Licda.

Rosa Mercado
Calle Rivas casa Nº 14-79
San Carlos, estado Cojedes
Teléfono 04269506845

INFORME DE COMPILACIÓN DE INFORMACIÓN

FINANCIERA

AL SR. LUIS ALEXIS MUÑOZ MIRELES

PROPIETARIO FIRMA PERSONAL: CENTRO TURISTICO “MI SUEÑO” LUIS
MUÑOZ

Sobre la base de la información proporcionada por el propietario de la firma

personal, he compilado, de acuerdo con la Norma Internacional de Servicios
Relacionados 4410 (NISR 4410), “Trabajos para compilar información financiera”,
el inventario de bienes muebles, al 03/06/2014, aportado por Luís Alexis Muñoz
Míreles, como capital patrimonial de la firma personal en formación CENTRO
TURISTICO “MI SUEÑO” LUIS MUÑOZ que se acompaña. No he auditado ni
revisado esta información financiera y consecuentemente, no expreso ninguna
opinión sobre la misma.

El marco conceptual para informes financieros que sirvió de base para la

compilación del inventario de bienes que se anexa, fueron los principios de
contabilidad generalmente aceptados en la República Bolivariana de Venezuela
(VEN NIF).

Este informe es para entregar al auditor independiente con la finalidad de que

lleve a cabo el trabajo de atestiguamiento sobre la existencia y propiedad de los
bienes muebles incluidos en el inventario adjunto.

En San Carlos a los 03 días del mes de Junio del 2014

Licda. Rosa Amelia Mercado

Contador Púbico
RIF V- 4100375-4
C.P.C.40.705
 CENTRO TURISTICO “MI SUEÑO” LUIS MUÑOZ
INVENTARIO DE BIENES MUEBLES APORTADO POR EL
PROPIETARIO COMO CAPITAL PATRIMONIAL
Al 03/06/2014
(Expresado en bolívares)

DESCRIPCIÓN NOTAS MONTO EN BS.

MOBILIARIO Y 2 250.000,00
EQUIPOS
TOTAL BIENES 250.000,00
MUEBLES.

(Las notas anexas son parte integral del inventario de bienes muebles
aportados por el propietario de la firma personal en formación CENTRO
TURISTICO “MI SUEÑO” LUIS MUÑOZ, como capital patrimonial)

Luís Alexis Muñoz Míreles

C.I. N° V-12.365.781

"Ver Informe de Preparación de Contador Público emitido en Papel de Seguridad

N° CO 0108664”
 CENTRO TURISTICO “MI SUEÑO” LUIS MUÑOZ
NOTAS AL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES
APORTADO POR EL PROPIETARIO COMO CAPITAL PATRIMONIAL
Al 03/06/2014]
(Expresado bolívares)
El aporte pagado por el propietario de la firma personal en formación
CENTRO TURISTICO “MI SUEÑO” LUIS MUÑOZ, para la constitución de la
misma, ha sido mediante el aporte de los bienes incluidos en el Inventario de
bienes muebles presentados y la información sobre ubicación, identificación y
bases de medición se describen en las notas que se presentan a continuación.
NOTA 1: BASES DE MEDICIÓN, PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN
Las bases de medición utilizadas al preparar el inventario de bienes muebles
fueron las siguientes:
Los equipos, además del mobiliario, se midieron a valor nominal o histórico, es
decir según los valores descritos en los documentos de propiedad.
Para la preparación y presentación se tomaron en cuenta los criterios de
reconocimiento y bases de medición descritos en los principios de contabilidad
generalmente aceptados en Venezuela (VEN NIF) los cuales serán los principios
que se aplicarán en la preparación y presentación de los estados financieros de la
empresa en el futuro.

NOTA 2: MOBILARIO, EQUIPOS DE REFRIGERACIÓN Y SONIDO

 Enfriador de 3 puertas, Marca TCOVEL, Serial EG30049738, propiedad de
Luís Alexis Muñoz, portador de la cédula de identidad N° 12.365.781,
según consta en la factura N° 000431 de la Cooperativa Copivic R.L
62.000, 00

 Enfriador de 3 puertas, Marca MAGISTEC, propiedad de Luís Alexis

Muñoz, portador de la cédula de identidad N° 12.365.781, según consta en
la factura N° 000431 de la Cooperativa Copivic R.L
43.000, 00

 Nevera de 2 puertas, Marca CHALLENGER, Serial 86411, propiedad de

Luís Alexis Muñoz, portador de la cédula de identidad N° 12.365.781,
según consta en la factura N° 000431 de la Cooperativa Copivic R.L
50.000, 00
  Congelador, Marca General Plus, Serial R183771, propiedad de Luís Alexis
Muñoz, portador de la cédula de identidad N° 12.365.781, según consta en
la factura N° 000431 de la Cooperativa Copivic R.L
15.000, 00

 Planta de sonido con sus accesorios, Marca DRAUCIO PROFESIONAL,

Serial MZ101120041666, serial propiedad de Luís Alexis Muñoz, portador
de la cédula de identidad N° 12.365.781, según consta en la factura N°
000431 de la Cooperativa Copivic R.L
55.000, 00

 Diez(10) Mesas con 4 sillas a razón de Bs 2.500 c/u , propiedad de Luís

Alexis Muñoz, portador de la cédula de identidad N° 12.365.781 según
consta en la factura N° 000431 de la Cooperativa Copivic R.L
25.000,00

TOTAL MOBILIARIOY EQUIPOS DE REFRIGERACIÓN Y SONIDO

250.000,00

TOTAL INVENTARIO BIENES MUEBLES 250.000,00

El inventario arriba mencionado constituye el aporte del propietario de la firma

personal en formación CENTRO TURISTICO “MI SUEÑO” LUIS MUÑOZ.
 Licda. Rosa Mercado
Calle Rivas casa Nº 14-79
San Carlos, estado Cojedes
Teléfono 04269506845

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

San Carlos, 05 de Junio de 2014.

CIUDADANO:
REGISTRADOR MERCANTIL DE LA CIRCUNSCRIPCIÓN
JUDICIAL DEL ESTADO COJEDES.
SU DESPACHO.-

He sido contratada para evaluar y auditar el inventario de Bienes Adjunto, que

representa el aporte como capital patrimonial, realizado por LUIS ALEXIS MUÑOZ
MIRELES, propietario de la firma personal en formación: CENTRO TURISTICO “MI
SUEÑO” LUIS MUÑOZ, al 05 de Junio de 2014. El propietario de la firma personal en
formación: CENTRO TURISTICO “MI SUEÑO” LUIS MUÑOZ, es el responsable de la
preparación y presentación del inventario de bienes adjunto.

Mi responsabilidad consiste en expresar una conclusión, sobre la propiedad,

existencia y medición del costo de adquisición de los bienes incluidos en el inventario
preparado y presentado por el propietario de la firma, con base en nuestra evaluación, la
cual fue realizada de conformidad con la Norma Internacional para trabajos de
atestiguamiento, auditorías y revisión de estados financieros, número 3000 (NITA 3000);
para tal fin examine los documentos que demuestran la titularidad de la propiedad y realicé
procedimientos de inspección física para comprobar su existencia.

Con base en mi evaluación de los bienes aportados por el propietario de la firma

personal en formación CENTRO TURISTICO “MI SUEÑO” LUIS MUÑOZ, como
capital patrimonial, e incluidos en el inventario de bienes al 03 de Junio de 2014, concluyo
que dichos bienes muebles, existen y son propiedad de la firma personal en formación
CENTRO TURISTICO “MI SUEÑO” LUIS MUÑOZ

Licda. Rosa Amelia Mercado

 Contador Púbico
RIF V- 4100375-4
C.P.C.40.705

CENTRO TURISTICO “MI SUEÑO” LUIS MUÑOZ

NOTAS REVELATORIAS

NOTA Nº 1.- CONSTITUCIÓN, REGISTRO Y OBJETO SOCIAL

La firma personal CENTRO TURISTICO “MI SUEÑO” LUIS MUÑOZ, se encuentra
en proceso de formación, para lo cual se está tramitando todo lo concerniente a su
registro, por ante la Oficina de Registro Mercantil de la ciudad de San Carlos del estado
Cojedes. De acuerdo a sus cláusulas, el objeto principal lo constituye todo lo
relacionado con el trabajo de venta de comida nacional e internacional, venta de licores,
golosinas, paseo a caballo, piscina, actividades recreacionales y en general todo lo
referente de lícito comercio relacionado con el ramo. El Capital Patrimonial es de
DOSCIENTOS CINCUENTA MIL BOLÍVARES (Bs 250.000,00).

NOTA Nº 2.-RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES MÁS

SIGNIFICATIVAS
Los Estados Financieros incluidos se presentan en cifras históricas por lo que no refleja
el efecto de la inflación en el poder adquisitivo de la moneda. La Declaración de
Principios de Contabilidad No 10 (DPC-10), emitida por la Federación de Colegios de
Contadores Públicos de Venezuela, requiere la presentación de los Estados Financieros
en cifras actualizadas por efectos de la inflación; por lo tanto la falta de reconocimiento
de los efectos de la inflación en los estados financieros adjuntos, no está de acuerdo con
los principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela.
El propósito del ajuste por inflación es actualizar en los estados financieros los
bolívares expresados en valores históricos en bolívares a moneda constante al cierre. La
parte realizada de la ganancia o perdida por posición monetaria se presentará en el
estado de resultados y luego se traspasa a la respectiva cuenta de patrimonio.
Para estos fines los rubros de los estados financieros se clasifican en monetarios y no
monetarios. Las partidas monetarias son las no protegidas de los efectos de la inflación,
por consiguiente, están expresadas en términos de bolívares de poder adquisitivo actual,
las no monetarias son las que tienden a mantener su valor productivo aparte de las
fluctuaciones del nivel general de precios y están registradas en términos de bolívares
de poder adquisitivo de las fechas de registro o incorporación a la contabilidad, por lo
que hay que reexpresarlas en términos de bolívares actuales.
 NOTA Nº 3.- DEL PROPIETARIO:
Al 03/06/2014 el propietario de la firma personal según el documento constitutivo es
LUIS ALEXIS MUÑOZ MIRELES, portador de la cédula de identidad N° 12.365.781.

NOTA Nº 4.- DEL ACTIVO NO CORRIENTE (PROPIEDAD

PLANTA Y EQUIPO):
Está constituido por los activos representados por los equipos y mobiliarios
aportados por el propietario Luí Alexis Muñoz Míreles.
 Enfriador de 3 puertas, Marca TCOVEL, Serial EG30049738, propiedad de Luís
Alexis Muñoz, portador de la cédula de identidad N° 12.365.781, según consta en
la factura N° 000431 de la Cooperativa Copivic R.L
62.000, 00

 Enfriador de 3 puertas, Marca MAGISTEC, propiedad de Luís Alexis Muñoz,

portador de la cédula de identidad N° 12.365.781, según consta en la factura N°
000431 de la Cooperativa Copivic R.L
43.000, 00

 Nevera de 2 puertas, Marca CHALLENGER, Serial 86411, propiedad de Luís

Alexis Muñoz, portador de la cédula de identidad N° 12.365.781, según consta en
la factura N° 000431 de la Cooperativa Copivic R.L
50.000, 00

 Congelador, Marca General Plus, Serial R183771, propiedad de Luís Alexis

Muñoz, portador de la cédula de identidad N° 12.365.781, según consta en la
factura N° 000431 de la Cooperativa Copivic R.L
15.000, 00

 Planta de sonido con sus accesorios, Marca DRAUCIO PROFESIONAL, Serial

MZ101120041666, serial propiedad de Luís Alexis Muñoz, portador de la cédula
de identidad N° 12.365.781, según consta en la factura N° 000431 de la
Cooperativa Copivic R.L
55.000, 00
  Diez(10) Mesas con 4 sillas a razón de Bs 2.500 c/u , propiedad de Luís Alexis
Muñoz, portador de la cédula de identidad N° 12.365.781 según consta en la
factura N° 000431 de la Cooperativa Copivic R.L

25.000,00

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 250.000,00

NOTA Nº 5.- DEL PASIVO:

Para el momento de la constitución de la firma personal CENTRO TURISTICO
“MI SUEÑO” LUIS MUÑOZ, no se evidencia deudas ni obligaciones con terceros, de
acuerdo con la información suministrada por el propietario. Ya que no existen todavía
registros contables que pudieran demostrar dichas obligaciones.

NOTA Nº 6.- PATRIMONIO

Los Recursos Patrimoniales de la firma personal CENTRO TURISTICO “MI SUEÑO”
LUIS MUÑOZ, están conformados por los recursos aportados por el propietario Luís
Alexis Muñoz, y puede evidenciarse en el siguiente cuadro anexo:

DESCRIPCION MONTO Bs.

BIENES MUEBLES 250.000,00