UNIVERSIDAD NACIONAL DE

TRUJILLO
FACULTAD DE INGENIERIA
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA AGROINDUSTRIAL

ITEM ISO 190011: 5.2, 5.3 Y 5.4 EN LA EMPRESA

GLORIA S.A.

CURSO: Auditoria de un sistema de gestión

ALUMNOS: Chávez Aredo Eduard

Cholán Pacheco Saúl
Diaz García Hector
Tamayo Rios Rodrigo

CICLO: X

DOCENTE: LINRES LUJAN GUILLERMO

TRUJILLO – PERÚ

2021
 ITEM ISO 190011: 5.2, 5.3 Y 5.4 EN LA EMPRESA GLORIA S.A.

5.2 ESTABLECIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

Evaluar la calidad y condiciones de recepción de nuestra materia prima (leche
fresca).

5.3 DETERMINACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL

PROGRAMA DE AUDITORÍA

TRTAMIENTO
TIPO DE
CONTEXTO DE LA
ORGANIZACIÓN (TOMAR EN
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO ANÁLISIS Y VALORACIÓN DEL RIESGO
CUENTA EL 4.1 DE LA ISO
9001 - ANALISIS FODA)

CONTEXTO CONTEXTO
EXTERNO INTERNO

PROBABILIDAD (P)

ÍNDICE DE RIESGO
(I)IMPACTO
DESCRIPCIÓN

(IR = P x I)
RIESGO U CONTROLE NIVEL
DEL RIESGO
AMENAZA U OPORTUNIDA DUEÑO DE S DEL
FORTALEZA O U PROCESO
OPORTUNID D PROCESO ACTUALES RIESGO
DEBILIDAD OPORTUNIDA
AD (R u O) (EFICACES) (NR)
(VULNERABILID D (Efecto)
(FUENTE DE
AD)
RIESGO)

Los
No contar con un No se logrará
proveedores
suministro propio cumplir con los Recepción
dejen de Gerente de
producir
suficiente para Riesgo objetivos de de materia
producción
Sin control 4 8 32 Medio Aceptar
abastecer toda la producción prima
nuestra
demanda demandada
materia prima

Técnicas de
Que nuestros
La leche análisis
controles de La calidad del Recepción
llegada no Gerente de apropiadas,
sea de buena
recepción no Riesgo producto de materia
producción contar con
4 6 24 Bajo Aceptar
sean los más disminuiría prima
calidad proveedores
adecuados
certificados
Bloqueo de
Nuestros equipos Verificación
las vías, lo
de frio no estan La leche periódica de
cual no
capacitados para llegaría a la Recepción los equipos,
permite la Gerente de
libre
almacenar leche Riesgo empresa en de materia
producción
actualización 4 10 40 Medio Aceptar
fría por un malas prima periódica de
circulación de
prolongado condiciones los equipos
nuestros
tiempo tecnológicos
camiones
5.4 ESTABLECIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
5.4.1 Roles y responsabilidades de las personas responsables de la gestión del
programa de auditoría
La alta gerencia de GLORIA S.A., ha decidido designar un equipo encargado de
realizar el programa de auditoría interna.
El equipo de la gestión del programa de auditoría deberá informar a la
Gerencia General, los contenidos del programa de auditoría y solicitar su
aprobación.
EL EQUIPO AUDITOR:

 Cholan Pacheco, Saul

 Dias Garcia, Hector
 Chavez Aredo, Eduard
 Tamayo Rios, Rodrigo

RESPONSABILIDAD DEL EQUIPO AUDITOR

• Es responsable de la auditoria interna en todas sus etapas.
• Convocar a la reunión de apertura en la cual se explicará brevemente la
finalidad y los alcances de la auditoria, así como sus principios
fundamentales de confidencialidad e independencia de partes.
• Guiar el proceso de la auditoria interna de acuerdo a lo programado
• Convocar a la reunión de clausura.
• Estructurar el informe de la auditoria interna; el mismo que presentará al
representante de Gerencia.

AUDITORES
• Prestarán apoyo al auditor Líder, recolectando y analizando evidencias de
Auditorías relevantes y suficientes a fin de determinar los hallazgos.
• Prepararán los Documentos del Trabajo bajo la dirección del Auditor
Líder.
• Documentarán cada uno de los hallazgos de la Auditoria de Calidad.
• Salvaguardarán los documentos confidencialmente relativos a la
auditoria y serán devueltos conforme sean requeridos.
• Colaborarán en la redacción del informe de la auditoría interna.
5.4.2 COMPETENCIA DE LAS PERSONAS RESPONSABLES DE LA GESTIÓN DEL
PROGRAMA DE AUDITORÍA
La Gerencia General de Gloria S.A., ha establecido que el equipo responsable
de la gestión del programa de auditoría deberá tener la competencia necesaria
para gestionar el programa y sus riesgos asociados de forma eficaz y
eficiente.

El equipo responsable de la gestión del programa de auditoría, liderado por el

jefe del equipo auditor de Gloria S.A., quien tiene conocimientos sobre:

 Principios de auditoria (integridad, presentación imparcial, debido

cuidado profesional, confidencialidad, independencia y el enfoque basado
en la evidencia).

 Las normas involucradas en el Sistema de Gestión.

 El contexto de la empresa e información relativa a ella.

 Gestión de riesgos.

5.4.3 ESTABLECIMIENTO DE LA EXTENSIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

El equipo encargado de llevar el programa de auditoria determina el alcance del

proceso solo haciendo énfasis en el proceso de operación recepción de materia
prima, solo te tomara criterios a auditar en ese proceso, se proyectó un tiempo
de 6 días hábiles para la ejecución del programa, un tiempo bastante corto
debido al tamaño de operación. Dentro de la ejecución del programa se evaluará
todos los factores que competen o influyen en el proceso de recepción de leche
haciendo uso de herramientas HACCAP Y BPM del sistema de gestión de
calidad ISO 9001 :2015 como base para garantizar la calidad e inocuidad del
proceso productivo en lácteos.

5.4.4 DETERMINACIÓN DE LOS RECURSOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

Para el desarrollo del programa de auditoria la empresa ha considerado lo

siguiente;

 Método de auditoria: In situ (con interacción humana) en donde el equipo

auditor realizará entrevistas, completará informe y lista de verificación,
revisará los documentos con la participación del auditado.
  Disponibilidad de auditores: la empresa Gloria S.A. cuenta con un equipo de
auditores, un experto técnico y un observador.

 Alcance, riesgos y oportunidades relacionados al programa de auditoría.

El tiempo establecido para el programa de auditoria es de 3 meses.

Detalle Enero Febrero Marzo Abril Abril

  1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Planificación preliminar                                        
Entrevista Inicial con la gerencia
general                                        
Conocer la naturaleza del negocio                                        
Conocer la misión, visión y valores
estratégicos                                        
Identificar los procedimientos y
políticas de control                                        

Verificación de los procedimientos y

políticas de control                                        
Definir objetivos y estrategias de la
auditoria                                        
Planificación de la auditoria                                        
Levantamiento general de
información                                        
Revisión y análisis de la información
obtenida                                        

Evaluación de los procedimientos y

políticas de control                                        
Determinar los niveles de riesgo de la
auditoria                                        
Diseño de las pruebas a aplicarse                                        
Realizar los programas de auditoria                                        
Ejecución                                        
Ejecución del programa de auditoria                                        
Aplicación de pruebas de control                                        
Elaboración de los papeles de trabajo
necesarios para sustentar los hallazgos                                        
Resumen de los resultados obtenidos                                        
Elaboración del informe preliminar a
la gerencia                                        
Informe de resultados                                        

Revisar el cumplimiento del plan y

programa de auditoria                                        
Preparar la carta de control interno
dirigida a la gerencia                                        
Reunión con la gerencia (hallazgos
encontrados)                                        
Elaboración y entrega del informe
final