrar
5
54
549005
P/R Registro de comisión por el BDH
3
1 ACTIVO
1101 Caja
11030505 Cta. Cte. # 2030506080 BCE
1
16
1605
1690
169090
16909005
P/R La acreditación en nuestra Cta. Cte
3
2 PASIVOS
Socio C
2
21
2101
210135
P/R La transferencia autorizada por el S

3
1 ACTIVO
1806 Equipos de Computación
1
11
1101
110105
1103
110310
11031005
2
25
2504
250405
25040505
2504050510
2506
P/R La compra a Mundo SYSTEM segú
3
1 ACTIVO
14 CARTERA DE CRÉDITOS
1402 Cartera de créditos de consumo prioritario
140225 De más de 360 días
2
21
2101
210135
P/R Crédito al Socio Manuel Aldean, po
3
2 PASIVOS
1
11
1101
110105
P/R El retiro de la Cuenta de Ahorro de
3
1 ACTIVO
1402 Cartera de créditos de consumo prioritario
2
21
2101
210135
P/R Credito al Sr. Luis Freire a dos año
3
2 PASIVOS
1
11
1101
110105
P/R El retiro de la Cta. De ahorros del S
3
1 ACTIVO
1404 Cartera de microcrédito por vencer
140420 De 181 a 360 días
2
21
2101
210135
25
2505
259090
25909005
5
56
5690
569005
P/R El microcredito a 1 año otorgado al
4
GERENTE
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
LIBRO DIARIO
(Expresado en dolares americanos)
DETALLE PARCIAl DEBE

1
250.00
ONDOS DISPONIBLESS 250.00
250.00
250.00
PASIVO
Dépositos a la vista
Dépositos de ahorro
Mariuxi Cabrera 50.00
Yadira Alvarado 50.00
Javier Medina 50.00
Nayeli Paccha 50.00
Wilter Agila 50.00
R La apertura de Cuentas de Ahorro de cinco socios.
2
600.00
600.00
600.00
PASIVO
Jessica Gonzales 100.00
Mariana Gonzales 100.00
Daniela Barros 100.00
Mishell Arciniega 100.00
Katherine Caraguay 100.00
Jean Carlos Vacacela 100.00
R La apertura de Cuentas de Ahorros de seis socios
3
320.00
320.00
320.00
PASIVO
Carlos Mendieta 80.00
María Ambuludi 80.00
Gabriela Reyes 80.00
Cristina Cueva 80.00
R La apertura de Cuentas de Ahorro de cuatro socios
4
560.00
560.00
560.00
PASIVO
Jennifer Alvear 120.00
Laura Gonzales 100.00
Jhoselyn Soto 120.00
Stalin Lojan 120.00
Rosa Montaño 100.00
R La apertura de Cuentas de Ahorro de cuatro socios
5
80.00
BLIGACIONES CON EL PÚBLICO 80.00
positos a la vista 80.00
positos de ahorro 80.00
30.00
50.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLESS
Caja
Efectivo
R El retiro de las Cuentas de Ahorro de dos Socios
6
100.00
75.00
25.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLESS
Caja
Efectivo
7
75.00
aría Ambuludi 30.00
45.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLESS
Caja
Efectivo
8
1,200.00
ONDOS DISPONIBLESS 1,200.00
1,200.00
1,200.00
PASIVO
Depósitos a plazo
De 31 a 90 días
R El déposito del Sr. Pedro Pardo certificado de Depósito Nro. 3556
9
1,325.00
1,325.00
1,325.00
PASIVO
Depósitos a plazo
De 91 a 180 días
R El déposito del Sra. Jennifer Arizaga certificado de Depósito Nro. 2786

10
3,000.00
3,000.00
3,000.00
PASIVO
Depósitos a plazo
De 181 a 360 días
R El déposito del Sra. Nayeli Torres certificado de Depósito Nro. 2138
11
TERESES CAUSADOS
bligaciones con el público
PASIVO
Retención del 2%
R Pago de interes según cert. De deposito Nro. 260
12
ONDOS DISPONIBLES
ncos y otras instituciones financieras
ncos e instituciones financieras locales
a. Cte. # 2850602879 Bco. Pich. 2,500.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
R La apertura de una Cta. Cte. En el Banco Pichincha.
13
ONDOS DISPONIBLES
a. Cte. # 2850602879 Bco. Pich. 1,200.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
R El depósito del 05 de Noviembre a la Cta. Cte. Comprobante #2605
14
ONDOS DISPONIBLES
5,000.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Cta. Cte. # 2850602879 Bco. Pich.
R Retiro según Ch. #001 del Cta. Cte. Del Boc. Pich.
15
ROPIEDADES Y EQUIPO
uebles, enseres y Equipos de oficina
ubles y enseres de Oficina 896.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
Cta. Cte. # 2850602879 Bco. Pich.
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
Proveedores
Retenciones
esmas de papael bond 3.50 c/u
nta para impresoras 30$
Docena de esferos
Docena de lapiz
docena de correctores
docena de borradores
docena de reglas
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Cta. Cte. # 2850602879 Bco. Pich.
Retenciones
Retención IR
Retención IR 1.75%
R La compra de Sumiistros de Oficina Según Factura # 6589
17
ONDOS DISPONIBLES
a. Cte.1935346767 Bco. Gye. 3,000.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
R La apertura de una Cta. Cte. En el Banco de Guayaquil por un valor de
00
18
ONDOS DISPONIBLES
a. Cte.1935346767 Bco. Gye. 1,500.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
R El depósito según comprante Comprobante #3452
19
ONDOS DISPONIBLES
1,700.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
R Retiro según Ch. #00258 del Cta. Cte. Del Boc. Pich.
20
ROPIEDADES Y EQUIPO
ubles y enseres de Oficina 784.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
Cta. Cte. # 2850602879 Bco. Pich.
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
Proveedores
Retenciones
Retención IR
Retención IR 1.75%
R La compra de muebles segun Factura #293110
21
ONDOS DISPONIBLES
250,000.00
PASIVOS
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Dépositos a plazo
De 181 a 360 días
R Certificado de depósito a plazo Nro. 5987
22
ONDOS DISPONIBLES
a. Cte.1935346767 Bco. Gye. 200,000.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
R El depósito según comprante Comprobante #6048
23
ONDOS DISPONIBLES
a. Cte.1935346767 Bco. Gye. 12,000.00
PASIVOS
Dépositos por confirmar
R Depósito en la Cta. Cta. de Bco. Gye.
24
BLIGACIONES CON EL PÚBLICO

pósitos a la vista
positos por confirmar 1,200.00
PASIVOS
Depositos a plazo
de 91 a 180 dias
R Certificado de deposito a plazo #5987
25
VERSIONES
antenidas hasta su vencimiento de entidades del sector privado y sector financiero
pular y solidario
31 a 90 días sector privado 8,000.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
R Certificado de depósito Nro. 2456 en el Banco de Guayaquil.
26
ONDOS DISPONIBLES
100.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Cta. Cte. # 2850602879 Bco. Pich.
R La apertura del fondo de caja Chica con cheque #002 Bco. Pich.
27
ASTOS DE OPERACIÓN
rvicios Varios
rvicios de guardianía 400.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Cta. Cte. # 2850602879 Bco. Pich.
PASIVOS
Retenciones
Retención IR
Retención IR 2%
R Pago de guardia según factura #2345
28
TERESES CAUSADOS
bligaciones con el público
pósitos de ahorro 63.00
PASIVOS
A 20.00
B 18.00
C 11.00
D 9.00
E 5.00
R La autorización del gerente y resolución #0011
29
ONDOS DISPONIBLES

nco Central del Ecuador
a. Cte. # 2030506080 BCE 5,100.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Cta. Cte. # 2850602879 Bco. Pich.
R La apertura de una Cta. Cte. En el BCE
30
UENTAS POR COBRAR

entas por Cobrar Varias
no de Desarrollo Humano 2,500.00

ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Bobeda ventanilla
R Pago de Bono de Desarrollo Humano segun Nomina
31
UENTAS POR COBRAR

misiones por cobrar 150.00
INGRESOS
INGRESOS POR SERVICIOS
Comisión BDH
R Registro de comisión por el BDH
32
ONDOS DISPONIBLES

nco Central del Ecuador
a. Cte. # 2030506080 BCE 2,650.00
ACTIVO
CUENTAS POR COBRAR
Comisiones por cobrar
Cuentas por Cobrar Varias
Otras
Bono de Desarrollo Humano
R La acreditación en nuestra Cta. Cte. del BSH y la comisión
33

pósitos a la vista
pósitos de ahorro 250.00
PASIVOS
Sr. Pablo Mejia
R La transferencia autorizada por el Socio C al Sr. Pablo mejia
34
ROPIEDADES Y EQUIPO
uipos de Computación 616.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
Cta. Cte. # 2850602879 Bco. Pich.
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
Retenciones
Retención IR
Retención IR 1.75%
Proveedores
R La compra a Mundo SYSTEM según factura #8345
35
ARTERA DE CRÉDITOS
rtera de créditos de consumo prioritario por vencer
más de 360 días 15,000.00
PASIVOS
R Crédito al Socio Manuel Aldean, por un periodo de 2 años
36

pósitos a la vista
pósitos de ahorro 14,900.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLESS
Caja
Efectivo
R El retiro de la Cuenta de Ahorro de Sr. Manuel Aldean
37
ARTERA DE CRÉDITOS
rtera de créditos de consumo prioritario por vencer
más de 360 días 35,000.00
PASIVOS
R Credito al Sr. Luis Freire a dos años plazo, con pagos trimestrales
38

pósitos a la vista
pósitos de ahorro 34,500.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLESS
Caja
Efectivo
R El retiro de la Cta. De ahorros del Sr. Luis Freire
39
ARTERA DE CRÉDITOS
rtera de microcrédito por vencer
181 a 360 días 12,000.00
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
Contribuciones, impuestos y multas
Seguro de desgravamen
INGRESOS
OTROS INGRESOS
Otros
Gastos Administrativos
R El microcredito a 1 año otorgado al Sr. Juan Erazo
40
CONTADOR
Folio: 01
HABER
250.00
250.00
250.00
250.00
600.00
600.00
600.00
600.00
320.00
320.00
320.00
320.00
560.00
560.00
560.00
560.00
80.00
80.00
80.00
80.00
100.00
100.00
100.00
100.00
75.00
75.00
75.00
75.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,325.00
1,325.00
1,325.00
1,325.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
21.56
0.44
2,500.00
1,200.00
5,000.00
800 96
50%cheque
30% efectivo
20% Crédito personal
#REF!
448.00
179.20
0% 7 Resmas
12% 33.6 Tinta
56 Demás
#REF!
1.52
3,000.00
1,500.00
1,700.00
700 84
301.35
392.00
78.40
12.25
250,000.00
200,000.00
12,000.00
1,200.00
8,000.00
100.00
392.00
8.00
63.00
5,100.00
2,500.00
150.00
150.00
2,500.00
250.00
550 66 616
9.625
175.18
308.00
9.63
123.20
La coop. Ahorro y credito otorga prestamo de consumo por

15000 al socio manuel aldean, a una tasa de interes anual de
17% por un periodo de 2 años plazo
15,000.00
El señor manuel Aldena realiza un retiro de su cuenta de

ahorros por la cantidad de 14900 en efectivo
14,900.00
Se concede un credito de consumo al Sr. Luis Freile por 35000

a dos años plazo con una tasa interes anual del 20% y con
pagos trimestrales
35,000.00
Retiro de 35500 de su cuenta de ahorro
34,500.00
Se otorga un micro credito por 12000 al Sr, Juan Erazo a una

tasa de interes anual de 17,30% a un año plazo con pago
mensuales, se retiene el 2% por seguro de desgravamen y $80
por gastos administrativos
11,680.00
240.00
80.00
CONTADOR
N° APELLIDOS Y NOMBRES CERTIFICADO DE
APORTACION
1 José de Jesú s Liceaga Martínez 80.00
2 Josué Alonso Camacho Montijo 80.00
3 Nancy Ruíz Domínguez 80.00
4 Karen Odette Sá nchez Cano 80.00
5 Oscar Manuel Mendoza Rosas 80.00
6 Laura Andrea Almanza García 80.00
7 Jesú s Á ngel Neri Herná ndez 80.00
8 Andrea Reyes Ayala 80.00
9 Abraham Antonio Rojas Torres 80.00
10 Joel Alejandro Almendarez C. 80.00
11 Fernanda Velá zquez Tovar 80.00
12 Aldo Hiram Tovar Domínguez 80.00
13 Alejandro Guadalupe Pacheco Uribe 80.00
14 Adolfo Sá nchez Reynoso 80.00
15 Jesú s Alberto Gonzá lez Martínez 80.00
16 Jorge Gó mez Gó mez 80.00
17 Galilea Duarte Echeverría 80.00
18 Claudia Barrios Ponce 80.00
19 Diana Valeria Peñ a Acevedo 80.00
20 Oscar Daniel Carranco Mandujado 80.00
21 Denisse Carolina Estrada Espinoza 80.00
22 Frida Galilea Gonzá lez Sá nchez 80.00
23 Alondra Nayeli Roldá n Arenas 80.00
24 Ubaldo Cornejo Peredo 80.00
25 Josué de Jesú s Ulloa Martínez 80.00
2,000.00
asiento 7 N° APELLIDOS Y NOMBRES CERTIFICADO DE
APORTACION
1 Dario Malo 500.00
2 Arturo Poma 150.00
3 Ana Soto 120.00
4 Pedro Alsivar 80.00
5 Maria Perez 135.00
985.00
CERTIFICAD
N° APELLIDOS Y NOMBRES O DE
APORTACION
1 Oscar Suin 180.00

TOTAL 180.00
CUENTAS GASTOS
EFECTIVO CUOTAS DE
(50%) DE ADMINISTR
AHORRO INGRESO ATIVOS
1,515.00 1,200.00 85.00 50.00

1,515.00 1,200.00 85.00 50.00
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO 4TO 'A'
CÓDIGO CUENTAS
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
110110 Caja Chica
110115 Bobeda ventanilla
11030505 Cta. Cte. # 2030506080 BCE
11031005 Cta. Cte. # 2850602879 Bco. Pich.
11031010 Cta. Cte.1935346767 Bco. Gye.
13 INVERSIONES
1301 A valor razonable con cambios en el estado de resultados de entidades del

sector privado y sector financiero popular y solidario.
130125 De más de 360 días sector privado
1305 Mantenidas hasta su vencimiento de entidades del sector privado y sector

financiero popular y solidario
130520 De 181 días a 1 año sector privado
130525 De 1 a 3 años sector privado
1401 Cartera de créditos comercial prioritario por vencer
140105 De 1 a 30 días
140110 De 31 a 90 días
140115 De 91 a 180 días
140120 De 181 a 360 días
1402 Cartera de créditos de consumo prioritario por vencer
140205 De 1 a 30 días
140210 De 31 a 90 días
140215 De 91 a 180 días
140220 De 181 a 360 días
1403 Cartera de crédito inmobiliario por vencer
140305 De 1 a 30 días
140310 De 31 a 90 días
140315 De 91 a 180 días
140320 De 181 a 360 días
140405 De 1 a 30 días
140410 De 31 a 90 días
140415 De 91 a 180 días
140420 De 181 a 360 días
1601 Intereses por cobrar de operaciones interfinancieras
1602 Intereses por cobrar inversiones
1603 Intereses por cobrar de cartera de créditos
1604 Otros intereses por cobrar
1605 Comisiones por cobrar
1614 Pagos por cuenta de socios
161405 Intereses
161410 Comisiones
161415 Gastos por operaciones contigentes
161420 Seguros
161425 Impuestos
161430 Gastos Judiciales
161490 Otros
1615 Intereses reestructurados por cobrar
Intereses de cartera de créditos de consumo
Intereses de cartera de Crédtidos para la microempresa
169005 Anticipos al Personal
Préstamos de fondo de reserva
cheques Protestados y rechazados
Arrendamientos
Juicios ejecutivos en proceso
169090 Otras
16909005 Bono de Desarrollo Humano
1801 Terrenos
1802 Edificios
180510 Equipos de Oficina
1806 Equipos de Computación
1807 Unidades de transporte
1890 Otros
1899 (Depreciación acomulada)
189905 (Edificios)
189915 (Muebles, enseres y equipos de oficina)
189920 (Equipos de computación)
189925 (Unidades de transporte)
189930 (Equipos de construcción)
19 OTROS ACTIVOS
1904 Gastos y pagos anticipados
190405 Intereses
190410 Anticipos a terceros
190490 Otros
1905 Gastos diferidos
190505 Gastos de constitución y organización
190510 Gastos de instalación
190515 Estudios
190520 Programas de computación
190525 Gastos de educación
190530 Plusvalia Mercantil
190590 Otros
190599 (Amortización acumulada gastos diferidos)
1906 Materiales, mercaderías e insumos
190615 Proveeduría
2 PASIVOS
210140 Otros depósitos
2103 Depósitos a plazo
210305 De 1 a 30 días
210310 De 31 a 90 días
210315 De 91 a 180 días
210320 De 181 a 360 días
25 CUENTAS POR PAGAR
2501 Intereses por pagar
250115 Depósitos a plazo
250135 Obligaciones financieras
2503 Obligaciones patronales
250305 Remuneraciones
250310 Beneficios Sociales
250315 Aportes al IESS
250320 Fondo de reserva IESS
250390 Otras
2504 Retenciones
250405 Retenciones fiscales
25040505 Retención IR
25040510 Retención IR 1%
25040515 Retención IR 1.75%
25040525 Retención IR 2.75%
25040530 Retención IVA 8%

250490 Otras retenciones
2505 Contribuciones, impuestos y multas

250505 Impuesto a la renta
250510 Multas
250590 Otras contribuciones e impuestos
2506 Proveedores
250605 Documentos por pagar
2590 Cuentas por pagar varias
259010 Excedentes por pagar
259015 Cheques girados no cobrados
259090 Otras cuentas por pagar
25909005 Seguro de desgravamen
26 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2601 Sobregiros
2602 Obligaciones con instituciones financieras del país y sector financiero
popular y solidario
260205 De 1 a 30 días
260210 De 31 a 90 días
260215 De 91 a 180 días
260220 De 181 a 360 días
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3101 Capital Pagado
3103 Aportes de socios
33 RESERVAS
3301 Fondo Irrepartible de Reserva Legal
34 OTROS APORTES PATRIMONIALES
3401 Otros aportes patrimoniales
36 RESULTADOS
3601 Utilidades o excedentes acumuladas
3602 (Pérdidas acumuladas)
3603 Utilidad o excedente del ejercicio
3604 (Pérdida del ejercicio)
4 GASTOS
410305 Sobregiros
410310 Obligaciones con instituciones financieras del país y del sector popular y solidario
42 COMISIONES CAUSADAS
4202 Operaciones contingentes
4203 Cobranzas
44 PROVISIONES
4401 Inversiones
4402 Cartera de créditos
4501 Gastos de personal
450105 Remuneraciones mensuales
450110 Beneficios sociales
450120 Aportes al IESS
450125 Impuesto a la renta del personal
450130 Pensiones y jubilaciones
450135 Fondo de reserva IESS
450190 Otros
4502 Honorarios
450205 Directores
450210 Honorarios profesionales
4503 Servicios varios
450305 Movilización, fletes y embalajes
450315 Publicidad y propaganda
450320 Servicios básicos
450325 Seguros
450330 Arrendamientos
450335 Gastos Bancarios
450390 Otros servicios
4504 Impuestos, contribuciones y multas
450405 Impuestos Fiscales
450410 Impuestos Municipales
450415 Aportes a la SEPS
450490 Impuestos y aportes para otros organismos e instituciones
4505 Depreciaciones
4506 Amortizaciones
450605 Gastos anticipados
450630 Gastos de adecuación
4507 Otros gastos
450705 Suministros diversos
450715 Mantenimiento y reparaciones
450790 Otros
47 OTROS GASTOS Y PERDIDAS
4701 Pérdida en venta de bienes
4702 Pérdida en venta de acciones y participaciones
4703 Intereses y comisiones devengados en ejercicios anteriores
4790 Otros
48 IMPUESTOS Y PARTICIPACIÓN A EMPLEADOS
4810 Participación a empleados 15%
4815 Impuesto a la renta 23%
4890 Otros
5 INGRESOS
51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS
5101 Depósitos
Depósitos en instituciones financieras e instituciones del sector financiero
510110
popular y solidario
5104 Intereses y descuentos de cartera de créditos
5190 Otros intereses y descuentos
52 COMISIONES GANADAS
5201 Cartera de créditos
5203 Avales
5204 Fianzas
5205 Cartas de Crédito
5290 Otras
54 INGRESOS POR SERVICIOS
5404 Manejo y cobranzas
549005 Comisión BDH
55 OTROS INGRESOS OPERACIONALES
5501 Utilidades en acciones y participaciones
5502 Utilidad en venta de bienes realizables y recuperados
5503 Dividendos o excedentes por certificados de aportación
56 OTROS INGRESOS
5601 Utilidad en venta de bienes
5602 Utilidad en venta de acciones y participaciones
5603 Arrendamientos
5604 Recuperaciones de activos financieros
560405 De activos castigados
560410 Reversión de provisiones
560415 Devolución de impuestos y multas
560420 Intereses y comisiones de ejercicios anteriores
5690 Otros
569005 Gastos Administrativos
5502 Utilidad en venta de bienes realizables y recuperados
5602 Utilidad en venta de acciones y participaciones

5603 Arrendamientos
560405 De activos castigados
560410 Reversión de provisiones
560415 Devolución de impuestos y multas
560420 Intereses y comisiones de ejercicios anteriores
5604 Recuperaciones de activos financieros

190515 Estudios
190525 Gastos de educación
opular y solidario
1690
616
175.175
308
9.625
123.2
P/R La compra a Mundo SYSTEM según factura #8345
35
15000
15000
P/R Crédito al Socio Manuel Aldean, por un periodo de 2 años
36
14900
14900
P/R El retiro de la Cuenta de Ahorro de Sr. Manuel Aldean
37
550 66 616
9.625
La coop. Ahorro y credito otorga prestamo de consumo
por 15000 al socio manuel aldean, a una tasa de interes
anual de 17% por un periodo de 2 años plazo
El señor manuel Aldena realiza un retiro de su cuenta de

ahorros por la cantidad de 14900 en efectivo
Se concede un credito de consumo al Sr. Luis Freile por

35000 a dos años plazo con una tasa interes anual del
20% y con pagos trimestrales
EN LA CIUDAD DE LOJA AL 03 DE ENERO DE 2022 SE CONSTITUYE LEGALMENTE LA
COAC CUARTO CICLO "A" CON 50 SOCIOS FUNDADORES QUIENES SUSCRIBEN
100 CERTIFICADOS DE APORTACION CON UN VALOR DE 40 DOLARES DE LOS CUALES CANCELAN EL 50 %
DE AHORRRO 200 PARA CUENTAS DE INGRESP Y 100 DOLARES PARA GASTOS ADMINISTRATIVOS
100*40 4000
1/4/2022 Al finalizar el dia se realiza el deposito a la Cta. Cte de banco de loja de la cooperativa de ahorro y credito correspondiente
1/5/2022 Se realiza el ingreso de 5 nuevos socios a la cooperativa y apertura de cuentas de ahorros. En efectivo
Dario Malo 500.00
Artura Poma 150.00
Ana Soto 120.00
Pedro Alcivar 80.00
María Peréz 135.00
1/5/2022 Se adquiere a almacenes boyaca

5 escritorios 320.00 1,600.00
1 archivador 1,300.00
10 sillas 110.00 1,100.00
5 sillones giratorios 150.00 750.00
se cancela el 50% con cheque # 002 y la diferencia se firma un letra a 20 días plazo sin intereses
1/6/2022 El señor Oscar Suin ingresa a la cooperativa de ahorro y credito con una cuota de ingreso de $85,00 gastos administrativos $
y en ahorros $ 1.200,00 y el certificado de aportacion $ 180,00 deposita en efectivo
1/6/2022 Se adquiere a electrocumpu

5 computadoras 1950,00; 1750,00; 1550,00; 1597,00; 1480,00 mas IVA
5 impresoras a 180 más iva cancelamos con cheque #003 y la diferencia a crédito personal
1/6/2022 Se contrata al Dr. Luis Cruz por trámites de constitución y legalización de la cooperativa se cancela $ 2800 más el iva según
1/7/2022 se apertura un fondo de caja chica por $ 150,00 para lo cual se gira el cheque N° a nombre de la secretaria de la COAC, Srta
1/7/2022 Con cheque Nº 0 se cancela el 50% de anticipo a gráficas “Macías” por la impresión de lo siguiente, según contrato:
1 1800 cartolas para certificados de aportación, por un valor $450,00

2 2350 cartolas para ahorros, por un valor $425,00,
3 1000 Hojas membretadas por el valor de $ 200,00
4 1000 pagarés por un valor de $ 320,00.
1/10/2022 El Sr. Telmo Albuja realiza un depósito a plazo fijo de $ 15.000 a 360 días al 12% de interés anual, cuyos intereses serán ac
1/10/2022 El Sr. Alejandro Ruiz realiza un depósito a plazo fijo de $ 150.500 a dos años plazo, al 12% de interés anual, cuyos interese
1/11/2022 Se realiza depósitos 150.000 en efectivo, en la cuenta corriente N° XXXXX del Banco de Loja de la COAC.
1/11/2022 Se realiza depósitos en efectivo en las cuentas de ahorro a la vista de los socios:
Alfredo Abarca 230.00
Lorena Poma 500.00
María León 1,200.00
1/12/2022 La contadora de la COAC, solicita anticipo de sueldo de $ 90,00, el mismo autoriza el Sr. Gerente de la COAC y se emite c
1/13/2022 Se contrata los servicios de la empresa CONVITEC por servicio de guardianía por 12 meses $ 500,00 mas IVA, se cancela s
correspondiente al mes de enero con cheque N° 00
1/14/2022 Se compra una caja fuerte blindada antifuego en $ 1.920,00, a importadora “ACUÑA” cancelamos con cheque Nº
1/17/2022 Se adquiere un programa computarizado SOFIN al Ing. Roberto Aguirre por un valor de $ 2.300,00 mas IVA se cancela con
1/18/2022 Se retira $ 8.000,00 de la Cta.Cte. de la COAC, necesario para las operaciones de la institución
1/18/2022 Se concede un crédito de consumo por $ 2000,00 al 17,3% de interés anual al Sr. Jorge Mazon a 180 días plazo acreditando
del monto del crédito será retenido gastos administrativos, y el 0,95% para seguro de desgravamen.
1/18/2022 El señor Mazon efectúa retiro de su cuenta de ahorros, por $ 1900,00.
1/18/2022 Nuestra cooperativa efectúa un depósito con transferencia de la Cta. Cte. Del Banco de Loja a 90 días plazo fijo de $ 4.500,
1/19/2022 Realizan depósitos de ahorro a la vista en efectivo $ 15 cada uno de los estudiantes del Cuarto Ciclo “A”:
1/19/2022 Se apertura una cuenta en el Banco Central del Ecuador con $ 1.500,00 en efectivo
1/19/2022 Se retira $ 10.000,00 de la Cta.Cte. N° 290077282 Banco de Loja para las operaciones del día.
1/20/2022 La Sra. Ana León, solicita un crédito comercial por $ 50.000,00 a 360 días plazo a una tasa de interés del 17,20% anual, se r
desgravamen y $ 100,00 para gastos administrativos.
1/20/2022 La Sra. León retira de su cuenta de ahorros $ 48.500 en efectivo por el crédito concedido.
1/21/2022 Realizamos depósito de $ 2.800,00 en efectivo en la Cta.Cte Banco Loja N° 000 de la COAC.
1/24/2022 La Sra. Laura Vega, solicita un crédito de consumo por $ 9.000,00 a 360 días plazo a una tasa de interés del 17% anual. Se r
$ 100,00 para gastos administrativos
1/24/2022 La Sra. Vega retira en efectivo $ 8.200,00 de su cuenta de ahorros.
1/24/2022 Realizan depósitos de ahorro a la vista en efectivo, los socios:
Ibeth Mejía 2,280.00

María Alvarez. 1,350.00
Pablo Luna 3,000.00
1/24/2022 Se realizan los siguientes retiros en efectivo de los socios:(estudiantes del 4ª)
8.00
10.00
12.00
1/24/2022 Se cancela $ 4.000,00 a beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano
1/24/2022 Se dispone el traspaso de $ 10.000 de la cuenta corriente del banco a un depósito a 180 días (plazo fijo) en el mismo banco a
1/24/2022 Realizamos depósito de $ 1000.00 en efectivo en la Cta. Cte. Banco Loja N° 000 de la COAC
1/25/2022 Para las operaciones del día se retira de la Cta. Cte. Banco Loja N° 2900XXX de la COAC. $ 20.000, 00.
1/25/2022 La Sra. Carla Lopez, solicita un crédito de consumo por $ 50.000,00 a 360 días plazo a una tasa de interés del 17,20% anual
Se retiene 2% seguro de desgravamen y para gastos administrativos $ 100,00
1/25/2022 La Sra. Lopez retira de su cuenta de ahorros $ 48880,00 en efectivo.
1/25/2022 Realizamos depósito de $ 1000.00 en efectivo en la Cta. Cte. Banco Loja N° 0000 de la COAC
1/26/2022 Para las operaciones del día se realiza retiro de $ 20.000,00 de la Cta. Cte. De la COAC.
1/26/2022 El Sr. Luis Ontaneda, solicita un crédito microcrédito por $ 12.000,00 a 360 días plazo a una tasa de interés del 16,35% anu
se retiene 1, 2% seguro de desgravamen y $ 45,00 por gastos administrativos.
1/26/2022 La Sr. Ontaneda, retira de su cuenta $ 11.800,00 en efectivo.
1/26/2022 Realizamos depósito de $ 8.200.00 en efectivo en la Cta. Cte. Banco Loja N° de la COAC.
1/26/2022 Gráficas “Macías” entrega el material contratado, por lo que se cancela el saldo con cheque N° 0003.
1/27/2022 Para las operaciones del día se retira de la Cta. Cte. Banco Loja N° 00 de la COAC. $ 20.000, 00.
1/27/2022 La Sra. Clara Almeida, solicita un crédito de consumo por $ 18.000,00 a 24 meses plazo a una tasa de interés del 16,82 % an
se retiene 1,75% seguro de desgravamen y $ 60,00 por gastos administrativos.
1/27/2022 La Sra. Clara Almeida, retira de su cuenta $ 17.600,00 en efectivo.
1/27/2022 Se realiza un depósito en la Cta.Cte. del Banco de Loja por $2.400 en efectivo
1/27/2022 Se realizan los siguientes retiros en efectivo de los socios:
X 500.00
X 150.00
X 720.00
1/27/2022 El Sr. Holger Ponce, acude a la Cooperativa y realiza un depósito a plazo fijo de $ 135.000,00 a una tasa de interés del 9, 40
1/27/2022 El Sra. Enriqueta Palma, solicita un crédito comercial por $ 30.000,00 a un año plazo a una tasa de interés del 17,15% anual
1/27/2022 La Sra Palma retira de su cuenta de ahorros en efectivo la cantidad de $ 29900,00
1/28/2022 Se efectúa el retiro de $ 2.000,00 del banco con el cheque N° 0005 para las operaciones de Caja en la COAC
1/28/2022 Los socios A, B, C y D depositan en sus cuentas de ahorros $ 950,00 cada uno.
1/28/2022 Se adquiere en la papelería PACO, lápices, grapas, clips, borradores, correctores, archivadores grandes y pequeños, carpetas
1/28/2022 Los socios Gabriel Jimenez 850, Alondra Torres 810, Dayana Alcivar 840 , depositan en sus cuentas de ahorros $ 2500,00 m
1/28/2022 Los socia X solicita transferir de su cuenta de ahorros N° 21034720 $ 80,00 al socio X, cuenta de ahorros N° 210xxxx
1/28/2022 En nuestra cuenta corriente del Banco de Loja depositan $ 28.000,00 en efectivo.
1/28/2022 Se concede un crédito comercial a 360 días plazo por $ 10.000,00 a una tasa de interés del 17,5% de interés anual, al Srta. P
Se retiene el 2% por Seguro de Desgravamen y $ 80,00 para gastos de administración.
1/28/2022 La Srta. Pamela Medina retira de su cuenta de ahorros 9.700 en efectivo
1/31/2022 La Sra. Rosa Correa envía comprobante de depósito por $ 28.000,00 para inversión a 360 días plazo, pactando una tasa de in
1/31/2022 Se concede crédito de consumo a la Sra. Paola Pardo por $ 3.000,00 a 180 días con una tasa de interés del 16,30% anual,
se retiene el 1% por seguro de desgravamen y $ 20 para Gastos administrativos.
1/31/2022 La Sra Pardo retira de su cuenta de ahorros en efectivo $ 2900 en efectivo
1/31/2022 Se realiza desembolsos de caja chica por los siguientes conceptos:
Copias de documentos 15.00

Pasajes 60.00
Refrigerios al Consejo Adm 9.50
Refrigerios al Consejo Vigil 7.50
Refrigerios al Comité Créd 5.00
Útiles de Aseo 9.50
Arreglo plomero 15.00
1/31/2022 Se cancela los sueldos al siguiente personal:
Gerente 1,800.00
Director Financiero 1,000.00
Contadora 920.00
Jefe de Crédito 800.00
Jefe de Inversiones 800.00
Cajero 1 430.00
Cajero 2 430.00
Auxiliar de Servicios 400.00
DATOS ADICIONALES:
Amortizar por el mes de enero todas las cuentas que están prepagadas
Provisionar intereses de inversiones y créditos
Provisión de intereses en ahorros el 1,75%
Provisione comisiones ganadas en bono desarrollo humano $ 110,00
Depreciar los activos de acuerdo al método legal
Consumo de materiales el 50%
Abono el 50% por aportes de capital de socios fundadores
Compensación pago BDHUMANO
S CUALES CANCELAN EL 50 % EN EFECTIVO, Y ADEMÁS CADA UNO DEPOSITA 800 DÓLARES PARA CUENTAS
S ADMINISTRATIVOS
ahorro y credito correspondiente al 20% de la apertura de la cuenta de ahorro
de $85,00 gastos administrativos $ 50,00
e cancela $ 2800 más el iva según cheque #004
de la secretaria de la COAC, Srta. Karla López
siguiente, según contrato:
és anual, cuyos intereses serán acreditados al vencimiento.
% de interés anual, cuyos intereses serán acreditados al vencimiento.
Loja de la COAC.
Gerente de la COAC y se emite cheque N°
es $ 500,00 mas IVA, se cancela según factura Nº 0042
celamos con cheque Nº
2.300,00 mas IVA se cancela con cheque N° , dicho valor se lo amortizará en 1 año
azon a 180 días plazo acreditando dicho valor en cuenta de ahorros, de igual forma el 2%
ja a 90 días plazo fijo de $ 4.500, 00 en el Banco Guayaquil a un interés anual del 9,26%.
arto Ciclo “A”:
a de interés del 17,20% anual, se retiene el 2% para seguro de
asa de interés del 17% anual. Se retiene 2% por seguro de desgravamen y

s (plazo fijo) en el mismo banco a un interés del 12% anual.
C. $ 20.000, 00.
a tasa de interés del 17,20% anual.
na tasa de interés del 16,35% anual,
una tasa de interés del 16,82 % anual,
0,00 a una tasa de interés del 9, 40% anual a 24 meses plazo.
a tasa de interés del 17,15% anual.

Caja en la COAC
ores grandes y pequeños, carpetas folder, por un valor de $ 220,00, se cancela con cheque.
us cuentas de ahorros $ 2500,00 mientras que los socios retiran: X $ 130 – X $ 300 cada uno
enta de ahorros N° 210xxxx
17,5% de interés anual, al Srta. Pamela Medina.
días plazo, pactando una tasa de interés anual del 9,45%, pagaderos al vencimiento.
sa de interés del 16,30% anual,

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "4TO CICL
LIBRO DIARIO
Año: 2022
FECHA CÓDIGO DETALLE
1/3/2022 1
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
1614 Pagos por cuenta de socios
2
21
2101
210135
5
56
5690
569005
569010
3
31
3103
P/r. Las aportaciones se los socios fundadores, s/h de colecta adjunta.

1/3/2022 2
1 ACTIVO
11031005 Cta. Cte. 2901030010 Bco de Loja
1
11
1101
110105
P/r. La apertura de Cta Cte.
1/3/2022 3
4 GASTOS
1
11
1103
110310
11031005
P/r. débito por libretín de cheques
1/4/2022 4
1 ACTIVO
19 OTROS ACTIVOS
1904 Gastos y pagos anticipados
2
25
250490
25049005
1
11
1103
110310
11031005
P/r. el pago anticipado de arriendo.
1/4/2022 5
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2101
210135
P/r. La apertura de cuentas de ahorro de veinticinco socios

4-Jan 6
1 ACTIVO
1
11
1101
110105
P/r. El depósito del 20% del dinero correspondiente a la apertura de los 25 socios
5-Jan 7
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2101
210135
P/r. La apertura de cuentas de ahorro de 5 nuevos socios

5-Jan 8
1 ACTIVO
5 escritorios en 300 c/u
1 arcvivador en 1300
10 Sillas en 110 c/u
5 sillones giratorios en 150 c/u
1
11
1103
110310
11031005
2
25
2506
250605
2504
250405
25040505
25040515
P/R La compra de muebles y enseres
6-Jan 9
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2101
210135
5
56
5690
569005
569010
3
31
3103
P/R El ingreso del Sr. Oscar Suing
6-Jan 10
1 ACTIVO
1806 Equipos de computación
Computadora 1950
Computadora 1750
Computadora 1550
Computadora 1597
Computadora 1480
5 Impresoras 180 c/u
1 ACTIVO
1103
110310
11031010
2 PASIVOS
25 CUENTAS POR PAGAR
2506 Proveedores
2504 Retenciones
250405 Retenciones fiscales
25040505 Retencion IR
25040515 Retención del IR 1,75%
P/r. compra a ELECTROCOMPU s/f #2315
6-Jan 11
1 ACTIVO
19 OTROS ACTIVOS
1
11
1103
110310
11031005
2
2504
250405
25040535
25040550
P/R Pago a Dr. Luis Cruz
7-Jan 12
1 ACTIVO
1101 Caja
110110 Caja chica
1
11
1103
110310
11031005
P/R La creación del fondo fijo de caja chica.
7-Jan 13
1 ACTIVO
19 OTROS ACTIVOS
1
11
1103
110310
11031005
P/R El pago anticipado con cheque Nro. 006 a graficas Macias
10-Jan 14
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2103
210320
P/R Depósito a plazo fijo S/g Certificado Nro. 001
10-Jan 15
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2103
210325
P/R Depósito a plazo fijo S/g Certificado Nro. 002
11-Jan 16
1 ACTIVO
1
11
1101
110105
P/R Depósito s/g comprobante Nro. 003
11-Jan 17
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2101
210135
P/R Depósitos en cuentas de ahorro

12-Jan 18
1 ACTIVO
169005 Anticipos al Personal
1
11
1103
110310
11031005
P/R Anticipo s/g Ch. #007
13-Jan 19
4 GASTOS
4503 Servicios Varios
1
11
1103
110310
11031005
2
25
2504
250405
2504050520
P/R Pago a CONVITEC según factura #0042
14-Jan 20
1 ACTIVO
180510 Equipos de Oficina
Caja fuerte blindada
1
11
1103
110310
11031005
2
2504
250405
25040505
25040515
P/R La compra a la importadora Acuña s/f N° 45855 s/ch. #009
17-Jan 21
1 ACTIVO
19 OTROS ACTIVOS
1
11
1103
110310
11031005
2
25
2504
250405
25040535
P/R Compra SOFIN S/f N° 010
18-Jan 22
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
1
11
1103
110310
11031005
P/R Retiro de la Cta. Cte. De Ban. De Loja s/g ch. 011
18-Jan 23
1 ACTIVO
1402 Cartera de créditos de consumo prioritario por vencer
140215 De 91 a 180 días
2
21
2101
210135
25
2590
259090
25909005
5
56
5690
569005
P/R Credito concedido al Sr. Jorge Mazon
18-Jan 24
2 PASIVO
señor Mazon
1
11
1101
110105
P/R El retiro de la Cta de ahorro del Sr. Mazon
18-Jan 25
1 ACTIVO
13 INVERSIONES
1305 Mantenidas hasta su vencimiento de entidades del sector privado y sector financiero pop
solidario
4 GASTOS
1
11
1103
110310
11031005
P/R Transferencia para inversión a plazo en el Bco. de Guayaquil s/g certificado #0

19-Jan 26
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2101
210135
P/R Depósito en Ctas. De ahorro
19-Jan 27
1 ACTIVO
11030505 Cta. Cte. # 2030506080 BCE
1
11
1101
110105
P/r. La apertura de Cta Cte en BCE
19-Jan 28
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
1
11
1103
110310
11031015
P/r. El retiro de la Cta. Cte Banco de loja
20-Jan 29
1 ACTIVO
140120 De 181 a 360 días
2
21
2101
210135
2
25
2590
259090
25909005
5
56
5690
569005
P/r. Credito Comercial a la Sra. Ana León
20-Jan 30
2 PASIVOS
1
11
1101
110105
P/r. El retiro de la Cta de ahorros de la Sra. Ana León
21-Jan 31
1 ACTIVO
1
11
1101
110105
P/r. El deposito según comprobante #
24-Jan 32
1 ACTIVO
140120 De 181 a 360 días
2
21
2101
210135
2
25
2590
259090
25909005
5
56
5690
569005
P/r. Credito de consumo de la Sra. Laura Vega
24-Jan 33
2 PASIVOS
1
11
1101
110105
P/r. El retiro de la Cta de ahorros de la Sra. Laura Vega
24-Jan 34
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
21
2101
210135
P/r. El deposito de ahorro a la vista

24-Jan 35
Ibeth Mejía
María Alvarez.
Pablo Luna
1
11
1101
110105
P/r. El retiro en efectivo de los socios
24-Jan 36
1 ACTIVO
1690 Cuentas por cobrar varias
169090 Otras
16909005 Bono de desarrollo humano
1
11
1101
110115
P/R.El pago de BDH según nomina
24-Jan 37
1 ACTIVO
13 INVERSIONES
1305 Mantenidas hasta su vencimiento de entidades del sector privado y sector financiero pop
solidario
4 GASTOS
1
11
1103
110310
11031005
P/R Transferencia para inversión a plazo en el Bco. de Guayaquil s/g certificado #0
24-Jan 38
1 ACTIVO
1
11
1101
110105
25-Jan 39
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
1
11
1103
110310
11031005
25-Jan 40
1 ACTIVO
140120 De 181 a 360 días
2
21
2101
210135
2
25
2590
259090
25909005
5
56
5690
569005
P/r. Credito de consumo de la Sra. Carla Lopez
25-Jan 41
2 PASIVOS
1
11
1101
110105
P/r. El retiro de la Cta de ahorros de la Sra. Carla López
25-Jan 42
1 ACTIVO
1
11
1101
110105
26-Jan 43
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
1
11
1103
110310
11031005
26-Jan 44
1 ACTIVO
140420 De 181 a 360 días
2
21
2101
210135
2
25
2590
259090
25909005
5
56
5690
569005
P/r. Credito mircrocrédito concedido al Sr. Luis Ontaneda
26-Jan 45
2 PASIVOS
1
11
1101
110105
P/r. El retiro de la Cta. Cte Banco de loja del Sr. Luis Ontaneda
26-Jan 46
1 ACTIVO
1
11
1101
110105
26-Jan 47
1 ACTIVO
19 OTROS ACTIVOS
190615 Proveeduría
1
11
1103
110310
11031005
2
21
25
2504
250405
25040505
2504050510
P/r. El material contratado a "GRÁFICAS MACÍAS"
27-Jan 48
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
1
11
1103
110310
11031005
27-Jan 49
1 ACTIVO
140205 De 1 a 30 días
2
21
2101
210135
2
25
2590
259090
25909005
5
56
5690
569005
P/r. Credito de consumo de la Sra. Clara Almeida
27-Jan 50
2 PASIVOS
1
11
1101
110105
P/r. El retiro de la Cta de ahorros de la Sra. Clara Almeida
27-Jan 51
1 ACTIVO
1
11
1101
110105
27-Jan 52
2 PASIVOS
1
11
1101
110105
P/r. El retiro de la cuenta de ahorros de tres socios
27-Jan 53
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2103
210315
P/r. El depósito del Sr. Pedro Poma según certificado No
27-Jan 54
1 ACTIVO
1
11
1101
110105
27-Jan 55
2 PASIVOS
1
11
1101
110105
P/r. El deposito en la Cta de ahorros de los cuatro socios
27-Jan 56
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2103
210325
P/r. El depósito del Sr. Holger Ponce según certificado No
27-Jan 57
1 ACTIVO
140120 De 181 a 360 días
2
21
2101
210135
P/r. Credito comercial a la Sra Enriqueta Palma
27-Jan 58
2 PASIVOS
1
11
1101
110105
P/r. El retiro de la Cta de ahorros de la Sra. Enriqueta Palma
28-Jan 59
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
1
11
1103
110310
11031005
P/r. El retiro de la Cta Cte del Banco de Loja según cheque #
28-Jan 60
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2
21
2101
210135
P/r. El deposito en la cuenta de ahorros de los cuatro socios

28-Jan 61
1 ACTIVO
19 OTROS ACTIVOS
190615 Proveeduría
1
11
1103
110310
11031005
2
21
25
2504
250405
25040505
2504050510
P/r. La adquisicion de materiales en papelería PACO
28-Jan 62
1 ACTIVO
1101 Caja
110105 Efectivo
2 PASIVOS
x
x
2
21
2101
210135
1
11
1101
110105
P/r. Deposito de tres socios y retiro de dos socios de la cuenta de ahorros
28-Jan 63
2 PASIVOS
Socia X
2
21
2101
210135
P/r. La transferencia de la Socia X al Socio X

28-Jan 64
1 ACTIVO
1
11
1101
110105
P/r. El deposito en nuestra cuenta corriente del Banco de Loja
28-Jan 65
1 ACTIVO
140120 De 181 a 360 días
2
21
2101
210135
2
25
2590
259090
25909005
5
56
5690
569005
P/r. Credito Comercial a la Srta. Pamela Medina
28-Jan 66
2 PASIVOS
1
11
1101
110105
P/r. El retiro de la Cta de ahorros de la Srta. Pamela Medina
28-Jan 67
TOTAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "4TO CICLO A"
LIBRO DIARIO
DETALLE PARCIAl DEBE

1
ONDOS DISPONIBLES
155,000.00
UENTAS POR COBRAR
agos por cuenta de socios 100,000.00
PASIVOS
INGRESOS
OTROS INGRESOS
Otros
Cuotas de ingreso
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Aportes de socios
r. Las aportaciones se los socios fundadores, s/h de colecta adjunta.

2
ONDOS DISPONIBLES
ancos y otras instituciones financieras
ancos e instituciones financieras locales
a. Cte. 2901030010 Bco de Loja 108,500.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. La apertura de Cta Cte.
3
ASTOS DE OPERACIÓN
astos Bancarios
tros servicios 50.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Cta. Cte. 2901030010 Bco de Loja
r. débito por libretín de cheques
4
TROS ACTIVOS
astos y pagos anticipados
nticipos a terceros 12,000.00
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
Otras retenciones
Cuentas por pagar contratos
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
r. el pago anticipado de arriendo.
5
ONDOS DISPONIBLES
2,000.00
PASIVOS
r. La apertura de cuentas de ahorro de veinticinco socios

6
ONDOS DISPONIBLES
a. Cte. 2901030010 Bco de Loja 400.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. El depósito del 20% del dinero correspondiente a la apertura de los 25 socios

7
ONDOS DISPONIBLES
985.00
PASIVOS
r. La apertura de cuentas de ahorro de 5 nuevos socios

8
ROPIEDADES Y EQUIPO
ubles y enseres de Oficina 5,320.00
escritorios en 300 c/u 1,600.00
arcvivador en 1300 1,300.00
0 Sillas en 110 c/u 1,100.00
sillones giratorios en 150 c/u 750.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
Proveedores
Documentos por pagar
Retenciones
Retención IR
Retención IR 1.75%
R La compra de muebles y enseres
9
ONDOS DISPONIBLES
1,515.00
PASIVOS
INGRESOS
OTROS INGRESOS
Otros
Cuotas de ingreso
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Aportes de socios
R El ingreso del Sr. Oscar Suing
10
ROPIEDADES Y EQUIPO
quipos de computación 10,334.24
omputadora 1950 1,950.00
Impresoras 180 c/u 900.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
Proveedores
Retenciones
Retencion IR
Retención del IR 1,75%
r. compra a ELECTROCOMPU s/f #2315
11
TROS ACTIVOS
astos diferidos
astos de constitución y organización 3,136.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
PASIVOS
Retenciones
Retención IR 10%
Retención IVA 100%
R Pago a Dr. Luis Cruz
12
ONDOS DISPONIBLES
150.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
R La creación del fondo fijo de caja chica.
13
TROS ACTIVOS
nticipos a terceros 697.50
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
R El pago anticipado con cheque Nro. 006 a graficas Macias
14
ONDOS DISPONIBLES
15,000.00
PASIVOS
Dépositos a plazo
De 181 a 360 días
R Depósito a plazo fijo S/g Certificado Nro. 001
15
ONDOS DISPONIBLES
150,500.00
PASIVOS
Dépositos a plazo
R Depósito a plazo fijo S/g Certificado Nro. 002
16
ONDOS DISPONIBLES
a. Cte. 2901030010 Bco de Loja 150,000.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
R Depósito s/g comprobante Nro. 003
17
ONDOS DISPONIBLES
1,930.00
PASIVOS
Alfredo Abarca 230.00
Lorena Poma 500.00
María León 1,200.00
R Depósitos en cuentas de ahorro
18
UENTAS POR COBRAR

uentas por Cobrar Varias
nticipos al Personal
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
R Anticipo s/g Ch. #007
19
ASTOS DE OPERACIÓN
ervicios Varios
ervicios de guardianía 560.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Cta. Cte. # 2850602879 Bco. Pich.
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
Retenciones
Retención IR 2%
R Pago a CONVITEC según factura #0042
20
ROPIEDADES Y EQUIPO
quipos de Oficina 2,150.40
aja fuerte blindada 1,920.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
PASIVOS
Retenciones
Retención IR
Retención IR 1.75%
R La compra a la importadora Acuña s/f N° 45855 s/ch. #009
21
TROS ACTIVOS
astos diferidos 2,576.00
ogramas de computación 2,300.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
Retenciones
Retención IR 10%
R Compra SOFIN S/f N° 010
22
ONDOS DISPONIBLES
8,000.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
R Retiro de la Cta. Cte. De Ban. De Loja s/g ch. 011
23
ARTERA DE CRÉDITOS
artera de créditos de consumo prioritario por vencer
e 91 a 180 días 2,000.00
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
INGRESOS
OTROS INGRESOS
Otros
R Credito concedido al Sr. Jorge Mazon
24

épositos a la vista
épositos de ahorro 1,900.00
1,900.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLESS
Caja
Efectivo
R El retiro de la Cta de ahorro del Sr. Mazon
25
NVERSIONES
antenidas hasta su vencimiento de entidades del sector privado y sector financiero popular y
lidario
e 31 a 90 días sector privado 4,500.00
ASTOS DE OPERACIÓN
astos Bancarios 0.45
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
R Transferencia para inversión a plazo en el Bco. de Guayaquil s/g certificado #0005

26
ONDOS DISPONIBLES
615.00
PASIVOS
R Depósito en Ctas. De ahorro
27
ONDOS DISPONIBLES
anco Central del Ecuador
a. Cte. # 2030506080 BCE 1,500.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. La apertura de Cta Cte en BCE
28
ONDOS DISPONIBLES
10,000.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Cta. Cte 2901030010 Bco. Loja
r. El retiro de la Cta. Cte Banco de loja
29
ARTERA DE CRÉDITOS
artera de créditos comercial prioritario por vencer
e 181 a 360 días 50,000.00
PASIVOS
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
INGRESOS
OTROS INGRESOS
Otros
r. Credito Comercial a la Sra. Ana León
30

epósitos a la vista
epósitos de ahorro 48,500.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. El retiro de la Cta de ahorros de la Sra. Ana León
31
ONDOS DISPONIBLES
a. Cte. 2901030010 Bco de Loja 2,800.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. El deposito según comprobante #
32
ARTERA DE CRÉDITOS
e 181 a 360 días 9,000.00
PASIVOS
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
INGRESOS
OTROS INGRESOS
Otros
r. Credito de consumo de la Sra. Laura Vega
33

ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. El retiro de la Cta de ahorros de la Sra. Laura Vega
34
ONDOS DISPONIBLES
6,630.00
Ibeth Mejía 2,280.00
María Alvarez. 1,350.00
Pablo Luna 3,000.00
r. El deposito de ahorro a la vista
35
epósitos de ahorro 30.00
8.00
aría Alvarez. 10.00
12.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. El retiro en efectivo de los socios
36
UENTAS POR COBRAR

uentas por cobrar varias
ono de desarrollo humano 4,000.00

ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Boveda - ventanilla
R.El pago de BDH según nomina
37
NVERSIONES
antenidas hasta su vencimiento de entidades del sector privado y sector financiero popular y
lidario
e 91 a 180 días sector privado 10,000.00
ASTOS DE OPERACIÓN
astos Bancarios 0.45
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
R Transferencia para inversión a plazo en el Bco. de Guayaquil s/g certificado #0005
38
ONDOS DISPONIBLES
a. Cte. 2901030010 Bco de Loja 1,000.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
39
ONDOS DISPONIBLES
20,000.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
40
ARTERA DE CRÉDITOS
e 181 a 360 días 50,000.00
PASIVOS
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
INGRESOS
OTROS INGRESOS
Otros
r. Credito de consumo de la Sra. Carla Lopez
41

ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. El retiro de la Cta de ahorros de la Sra. Carla López
42
ONDOS DISPONIBLES
a. Cte. 2901030010 Bco de Loja 1,000.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
43
ONDOS DISPONIBLES
20,000.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
44
ARTERA DE CRÉDITOS
artera de microcrédito por vencer
e 181 a 360 días 12,000.00
PASIVOS
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
INGRESOS
OTROS INGRESOS
Otros
r. Credito mircrocrédito concedido al Sr. Luis Ontaneda
45

ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. El retiro de la Cta. Cte Banco de loja del Sr. Luis Ontaneda
46
ONDOS DISPONIBLES
a. Cte. 2901030010 Bco de Loja 8,200.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
47
TROS ACTIVOS
ateriales, mercaderías e insumos
697.50
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
Retenciones
Retención IR
Retención Ir 1,75%
r. El material contratado a "GRÁFICAS MACÍAS"
48
ONDOS DISPONIBLES
20,000.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
49
ARTERA DE CRÉDITOS
18,000.00
PASIVOS
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
INGRESOS
OTROS INGRESOS
Otros
r. Credito de consumo de la Sra. Clara Almeida
50

ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. El retiro de la Cta de ahorros de la Sra. Clara Almeida
51
ONDOS DISPONIBLES
a. Cte. 2901030010 Bco de Loja 2,400.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
52

ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. El retiro de la cuenta de ahorros de tres socios
53
ONDOS DISPONIBLES
215,000.00
PASIVOS
Depósitos a plazo
De 91 a 180 días
r. El depósito del Sr. Pedro Poma según certificado No
54
ONDOS DISPONIBLES
a. Cte. 2901030010 Bco de Loja 2,630.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
55

ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. El deposito en la Cta de ahorros de los cuatro socios
56
ONDOS DISPONIBLES
135,000.00
PASIVOS
Depósitos a plazo
r. El depósito del Sr. Holger Ponce según certificado No
57
ARTERA DE CRÉDITOS
e 181 a 360 días 30,000.00
PASIVOS
r. Credito comercial a la Sra Enriqueta Palma
58

ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. El retiro de la Cta de ahorros de la Sra. Enriqueta Palma
59
ONDOS DISPONIBLES
2,000.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
r. El retiro de la Cta Cte del Banco de Loja según cheque #
60
ONDOS DISPONIBLES
3,800.00
PASIVOS
Socio A 950.00
Socio B 950.00
Socio C 950.00
Socio D 950.00
r. El deposito en la cuenta de ahorros de los cuatro socios
61
TROS ACTIVOS
ateriales, mercaderías e insumos
220.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
Retenciones
Retención IR
Retención Ir 1,75%
r. La adquisicion de materiales en papelería PACO
62
ONDOS DISPONIBLES
2,500.00

130.00
300.00
PASIVOS
Gabriel Jimenez 850.00
Alondra Torres 810.00
Dayana Alcivar 840.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. Deposito de tres socios y retiro de dos socios de la cuenta de ahorros
63

80.00
PASIVOS
Socio X 80.00
r. La transferencia de la Socia X al Socio X
64
ONDOS DISPONIBLES
a. Cte. 2901030010 Bco de Loja 28,000.00
ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. El deposito en nuestra cuenta corriente del Banco de Loja
65
ARTERA DE CRÉDITOS
e 181 a 360 días 10,000.00
PASIVOS
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
INGRESOS
OTROS INGRESOS
Otros
r. Credito Comercial a la Srta. Pamela Medina
66

ACTIVO
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Efectivo
r. El retiro de la Cta de ahorros de la Srta. Pamela Medina
67
TOTAL 1,599,262.54
Folio: 01
HABER
40,000.00
10,000.00
5,000.00
200,000.00
Se apertura una cuenta cte. #2901030010 Del Banco del Loja

con el 70% de Efectivo disponible de la recaudación obtenida
108,500.00
EL banco nos debita de la Cta Cte. Del Banco de Loja $50 por un libretin de cheques
50.00
Se realiza contrato de arrendamiento por 2 años con el Sr carlos Pinto

Persona natural no obligada a llevar contabilidad por el valor de 1000 mas el IVA mensual
se anticipa los pagos del 1er año y se procede a girar el cheque #001
960.00
11,040.00
Aperturan 25 socios cuentas de ahorro con $80 c/u
2,000.00
Al finalizar el dia se realiza el deposito a la Cta. Cte. del banco de loja de la COAC, correspondiente al 20% de la apertur
400.00
985.00
Se adquiere a almacenes Boyaca 5 escritorios a 120 c/u,un arcivador en 1300, 10 sillas en 110 cada una, 5
sillones giratorios en 150c/u se cancela el 50% en efectivo y la diferencia se firma una letra a 20 dias plazo
sin interes
4,750.00 570
5,320.00
2,576.88
2,660.00
83.13
1,200.00
85.00
50.00
180.00
9,227.00
1107.24
10,334.24
5,005.65
5,167.12
161.47
Eero 6 Se contrata al Dr. Luis Cruz por tramites de constitución de la COAC SE CONCELA 2800 mas el IVA
2800
336
3136
2,520.00
280.00
336.00
ENERO 7.- se apertura un fondo de caja chica por $ 150,00 para lo cual se gira el cheque N° a nombre de la secretaria de
150.00
ENERO 7.- Con cheque Nº 0 se cancela el 50% de anticipo a gráficas “Macías” por la impresión de lo siguiente, según co
1. 1800 cartolas para certificados de aportación, por un valor $450,00
2. 2350 cartolas para ahorros, por un valor $425,00,
3. 1000 Hojas membretadas por el valor de $ 200,00
4. 1000 pagarés por un valor de $ 320,00.
697.50
ENERO 10.- El Sr. Telmo Albuja realiza un depósito a plazo fijo de $ 15.000 a 360 días al 12% de interés anual, cuyos in
15,000.00
150,500.00
150,000.00
1,930.00
550.00
10.00
2,116.80
33.60
2,346.00
230.00
8,000.00
1,941.00
19.00
40.00
1,900.00
4,500.45
615.00
1,500.00
10,000.00
48,900.00
1,000.00
100.00
48,500.00
2,800.00
8,720.00
180.00
100.00
8,200.00
6,630.00
30.00
4,000.00
10,000.45
1,000.00
20,000.00
48,900.00
1,000.00
100.00
48,880.00
1,000.00
20,000.00
11,811.00
144.00
45.00
11,800.00
8,200.00
685.29
12.21
20,000.00
17,625.00
315.00
60.00
17,600.00
2,400.00
1,370.00
215,000.00
2,630.00
6,575.00
135,000.00
30,000.00
29,900.00
2,000.00
3,800.00
216.15
3.85
2,500.00
430.00
80.00
28,000.00
9,720.00
200.00
80.00
9,700.00
1,599,262.54
AC, correspondiente al 20% de la apertura de las cuentas de ahorro
sillas en 110 cada una, 5

a una letra a 20 dias plazo
COAC SE CONCELA 2800 mas el IVA CON CH. 004
l cheque N° a nombre de la secretaria de la COAC, Srta. Karla López
por la impresión de lo siguiente, según contrato:
60 días al 12% de interés anual, cuyos intereses serán acreditados al vencimiento.

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO

N° SALDO ANTERIOS AMORTIZACIÓN INTERÉS DIVIDENDO

TABLA DE AMORTIZACIÓN FRANCESA

DIVIDENDO= C*i (1+i)n 35000*0.05(1+0.05)^8 2585.54703

N° SALDO ANTERIOS AMORTIZACIÓN INTERÉS DIVIDENDO

SALDO CAPITAL N° SALDO ANTERIOS

DIVIDENDO= C*i (1+i)n

AMORTIZACIÓN INTERÉS DIVIDENDO SALDO CAPITAL

TABLA DE AMORTIZACIÓN FRANCESA

AMORTIZACIÓN INTERÉS DIVIDENDO SALDO CAPITAL

N° SALDO ANTERIOS AMORTIZACIÓN INTERÉS DIVIDENDO

TABLA DE AMORTIZACIÓN FRANCESA

DIVIDENDO= C*i (1+i)n 15000*0.04(1+0.04325)^24 1731.03447

1 AGILA CELI WILTER HERNAN 4,000.00

CUENTAS CUENTAS GASTOS

P/R La apertura de Cuentas de Ahorro

P/R La apertura de Cuentas de Ahorros

P/R La apertura de Cuentas de Ahorro

P/R La apertura de Cuentas de Ahorro

P/R El déposito del Sra. Jennifer Arizag

P/R Pago de interes según cert. De depo

P/R La autorización del gerente y resolu

P/R La transferencia autorizada por el S

DETALLE PARCIAl DEBE

R El déposito del Sra. Jennifer Arizaga certificado de Depósito Nro. 2786

BLIGACIONES CON EL PÚBLICO

ncos y otras instituciones financieras

UENTAS POR COBRAR

no de Desarrollo Humano 2,500.00

UENTAS POR COBRAR

ncos y otras instituciones financieras

BLIGACIONES CON EL PÚBLICO

BLIGACIONES CON EL PÚBLICO

BLIGACIONES CON EL PÚBLICO

La coop. Ahorro y credito otorga prestamo de consumo por

El señor manuel Aldena realiza un retiro de su cuenta de

Se concede un credito de consumo al Sr. Luis Freile por 35000

Retiro de 35500 de su cuenta de ahorro

Se otorga un micro credito por 12000 al Sr, Juan Erazo a una

1 Oscar Suin 180.00

1,515.00 1,200.00 85.00 50.00

1301 A valor razonable con cambios en el estado de resultados de entidades del

1305 Mantenidas hasta su vencimiento de entidades del sector privado y sector

25040530 Retención IVA 8%

2505 Contribuciones, impuestos y multas

5602 Utilidad en venta de acciones y participaciones

190510 Gastos de instalación

El señor manuel Aldena realiza un retiro de su cuenta de

Se concede un credito de consumo al Sr. Luis Freile por

1/5/2022 Se adquiere a almacenes boyaca

1/6/2022 Se adquiere a electrocumpu

1 1800 cartolas para certificados de aportación, por un valor $450,00

1/18/2022 El señor Mazon efectúa retiro de su cuenta de ahorros, por $ 1900,00.

1/24/2022 La Sra. Vega retira en efectivo $ 8.200,00 de su cuenta de ahorros.

1/24/2022 Realizan depósitos de ahorro a la vista en efectivo, los socios:

Ibeth Mejía 2,280.00

1/24/2022 Se cancela $ 4.000,00 a beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano

1/25/2022 La Sra. Lopez retira de su cuenta de ahorros $ 48880,00 en efectivo.

1/26/2022 La Sr. Ontaneda, retira de su cuenta $ 11.800,00 en efectivo.

1/27/2022 La Sra. Clara Almeida, retira de su cuenta $ 17.600,00 en efectivo.

1/27/2022 Se realizan los siguientes retiros en efectivo de los socios:

1/28/2022 La Srta. Pamela Medina retira de su cuenta de ahorros 9.700 en efectivo

1/31/2022 La Sra Pardo retira de su cuenta de ahorros en efectivo $ 2900 en efectivo

DIVIDENDO= Ci (1+i)n 350000.05(1+0.05)^8 2585.54703

DIVIDENDO= Ci (1+i)n 150000.04(1+0.04325)^24 1731.03447