890107487 Err:507

Situación Financiera 2015 2016 2017 2018

Efectivo y equivalentes al efectivo 136,866,306 195,604,046 265,302,716 255,117,784
Cuentas comerciales por cobrar 106,920,602 90,232,118 189,162,851 159,520,513
Inventarios corrientes 524,398,730 593,284,982 697,074,746 785,518,237
Activos por impuestos corrientes, corriente - - - -
Activos biológicos corrientes - - - -
Otros activos financieros corrientes - - - -
Otros activos no financieros corrientes - - - -
Activos corrientes totales 768,185,638 879,121,146 1,213,084,481 1,266,014,003
Propiedad de inversión 29,800,789 29,800,789 29,862,727 31,092,697
Propiedades de inversión a valor razonable con cambios en
resultados - - -
Propiedades, planta y equipo 1,368,652,283 1,843,458,649 1,954,627,028 2,021,169,654
Propiedades de inversión al costo menos depreciación acumulada
y deterioro 0 -
Propiedades de inversión a valor razonable con cambios en
resultados 0 -
Plusvalía - - - -
Activos intangibles distintos de la plusvalía 9,925,000 14,876,331 14,071,790 12,799,413

Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación 463,012,379 - - -

Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 49,695,626 521,128,595 506,344,735 572,375,188

Inversiones en negocios conjuntos 0 -
Activos biológicos no corrientes - - - -
Activos biológicos no corrientes, al costo menos depreciación
acumulada y deterioro del valor 0 -
Activos biológicos no corrientes, al valor razonable 0 -
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no
corrientes 64,356,239 69,560,168 60,045,131 54,199,456
Inventarios no corrientes - - - -
Activos por impuestos diferidos 17,109,104 - - -
Activos por impuestos corrientes, no corriente - - - -
Otros activos financieros no corrientes 32,851,474 34,823,700 31,227,866 34,799,690
Otros activos no financieros no corrientes - - - -
Total de activos no corrientes 2,035,402,894 2,513,648,232 2,596,179,277 2,726,436,098
Total de activos 2,803,588,532 3,392,769,378 3,809,263,758 3,992,450,101

Provisiones corrientes por beneficios a los empleados 11,635,637 15,085,018 19,431,257 19,126,623
Total provisiones corrientes 11,635,637 15,085,018 19,431,257 19,126,623

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 960,245,487 1,182,734,878 1,374,914,388 1,473,844,040
Pasivos por impuestos corrientes, corriente 20,564,528 11,094,732 38,881,661 33,864,674
Otros pasivos financieros corrientes 142,857,960 280,836,227 223,238,661 244,388,709
Otros pasivos no financieros corrientes 21,205,410 29,299,090 34,231,806 -
Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición
clasificados como mantenidos para la venta - - - 43,174,662
Pasivos corrientes totales 1,156,509,022 1,519,049,945 1,690,697,773 1,814,398,708

Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados 11,449,416 10,719,236 12,018,754 12,335,372
Otras provisiones no corrientes 17,089,598 18,769,704 43,741,526 54,811,623
Total provisiones no corrientes 28,539,014 29,488,940 55,760,280 67,146,995
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar
no corrientes - - - -
Pasivo por impuestos diferidos 109,253,392 138,705,317 126,242,351 113,113,453
Pasivos por impuestos corrientes, no corriente - - - -
Otros pasivos financieros no corrientes 364,194,485 374,209,183 543,781,269 651,784,502
Otros pasivos no financieros no corrientes - - - -
Total de pasivos no corrientes 501,986,891 542,403,440 725,783,900 832,044,950
Total pasivos 1,658,495,913 2,061,453,385 2,416,481,673 2,646,443,658
Capital emitido 1,962,120 1,962,120 1,962,120 1,962,120
Prima de emisión 9,132,510 9,132,510 9,132,510 9,132,510
Acciones propias en cartera - - - -
Inversión suplementaria al capital asignado - - - -
Otras participaciones en el patrimonio 878,290,118 1,043,194,270 1,047,241,706 1,043,194,271
Superavit por revaluación - - - 6,662,988
Otras reservas 336,467,624 346,348,236 370,638,085 361,615,289
Ganancias acumuladas - 80,759,753 - 69,321,143 - 36,192,336 - 76,560,735
Patrimonio total 1,145,092,619 1,331,315,993 1,392,782,085 1,346,006,443
Total de patrimonio y pasivos 2,803,588,532 3,392,769,378 3,809,263,758 3,992,450,101
 900061516 Err:507

Situación Financiera 2015 2016 2017 2018

Efectivo y equivalentes al efectivo - 3,986,928 4,412,891 10,058,214
Cuentas comerciales por cobrar - 68,415,496 106,403,348 66,736,266
Inventarios corrientes - 36,057,262 37,560,058 46,601,119
Activos por impuestos corrientes, corriente - - - -
Activos biológicos corrientes - - - -
Otros activos financieros corrientes - - - -
Otros activos no financieros corrientes - - - -
Activos corrientes totales - 108,459,686 148,376,297 123,395,599
Propiedad de inversión - - - -
Propiedades de inversión a valor razonable con c - - -
Propiedades, planta y equipo - 45,912,978 49,499,257 46,264,940
Propiedades de inversión al costo menos depreciación
acumulada y deterioro 0 -
Propiedades de inversión a valor razonable con
cambios en resultados 0 -
Plusvalía - - - -
Activos intangibles distintos de la plusvalía - 94,148 168,608 1,668,690
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por
cobrar no corrientes - 38,834,047 20,413,509 20,220,487
Inventarios no corrientes - - - -
Activos por impuestos diferidos - - - -

Activos por impuestos corrientes, no corriente - - - -

Otros activos financieros no corrientes - - - -
Otros activos no financieros no corrientes - - - -
Total de activos no corrientes - 84,841,173 70,081,374 68,154,117
Total de activos - 193,300,859 218,457,671 191,549,716
Provisiones corrientes por beneficios a los emple - 2,975,637 2,430,246 2,545,536
Total provisiones corrientes - 2,975,637 2,430,246 2,545,536
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas p - 49,369,839 67,940,229 63,218,890
Pasivos por impuestos corrientes, corriente - 6,903,285 6,689,314 10,721,458
Otros pasivos financieros corrientes - 67,037,469 79,362,208 50,815,173
Otros pasivos no financieros corrientes - 1,129,249 672,702 47,461,918
Pasivos incluidos en grupos de activos para su di - - - -
Pasivos corrientes totales - 127,415,479 157,094,699 127,301,057
Provisiones no corrientes por beneficios a los em - - - -
Otras provisiones no corrientes - - - -
Total provisiones no corrientes - - - -
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas p - - - -
Pasivo por impuestos diferidos - 5,581,373 5,811,800 5,567,783
Pasivos por impuestos corrientes, no corriente - - - -
Otros pasivos financieros no corrientes - 7,156,455 - 2,774,895
Otros pasivos no financieros no corrientes - 6,787,040 4,836,728 -
Total de pasivos no corrientes - 19,524,868 10,648,528 8,342,678
Total pasivos - 146,940,347 167,743,227 135,643,735
Capital emitido - 623,900 623,900 623,900
Prima de emisión - 15,653,537 15,653,537 15,653,537
Acciones propias en cartera - - - -
Inversión suplementaria al capital asignado - - - -
Otras participaciones en el patrimonio - - - -
Superavit por revaluación - - - -
Otras reservas - 984,725 984,725 984,725
Ganancias acumuladas - 29,098,350 33,452,282 38,643,819
Patrimonio total - 46,360,512 50,714,444 55,905,981
Total de patrimonio y pasivos - 193,300,859 218,457,671 191,549,716
 830116134 Err:507

Situación Financiera 2015 2016 2017 2018

Efectivo y equivalentes al efectivo 6,258,253 1,996,885 3,287,015 6,497,705
Cuentas comerciales por cobrar 48,675,219 45,902,759 73,209,149 92,744,764
Inventarios corrientes 18,402,891 18,257,227 20,741,819 24,553,541

Activos por impuestos corrientes, corriente 10,640,802 4,971,533 8,874,434 6,945,149

Activos biológicos corrientes - - - -
Otros activos financieros corrientes - - - -
Otros activos no financieros corrientes - - - -
Activos corrientes totales 85,091,506 71,883,203 106,774,613 132,618,184
Propiedad de inversión - - - -
Propiedades de inversión a valor razonable con
cambios en resultados - - -
Propiedades, planta y equipo 230,885,022 227,722,060 206,793,913 199,419,226
Propiedades de inversión al costo menos depreciación
acumulada y deterioro 0 -
Propiedades de inversión a valor razonable con
cambios en resultados 0 -
Plusvalía - - - -
Activos intangibles distintos de la plusvalía - - - -
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la
participación - - - -
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y
asociadas 88,063 88,063 88,063 88,063
Inversiones en negocios conjuntos 0 -
Activos biológicos no corrientes - - - -

Activos biológicos no corrientes, al costo menos

depreciación acumulada y deterioro del valor 0 -

Activos biológicos no corrientes, al valor razonable 0 -

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por
cobrar no corrientes - - - -
Inventarios no corrientes - - - -
Activos por impuestos diferidos 5,350,825 2,014,142 14,721,146 23,409,089

Activos por impuestos corrientes, no corriente - - - -

Otros activos financieros no corrientes 20,000 20,000 20,000 20,000
Otros activos no financieros no corrientes - - - -
Total de activos no corrientes 236,343,910 229,844,265 221,623,122 222,936,378
Total de activos 321,435,416 301,727,468 328,397,735 355,554,562
Provisiones corrientes por beneficios a los
empleados - - - -
Total provisiones corrientes - - - -
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas
por pagar 34,242,640 43,592,193 65,101,680 96,617,340
Pasivos por impuestos corrientes, corriente - - - -
Otros pasivos financieros corrientes 44,159,455 8,976,247 123,267 20,163,248
Otros pasivos no financieros corrientes - - - -

Pasivos incluidos en grupos de activos para su

disposición clasificados como mantenidos para
la venta - - - -
Pasivos corrientes totales 78,402,095 52,568,440 65,224,947 116,780,588
Provisiones no corrientes por beneficios a los
empleados - - - -
Otras provisiones no corrientes - - - -
Total provisiones no corrientes - - - -
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas
por pagar no corrientes 13,056,551 5,556,339 12,310,114 9,884,190
Pasivo por impuestos diferidos 8,325,067 919,350 12,593,564 14,597,537

Pasivos por impuestos corrientes, no corriente - - - -

Otros pasivos financieros no corrientes 152,172,012 166,238,842 165,883,250 145,016,495

Otros pasivos no financieros no corrientes - - - -

Total de pasivos no corrientes 173,553,630 172,714,531 190,786,928 169,498,222
Total pasivos 251,955,725 225,282,971 256,011,875 286,278,810
Capital emitido 15,000,000 19,962,800 22,075,800 22,075,800
Prima de emisión 39,657,669 57,533,953 62,915,403 62,915,403
Acciones propias en cartera - - - -

Inversión suplementaria al capital asignado - - - -

Otras participaciones en el patrimonio - - - -
Superavit por revaluación - - - -
Otras reservas 4,892,058 4,892,058 4,807,300 4,690,188
Ganancias acumuladas 9,929,964 - 5,944,314 - 17,412,643 - 20,405,639
Patrimonio total 69,479,691 76,444,497 72,385,860 69,275,752
Total de patrimonio y pasivos 321,435,416 301,727,468 328,397,735 355,554,562
 800151054 Err:507

Situación Financiera 2015 2016 2017 2018

Efectivo y equivalentes al efectivo - 1,088,882 401,392 832,120
Cuentas comerciales por cobrar - 2,426,883 3,163,261 9,404,071
Inventarios corrientes - 6,033,317 10,314,010 6,628,237

Activos por impuestos corrientes, corriente - - - -

Activos biológicos corrientes - - - -
Otros activos financieros corrientes - - - -
Otros activos no financieros corrientes - - - -
Activos corrientes totales - 9,699,717 13,888,812 16,864,428
Propiedad de inversión - - - -
Propiedades de inversión a valor razonable con
cambios en resultados - - -
Propiedades, planta y equipo - 761,964 565,722 1,007,231
Propiedades de inversión al costo menos depreciación
acumulada y deterioro 0 -
Propiedades de inversión a valor razonable con
cambios en resultados 0 -
Plusvalía - - - -
Activos intangibles distintos de la plusvalía - - - 49,911
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la
participación - - - -
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y
asociadas - - - -
Inversiones en negocios conjuntos 0 -
Activos biológicos no corrientes - - - -

Activos biológicos no corrientes, al costo menos

depreciación acumulada y deterioro del valor 0 -

Activos biológicos no corrientes, al valor razonable 0 -

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por
cobrar no corrientes - - - -
Inventarios no corrientes - - - -
Activos por impuestos diferidos - - - -

Activos por impuestos corrientes, no corriente - - - -

Otros activos financieros no corrientes - 165,097 85,865 35,865
Otros activos no financieros no corrientes - - - -
Total de activos no corrientes - 927,061 651,587 1,093,007
Total de activos - 10,626,778 14,540,399 17,957,435
Provisiones corrientes por beneficios a los
empleados - 64,053 104,506 397,056
Total provisiones corrientes - 64,053 104,506 397,056
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas
por pagar - 2,009,865 2,117,423 5,668,258
Pasivos por impuestos corrientes, corriente - 200,925 270,017 303,828
Otros pasivos financieros corrientes - 1,572,884 1,993,592 1,915,198
Otros pasivos no financieros corrientes - 920,499 1,773,323 -

Pasivos incluidos en grupos de activos para su

disposición clasificados como mantenidos para
la venta - - - 835,752
Pasivos corrientes totales - 4,768,226 6,258,861 9,120,092
Provisiones no corrientes por beneficios a los
empleados - - - -
Otras provisiones no corrientes - - - -
Total provisiones no corrientes - - - -
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas
por pagar no corrientes - - - -
Pasivo por impuestos diferidos - - - -

Pasivos por impuestos corrientes, no corriente - - - -

Otros pasivos financieros no corrientes - 1,670,739 1,226,667 2,625,565

Otros pasivos no financieros no corrientes - 700,000 2,333,760 800,000

Total de pasivos no corrientes - 2,370,739 3,560,427 3,425,565
Total pasivos - 7,138,965 9,819,288 12,545,657
Capital emitido - 1,000,000 2,100,000 2,100,000
Prima de emisión - - - -
Acciones propias en cartera - - - -

Inversión suplementaria al capital asignado - - - -

Otras participaciones en el patrimonio - - - -
Superavit por revaluación - - - -
Otras reservas - 220,916 310,728 310,728
Ganancias acumuladas - 2,266,897 2,310,383 3,001,050
Patrimonio total - 3,487,813 4,721,111 5,411,778
Total de patrimonio y pasivos - 10,626,778 14,540,399 17,957,435
 Fundación Universitaria del Area Andina
Finanzas II

Integrantes:
Julieth Esperanza Losada Silva.
Yenny Marcela Salgado Hernàndez
Grupo 9

Docente
Ferney González Tunjano

Facultad de Ciencias Administrativas económicas y financieras

Contaduría Pública
Bogotá Octubre 24 de 2020

Notas del autor

Julieth Esperanza Losada Silva
Facultad de ciencias administrativas económicas y financieras,
Fundación Universitaria del Area Andina

La correspondencia relacionada con este trabajo debe ser dirigida a Julieth Esperanza Losada Silva, Calle 69 No 15-40.
 900282200 Err:507

Situación Financiera 2015 2016 2017 2018

Efectivo y equivalentes al efectivo - 11,671 250,228 518,132
Cuentas comerciales por cobrar - 1,165,905 1,850,322 7,537,402

Inventarios corrientes - 817,011 307,649 171,795

Activos por impuestos corrientes, corriente - 742,888 862,378 574,812

Activos biológicos corrientes - - - -
Otros activos financieros corrientes - - - -
Otros activos no financieros corrientes - - - -
Activos corrientes totales - 6,874,618 7,922,928 8,928,237
Propiedad de inversión - 421,074 - -
Propiedades de inversión a valor razonable con
cambios en resultados - - -
Propiedades, planta y equipo - 11,096,921 10,747,877 9,491,658
Propiedades de inversión al costo menos depreciación
acumulada y deterioro 0 -
Propiedades de inversión a valor razonable con
cambios en resultados 0 -
Plusvalía - - - -
Activos intangibles distintos de la plusvalía - 3,069 3,069 -
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la
participación - - - -
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y
asociadas - - - -
Inversiones en negocios conjuntos 0 -
Activos biológicos no corrientes - - - -

Activos biológicos no corrientes, al costo menos

depreciación acumulada y deterioro del valor 0 -

Activos biológicos no corrientes, al valor razonable 0 -

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por
cobrar no corrientes - - - -
Inventarios no corrientes - - - -
Activos por impuestos diferidos - 437,113 473,204 508,233

Activos por impuestos corrientes, no corriente - - - -

Otros activos financieros no corrientes - 501,842 - -
Otros activos no financieros no corrientes - - - -
Total de activos no corrientes - 12,460,019 11,224,150 9,999,891
Total de activos - 19,334,637 19,147,078 18,928,128
Provisiones corrientes por beneficios a los
empleados - 66,086 59,382 55,579
Total provisiones corrientes - 66,086 59,382 55,579
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas
por pagar - 3,913,353 4,903,746 4,496,151
Pasivos por impuestos corrientes, corriente - 32,550 20,870 -
Otros pasivos financieros corrientes - 1,657,747 1,281,687 368,931
Otros pasivos no financieros corrientes - - - 368,931
Pasivos incluidos en grupos de activos para su
disposición clasificados como mantenidos para
la venta - - - 119,171
Pasivos corrientes totales - 5,669,736 6,265,685 5,039,832
Provisiones no corrientes por beneficios a los
empleados - - - -
Otras provisiones no corrientes - - - -
Total provisiones no corrientes - - - -
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas
por pagar no corrientes - - - -
Pasivo por impuestos diferidos - 2,282,685 2,282,685 2,282,685

Pasivos por impuestos corrientes, no corriente - - - -

Otros pasivos financieros no corrientes - 3,970,170 3,875,070 5,141,266

Otros pasivos no financieros no corrientes - 2,109,221 1,308,090 890,932

Total de pasivos no corrientes - 8,362,076 7,465,845 8,314,883
Total pasivos - 14,031,812 13,731,530 13,354,715
Capital emitido - 357,142 357,142 357,142
Prima de emisión - 2,204,358 2,204,358 2,204,358
Acciones propias en cartera - - - -

Inversión suplementaria al capital asignado - - - -

Otras participaciones en el patrimonio - - 4,969,422 5,451,773
Superavit por revaluación - - - -
Otras reservas - 39,290 39,290 39,290
Ganancias acumuladas - 2,702,035 - 2,154,664 - 2,479,150
Patrimonio total - 5,302,825 5,415,548 5,573,413
Total de patrimonio y pasivos - 19,334,637 19,147,078 18,928,128
 2,016 2,017

Activo corriente
Razon Corriente o
6,874,618 1.21 7,922,928
Liquidez
Pasivo Corriente 5,669,736 6,265,685

Activo corriente-Inventarios 6,057,607 7,615,279

Prueba Acida 1.07
Pasivo Corriente 5,669,736 6,265,685

Efectivo 11,671
Razòn de Efectivo 0.00 250,228
Pasivo Corriente 5,669,736 6,265,685

CAPITAL DE TRABAJO Activo Corriente-Pasivo corriente 1,204,882 1,657,243

 2,018

1.26 8,928,237 1.77

5,039,832

8,756,442
1.22 1.74
5,039,832

0.04 518,132 0.10

5,039,832

3,888,405
 ANÁLISIS

Sugiero un aporte de los socios y una recuperaciòn intensiva de cartera para que le de lìquidez y no afecte
Se el capital de
evidencia trabajo,
que aunque
se necesita se evidencia
efectivo, ya queen
eslos añosestá
lo que 2017 y 2018 una
afectando recuperaciòn
la operaciòn de laelevada
empresa.

Sugiero un aporte de los socios y una recuperación intensiva de cartera para que le de lìquidez y no afecte el capital de trabajo
evidencia en los años 2017 y 2018 hubo una recuperaciòn significactiva los socios deben realizar un aporte con el fin de increm
y finalmente lograr aumentar el flujo de efectivo, esperando un optimo resultado en el capital de trabajo.
 no afecte el capital de trabajo, aunque se
un aporte con el fin de incrementar los activos
e trabajo.