Guía Práctica N° 2 /El Efectivo y la Caja Chica

Ejercicio N° 1. Eliminación del Fondo Fijo de Caja Chica.

La empresa Wepa; C.A. tiene ya creado un fondo de Caja chica desde el 22/05/20 por Bs. 180.000 para realizar
pagos de gastos menores de hasta Bs. 20.000 o menos c/u. Y el día 27/09/20, se ha tomado la decisión de
Eliminar el Fondo Fijo de Caja Chica.

Desembolsos realizados durante el mes de septiembre del 2020:

El día 03/09/XX, Se canceló por servicio Internet Satelital a Vivet Telecon Recibo N° 3355 Bs. 18.590

El día 10/09/XX, Se canceló el recibo N° 7789 a Movistar Servicio Telefónico por Bs. 15.500.

El día 14/09/XX, Se pagó a Pinturas Amer, C.A. Factura 18946. Compra Pintura para Mtto. Del edificio Bs.
19.500.

El día 16/09/XX, se canceló factura N° 445 a Hidrocentro por Bs. 10.000.

El día 18/09/XX, se canceló a Ferretería El Tornillo, C.A. Factura N° 20300 Bs. 15.900, cerradura para escritorio.

El día 19/09/XX, se canceló Factura N° 7896 a Ferretería ABC Material de Construcción Arena y cemento, Bs.
20.000

El día 19/09/XX, se pagó El Recibo N° S/n a José Torres por Trabajos de albañilería y pintura al edificio Bs.
20.000

El día 21/09/XX, se canceló a Liberia Imporli, C.A Factura N° 7896 Carpetas y Resmas de papel por Bs. 20.000.

El día 25/09/XX, El gerente pide anticipo de efectivo (vale de Caja N° 1) por Bs. 17.000. y deja cheque personal
con fecha 30/09/21

El día 26/09/XX, se pagó Recibo N° 123 por Lavado y Planchado cortinas de Las oficinas administrativas a
Belkys Pérez Bs. 9.500.

Remanente de efectivo en caja chica al 27/11/xx Bs. 3.800.

***Se pide: Realizar todos los Asientos de diario y los cálculos aritméticos ***

Ejercicio N° 2. Reposición del Fondo de Caja Chica

La empresa Rio Torbes; Tiene ya creado un Fondo Fijo de Caja Chica desde enero del 2018, por Bs. 55.500
para realizar desembolsos o pagos menores c/u con un límite de hasta Bs. 9.500 o menos.

El día 04/11/19, cancelo Artículos de Oficina a Cosmo Libros; C.A. por Bs. 8.500. Factura 1503/ 04-11-19.

El día 06/11/19, cancelo facturas de Gasolina por Bs. 8.800. A la Estación de Servicio El Retoño. Facturas
varias.
El 07/11/19, pago factura por Bs. 7.000 Bombillos y Fusibles A Ferretería Venezuela. Factura # 1219 / 07-11-
19

El día 12/11/19, se pagaron facturas a Hiperlider por concepto de agua mineral Bs. 6.000. Facturas varias.

El día 13/11/19, cancelo el recibo de CANTV POR Bs. 9.000. Recibo N° 33312/ 13-11-19

El día 25/11/19, se pagó a Manualidades Noel Bs. 9.345. Factura N° 8563 /25-11-19. Compra Luces navideñas
y Guirnaldas para adornar las Oficinas administrativas

Para el día 28/11/19: Se realizó la Reposición del fondo fijo; Encontrándose lo siguiente: Remanente de efectivo
Bs. 855.

Para el 30/11/19, se determinó que la diferencia que tiene el cajero en la caja chica, fue porque el día 05/11/19
se pagó a Corpoelec, el consumo de energía eléctrica Bs. 6.000. Recibo N° 5506. Y dicho recibo lo tenía el
cajero extraviado y fuera del cofre de seguridad.

SE LE PIDE REALIZAR.: Todos los Cálculos, y Asientos Contables Necesarios. Además utilice los formatos
adecuados.
Autor: Prof. Carlos Enrique Martínez.
15/12/21