Equipo 1

3.1 Principios de auditoría

1. ¿Cómo se define la auditoría en la ISO 9001:2015?

R = “Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener

evidencias objetivas y evaluarlas de manera objetiva con el fin de
determinar el grado en el que se cumplen los criterios de auditoría.”

2. Menciona la clasificación de los principios de auditoría

1) Principios relativos al sujeto auditor, o principios generales.
2) Principios relativos a la realización del trabajo de auditoría.
3) Principios para la elaboración y presentación de informes.
3. Menciona al menos 3 principios sujetos al auditor.
1. Formación técnica y capacidad profesional
2. Independencia
3. Diligencia profesional
4. Responsabilidad
5. Secreto profesional
4. ¿En qué consiste el principio de Planificación?

R = Consiste en la elaboración de un plan global en función de los objetivos

del mismo.

5. ¿Cómo se determina la extensión de la auditoría a efectuar?

R = Se determina estudiando y valorando el control interno existente.

6. Menciona al menos 5 elementos de contenido que deben ser incluidos

en el informe de auditoría.
• Título
• Identificación de las personas, entidades u órganos auditados y la de
aquéllos a los que va dirigido
• Descripción clara de las razones de la fiscalización
• Objetivos
• Alcance
• Normas de auditoría aplicadas,
• Comentarios sobre cuestiones e incidencias relevantes
• Opinión o conclusión del auditor
• Recomendaciones
• Fecha
• Firma del emisor del informe