Estado de situación financiera.

Análisis Horizontal y Vertical

Año 2018 Año 2019 V. Absoluta
Corriente 148,040,000.00 193,506,000.00
Disponible 44,240,000.00 52,006,000.00
Caja 180,000.00 200,000.00
Bancos 43,000,000.00 51,000,000.00
Fondo Especial 50,000.00 -
Fondo Rotativo 9,000.00 5,000.00
Cooperativa de ahorro 1,000,000.00 800,000.00
Caja Chica 1,000.00 1,000.00
Exigible 51,000.00 54,000.00
Cuentas por cobrar 17,000,000.00 10,000,000.00
Documentos por cobrar 5,000,000.00 -
Inversiones 29,000,000.00 44,000,000.00
Realizable 52,800,000.00 87,500,000.00
Productos en Proceso 12,000,000.00 8,000,000.00
Materias Primas 33,000,000.00 73,000,000.00
Products terminados 7,000,000.00 1,000,000.00
Inv Materiales - 5,000,000.00
Inv combustibles - 300,000.00
Inv repuestos 800,000.00 200,000.00
Fijo 201,163,378.00 225,507,100.00
Depreciable 195,380,000.00 224,210,000.00
Edificios 91,000,000.00 113,000,000.00
Muebles y Enseres 30,000.00 10,000.00
Naves industriales 75,000,000.00 80,000,000.00
Maquinaria y Equipo 29,000,000.00 31,000,000.00
Vehiculos 350,000.00 200,000.00
No Depreciable 5,783,378.00 1,297,100.00
Patentes 5,000,000.00 500,000.00
Derechos de llaves - 200,000.00
Terrenos 783,378.00 597,100.00
Otros Activos 430,000.00 93,000.00
Seguros Prepagados 430,000.00 93,000.00
Total Activos 349,633,378.00 419,106,100.00
Pasivo
Corriente 27,800,000.00 38,300,000.00
Prestamo por pagar 13,000,000.00 15,000,000.00
IESS por pagar 1,000,000.00 -
Cuentas por Pagar 8,000,000.00 -
Documentos por pagar - 16,000,000.00
Impuestos por pagar 5,000,000.00 7,000,000.00
Sueldos por pagar 800,000.00 300,000.00
Largo Plazo 106,000,000.00 51,000,000.00
Intereses por pagar L/P 10,000,000.00 -
Garantias por pagar L/P 5,000,000.00 1,000,000.00
Hipotecas por pagar L/P 91,000,000.00 50,000,000.00
Total Pasivos 133,800,000.00 89,300,000.00
Patrimonio
Capital 168,417,815.00 263,733,600.00
Capital Social 168,417,815.00 263,733,600.00
Reservas 34,000,000.00 38,000,000.00
Reserva Proyectos Futuros 5,000,000.00 10,000,000.00
Reserva Estatutaria 3,000,000.00 7,000,000.00
Reserva Legal 5,000,000.00 8,000,000.00
Reserva Facultativa - 13,000,000.00
Reserva ampliacion de Fabrica 21,000,000.00 -
Utilidades 13,415,563.00 28,072,500.00
Utilidades retenidas 8,000,000.00 18,000,000.00
Total Patrimonio 215,833,378.00 329,806,100.00
Estado de resultados
Ventas 30,000,000.00 39,000,000.00
(-)Costos de ventas 18,000,000.00 19,500,000.00
Utilidad Bruta en ventas 12,000,000.00 19,500,000.00
(-)Gastos Operacionales
Gastos ventas 2,000,000.00 2,800,000.00
Gasto administrativo 1,000,000.00 1,000,000.00
Utilidad operacional 3,000,000.00 3,800,000.00
(-)Gasto Financiero 500,000.00 200,000.00
(+)Ingresos 30,000.00 300,000.00
Otros ingresos financieros 20,000.00 30,000.00
Otros Ingreos 10,000.00 -
Egresos 35,000.00 -
Otros Egresos financieros 30,000.00 -
Otros Egresos 5,000.00 -
Utilidad antes de participacion a trabajadores 8,495,000.00 15,800,000.00
(-)15% Participacion Trabajadores 1,274,250.00 2,370,000.00
Utilidad antes de impuesto sobre la renta 7,220,750.00 13,430,000.00
(-)25% de impuesto sobre la renta 1,805,187.50 3,357,500.00
Utilidad neta del ejercicio 5,415,563.00 10,072,500.00
V.Relativa
Ejercicio 2. La empresa XYZ nos entrega información contable, la cual va desde el 31
de diciembre del año 2015 hasta el 31 de diciembre del año 2016. Realice el Análisis
Horizontal y Vertical

Balance
Activos 2015 2016
Corriente
Bancos 7982.00 38662.00
Cuentas por Cobrar 51447.00 58379.00
Valores negociable 65211.00 85007.00
Efectos por cobrar 56294.00 53071.00
Intereses por Cobrar 35623.00 37958.00
Deudores varios 15858.00 13867.00
Cta Corriente empresa relacionada 2998.00 5012.00
Existencias 206119.00 228775.00
Otro activos corrientes 61489.00 124124.00

Total Activo Corriente 503021.00 64485.00

Terrenos 119506.00 134221.00
Edificio 546823.00 564349.00
Maquinaria y equipos 444384.00 46749.00
Otros activos fijos 519176.00 568645.00
Equipo de oficina 38529.00 38491.00
Depreciacion acumulada -408117.00 -45087.00
1260351.00 1260351.00
42872.00 51589.00
Total Activos Fijos 685.00 4211.00
Otros 20452.00 43996.00

Total Otros Activos 64009.00 99796.00

Total activos 1827381.00 2066976.00

Pasivos y Patrimonio
Corriente 2015 2016
Obligaciones 174523.00 163614.00
Efectos por pagar 16446.00 22705.00
Cuentas por pagar 5795.00 66352.00
Por pagar emp. Relacionadas 2232.00 5643.00
Impuesto municipal por pagar 29745.00 41767.00

Total pasivos corriente 280896.00 300081.00

Hipoteca por pagar 88312.00 47723.00

Efectos por pagar 186768.00 293748.00
Provisiones 4994.00 5632.00
Otros pasivos a largo plazo 51581.00 53956.00

Pasivo no corriente 331655.00 401059.00

Minotario 64009.00 99796.00

Total pasivo 67657.00 800936.00
Capital 900000.00 1000000.00
Reserva 83362.00 93340.00
Utildiades no distribuidas 53605.00 65788.00
Utilidad del ejercicio 137677.00 174518.00
Total patrimonio 1174644.00 1333646.00

Rubros 2015 2016

Resultados operacionales
Ingresos 1043252.00 1153152.00
Costos -815522.00 -832471.00
Utilidad Bruta 227730.00 320681.00
Gastos de administracion y ventas 111450.00 115289.00

Resultado operacional 116280.00 205392.00

Ingresos financieros 14666.00 15158.00

Utilidad Inv emp relacionadas 6359.00 4124.00
Gastos financieros -29990.00 -27962.00
Otros ingresos 18043.00 0.00
Otros egresos 0.00 1081.00

Resultados antes de impuestos 151694.00 200884.00

Impuestos a la renta -19520.00 -27585.00
Dividendos 753.00 -1004.00
reserva 4750.00 2263.00

Resultado de ejercicio 137677.00 174518.00

I
Balance de comprobacion Empresa XYZ 2017 2017
Cuentas Deudor Acreedor
Bancos 40400000
Cajas 2065000
Cuentas por Cobrar 2450000
Provision cuentas Malas 2450000
Iva por pagar 8000
Terreno 8700000
Caja chica 60000
Intereses pagados anticipados 500000
Muebles y enseres 18000000
Depreciacion acumulada mueble y enseres 1800000
Inventario de mercancias 2000000
Efectos por cobrar 10500000
Capital empresa XYZ ?
Cuentas por pagar 20000
Efectos por pagar 60000
Ventas 30000000
Descuentos en compras 30000
Fletes en ventas 4000
Compras 1600000
Fletes en Compras 80000
Depeciacion muebles y enseres 10000
Sueldos y Salarios 10200000
Impuesto sobre la renta 40000
Devoluciones en ventas 5000
Gastos por servicios 15000
Intereses gastos 6000
Alquileres ganados 100000
Intereses ganados 6000
Edificio 800000
Hipoteca por pagar 3450000
Hipoteca por cobrar 2600000
Perdida en cuentas malas 4000
Total
Información adicional:
El inventario al 31/12/2018 fue de 4.500.000
Se requiere:
Elaboración de Estados Financieros
Informe del Administrador a la junta Directiva de la Empresa
 2018 2018

80500000
3000000
450000
45000
96000
8700000
160000
800000
18000000
1800000
4000000
2500000
?
820000
340000
180000000
100000
56000
4600000
140000
10000
60200000
340000
15000
45000
24000
2000000
24000
800000
3000000
600000
14000