Ejercicio Costos Karen

GERENCIA ESTRATEGICA DE COSTOS
1. Tarjetas de Kardex
2. Asientos contables
3. Nòminas
MUEBLES EL FONCE , GRAN CONTRIBUYENTE

Tiene la siguiente información para el mes de Octubre del año 2021
MATERIAL REFERENCIA 1548 MATERIAL DIRECTO

FECHA DE COMPRA CANTIDAD PRECIO DE COMPRA/KILO
INVENTARIO INICIAL 1,200 $6,800
Agosto 04 / 15 2,400 $6,840 16,416,000
Agosto 06 / 15 2,000 $6,850

FECHA DE COMPRA CANTIDAD PRECIO DE COMPRA/UNIDAD
INVENTARIO INICIAL 420 $2,200
Agosto 09 / 15 800 $2,240
Agosto 22 / 15 500 $2,260
Agosto 28 / 15 220 $2,300

FECHA DE COMPRA CANTIDAD PRECIO DE COMPRA/METRO
Inventario Inicial 300 $3,080
Agosto 05/ 15 320 $3,150
Agosto 10/ 15 280 $3,200
Agosto 15 / 15 195 $3,200
1. Las compras del material 1548, se realizaron a un régimen común y de contado

2. Compras material 2301, se realizaron crédito a un gran contribuyente y a crédito, con un descuento comercial de 5%
3. Las compras del material 1851, se realizaron a un régimen simplificado de contado
4.Con Cada orden de producción elaborarán 3 juegos de muebles así: Orden93: Referencia 1328;
Orden 94, Referencia 1329; Orden 95: Referencia 1330;
INFORME DE REQUISICIONES DE MATERIALES, HECHAS AL ALMACEN POR PRODUCCION, RESPECTO AL PERIODO

( OCTUBRE AÑO 2021)
FECHA REQUISICION REQUISICION CANTIDAD MATERIAL PARA O.P. N.
NUMERO
Agosto 09 2785 600 KILOS 1548 095
Agosto 10 2787 330 UNIDADES 2301 094
Agosto 11 2789 600 METROS 1851 093
Agosto 12 2790 260 UNIDADES 2301 095
Agosto 12 2791 250 KILOS 1548 094
Agosto 12 2792 80 METROS 1851 093
Agosto 13 2793 100 UNIDADES 2301 094
Agosto 16 2794 100 METROS 1851 093
Agosto 21 2795 300 KILOS 1548 094
Agosto 22 2797 180 UNIDADES 2301 095
Agosto 23 2798 240 KILOS 1548 094
Agosto 23 2799 90 UNIDADES 2301 094
Agosto 24 2800 40 METROS 1851 093
DESPUES DE LIQUIDAR EL TIEMPO TRABAJADO EN EL PERIODO POR LOS OPERARIOS EN LAS ORDENES DE PRODUCCION,
SE TIENE LA SIGUIENTE INFORMACION
TIEMPO TRABAJADO EN ORDENES DE PRODUCCION (HORAS MANO DE OBRA DIRECTA)
CODIGO OPERARIO VALOR BASICO HORA N.093 N. 094 N.095
JUAN PEREZ $5,000 83 87 35
DIEGO GOMEZ $5,625 64 59 75
CESAR DIAZ $4,083 106 34 28
JOSE CAMARGO $5,000 119 63 0
MARCOS TRIANA $5,625 74 80 86
JORGE LUIS CASTRO $4,083 0 45 71
PEDRO GARCIA $5,000 139 0 65
ALBERTO JIMENEZ $5,625 0 80 139
CESAR CHACON $4,083 65 14 67
RIGOBERTO CACERES $5,000 58 84 39
MARIO BUENO $4,083 42 98 52
AUXILIO TRANSPORTE X HORA $444
MENSUALMENTE PROVISIONA PRESTACIONES SOCIALES ASI:

CESANTIAS 8.33%
INTERES / CESANTIAS 1%
PRIMAS 8.33%
VACACIONES 4.17%
POR APORTES Y SEGURIDAD SOCIAL MENSUALMENTE PROVISIONA

PENSION 12%
RIESGOS PROFESIONALES 4.35%
CAJA DE COMPENSACION 4%
Los C.I.F. presupuestados para la orden fueron de : Orden 93: $ 7.183.623; Orden 94: $6.871.436; Orden 95: $ 6.325.432;
CON ESTA INFORMACION, USTED DEBE ENTREGAR:

* Cuatro planillas, una por cada orden de producción, donde se especifique cada uno de los valores y el concepto
o documento que los explica, tanto en materiales directos, como en Mano de Obra Directa, con sus respectivos
cálculos, para valolar los materiales debe utilizar el METODO PEPS, debe anexarse un cuadro donde se especifique
los cálculos hechos para hallar el valor de cada requisición asignada a la planilla u hoja de costos.
Al calcular el costo de cada requisicion de materiales tenga muy en cuenta: el método de valoración y las fechas.
Mostrar la composición, cantidad y valores del inventario final por cada una de las referencias de materiales
Debe mostrarse todos los cálculos, paso a paso y su respectivo análisis
Resumen: elaborar: Asientos contables, Kardex, un formato por cada requisición, nómina con su contabilización,
causaciones y provisiones, Hoja de costos para cada orden de producción (4)
Exitos ……..
total
205
198
168
182
240
116
204
219
146
181
192
Fecha: 04/08/2015
Compra material 1548
Codigo Cuenta Debito Haber

140505 Material 1548 16416000 -
240810 IVA - Descontable 3119040 -
23654005 RTE FTE compras 2,5% - 410400
2367 IVA retenido - 467856
111005 Bancos - 18656784
Suma Iguales 19535040 19535040
Fecha: 06/08/2015

140505 Material 1548 13700000 -
23654005 RTE FTE compras 2,5% - 342500
2367 IVA retenido - 390450
111005 Bancos - 15570050
Suma Iguales 16303000 16303000
Fecha: 09/08/2015

140510 Material 2301 1702400 -
23654005 RTE FTE compras 2,5% - 42560
220501 Proveedores nacionales - 1983296
Suma Iguales 2025856 2025856
Fecha: 22/08/2015

140510 Material 2301 1073500 -
23654005 RTE FTE compras 2,5% - 26837.5
220501 Proveedores nacionales - 1250627.5
Suma Iguales 1277465 1277465
Fecha: 28/08/2015

140510 Material 2301 480700
220501 Proveedores nacionales - 572033
Suma Iguales 572033 572033
Fecha: 05/08/2015

140515 Material 1851 1008000 -
23654010 RTE FTE compras 3,5% - 35280
111005 Bancos - 972720
Suma Iguales 1008000 1008000
Fecha: 10/08/2015

140515 Material 1851 896000 -
111005 Bancos - 896000
Fecha: 15/08/2015

140515 Material 1851 624000 -
111005 Bancos - 624000
TRASLADOS DE MATERIA PRIMA UTLIZADA A COSTOS DE PRODUCCION

140505 Material 1548 0 9,459,600
710505 Material 1548 9,459,600 0
Suma Iguales 9459600 9459600

140510 Material 2301 2,073,120
710510 Material 2301 2,073,120 0
Suma Iguales 2073120 2073120

140515 Material 1851 2,380,000
710515 Material 1851 2,380,000 0
Suma Iguales 2380000 2380000
CONTABILIZACION DE CIF

7305 CIF 7183623 0
111005 Bancos 0 7183623
Suma Iguales 7183623 7183623

7305 CIF 6871436 0
111005 Bancos 0 6871436
Suma Iguales 6871436 6871436

7305 CIF 6325432 0
111005 Bancos 0 6325432
Suma Iguales 6325432 6325432
OP93
OP94
OP95
ARTICULO Material muebles
LOCALIZACION UNIDAD KG MINIMO
PROOVEDOR REFERENCIA
FECHA ENTRADAS
D M A DETALLE V. UNITARIO CANTIDAD VALORES
Inventario inicial 6800 1,200 8,160,000
4 8 2015 Compra a proveedor 6840 2,400 16,416,000
6 8 2015 Compra a proveedor 6850 2,000 13700000
9 8 2015 Req. 2785 OP:095 6800
12 8 2015 Req. 2791 OP: 094 6800
21 8 2015 Req. 2795 OP: 094 6800
23 8 2015 Req. 2798 OP: 094 6800
23 8 2015 Req. 2798 OP: 094 6840
Saldo compra a proveedor 6850
TOTAL 6844.75059

LOCALIZACION UNIDAD UNID MINIMO
FECHA ENTRADAS
Inventario inicial 2200 420 924,000
9 8 2015 Compra a proveedor 2128 800 1,702,400
10 8 2015 Req. 2787 OP:094 2200
12 8 2015 Req. 2790 OP:095 2200
12 8 2015 Req. 2790 OP:095 2128
13 8 2015 Req. 2793 OP:094 2128
22 8 2015 Req. 2797 OP:095 2128
22 8 2015 Compra a proveedor 2147 500 1073500
23 8 2015 Req. 2799 OP:095 2128
TOTAL 2150.4898
LOCALIZACION UNIDAD m MINIMO
FECHA ENTRADAS
Inventario inicial 3080 300 924,000
5 8 2015 Compra a proveedor 3150 320 1,008,000
11 8 2015 Req. 2789 OP:093 3080
11 8 2015 Req. 2789 OP:093 3150
12 8 2015 Req. 2792 OP: 093 3150
16 8 2015 Req. 2794 OP: 093 3200
24 8 2015 Req. 2800 OP: 093 3200
Saldo compra a proveedor 3200
TOTAL 3200
MAXIMO
1548
SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES
1200 8,160,000
2400 16,416,000
2000 13700000
600 4080000 600 4,080,000
250 1700000 350 2,380,000
300 2040000 50 340,000
50 340000 0 0
190 1299600 2,210 15,116,400
2000 13700000
4,210 28,816,400
MAXIMO
2301
SALIDAS SALDO
420 924,000
800 1,702,400
330 726000 90 198,000
90 198000 0 0
170 361760 630 1,340,640
100 212800 530 1,127,840
180 383040 350 744,800
500 1073500
90 191520 260 553,280
220 480700
980 2,107,480
MAXIMO
1851
SALIDAS SALDO
300 924,000
320 1,008,000
280 896000
300 924000 0 0
300 945000 20 63,000
20 63000 0 0
195 624000
100 320000 180 576,000
40 128000 140 448,000
195 624000
335 1,072,000
MUEBLES EL
MUEBLES EL
PLANTA DE PERSONAL PR
NOMINA
CALCULO DE HORAS DE MANO
HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA
Horas
N° Trabajador DIAS Total horas
pendientes
1 JUAN PEREZ 26 - -
2 DIEGO GOMEZ 25 - -
3 CESAR DIAZ 21 - -
4 JOSE CAMARGO 23 - -
5 MARCOS TRIANA 30 - -
6 JORGE LUIS CASTRO 15 - -
7 PEDRO GARCIA 26 - -
8 ALBERTO JIMENEZ 27 - -
9 CESAR CHACON 18 - -
10 RIGOBERTO CACERES 23 - -
11 MARIO BUENO 24 - -
0
###
3046845 ###
APROPIACIONES DE NOMINA
CESANTIAS
PRIMA
INT/CESANTIAS
VACACIONES
TOTAL APROPIACIONES NOMINA
APORTES DE NOMINA PATRONALES

APORTES SALUD
APORTES PENSION
A.R.P.
COMPENSAR
TOTAL APROPIACIONES PARAFISCALES
TOTAL NOMINA, APROPIACIONES Y PARAFISCALES
MUEBLES EL FONCE GC
MUEBLES EL FONCE GC
PLANTA DE PERSONAL PROCESO BUCARAMANGA
MES AGOSTO AÑO 2021
ALCULO DE HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA POR MEDIO DE NOMINA
Pago horas Pago

Auxilio de TOT OTROS
extras y/o SALARIO quincena SALUD Y
Transporte y DEVENGAD FSP DESCUENT
Recargos BASICO incluyendo PENSION
Bonificaciones O OS
Nocturnos horas extras
- 1,025,000 1,025,000 90,929 1,115,929 82,000 0 0

- 1,113,750 1,113,750 87,825 1,201,575 89,100 0 0
- 686,000 686,000 74,518 760,518 54,880 0 0
- 910,000 910,000 80,728 990,728 72,800 0 0
- 1,350,000 1,350,000 106,454 1,456,454 108,000 0 0
- 473,667 473,667 51,453 525,119 37,893 0 0
- 1,020,000 1,020,000 90,486 1,110,486 81,600 0 0
- 1,231,875 1,231,875 97,139 1,329,014 98,550 0 0
- 596,167 596,167 64,760 660,926 47,693 0 0
- 905,000 905,000 80,284 985,284 72,400 0 0
- 784,000 784,000 85,163 869,163 62,720 0 0
0 10,095,458 10,095,458 909,738 11,005,196 807,637 0 0
% LIQUID BASE LIQ APR/MEN

8.33% 11,005,196 916,733
8.33% 11,005,196 916,733
0.12 916,733 110,008
4.17% 10,095,458 420,981
2,364,454
% LIQUID BASE LIQ APORT PATR APORT EMPL

12.33% 10,095,458 1,244,770 0 1,244,770
12.00% 10,095,458 1,211,455 0 1,211,455
1.04% 10,095,458 105,397 105,397
4.00% 10,095,458 403,818 403,818
2,965,440
AFISCALES $ 16,335,091
TOTAL TOTAL A
DES/TOS PAGAR
82,000 1,033,929
89,100 1,112,475
54,880 705,638
72,800 917,928
108,000 1,348,454
37,893 487,226
81,600 1,028,886
98,550 1,230,464
47,693 613,233
72,400 912,884
62,720 806,443
807,637 10,197,560
FECHA CUENTA CONCEPTO CENTRO COSTO VALOR
8/31/2021 720501 SUELDOS 01 1,025,000.00
8/31/2021 720502 AUXILIO DE TRANSPORTE 01 90,929.46
8/31/2021 237033 LIBRANZA 01
8/31/2021 237005 APORTES A ENTIDAD SALUD 01
8/31/2021 237015 APORTES A FONDO DE PENSION 01
8/31/2021 2505 SALARIO POR PAGAR 01
8/31/2021 720501 SUELDOS 01 1,113,750.00
8/31/2021 237033 LIBRANZA 01
8/31/2021 720501 SUELDOS 01 686,000.00
8/31/2021 237033 LIBRANZA 01
8/31/2021 720501 SUELDOS 01 910,000.00
8/31/2021 237033 LIBRANZA 01
8/31/2021 720501 SUELDOS 01 1,350,000.00
8/31/2021 720501 SUELDOS 01 473,666.67
8/31/2021 237033 LIBRANZA 01
8/31/2021 720501 SUELDOS 01 1,020,000.00
8/31/2021 237033 LIBRANZA 01
8/31/2021 720501 SUELDOS 01 1,231,875.00
8/31/2021 237032 LIBRANZA 01
8/31/2021 237033 LIBRANZA 01
8/31/2021 720501 SUELDOS 01 596,166.67
8/31/2021 136535 PRESTAMOS 01
8/31/2021 237033 LIBRANZA 01
8/31/2021 720501 SUELDOS 01 905,000.00
8/31/2021 237033 LIBRANZA 01
8/31/2021 720501 SUELDOS 01 784,000.00
8/31/2021 237033 LIBRANZA 01
8/31/2021 136535 PRESTAMOS 01
8/31/2021 237032 LIBRANZA 01
VALOR TOTALES NATURALEZA NOMBRE DEL TERCERO
1,025,000 D JUAN PEREZ
90,929 D JUAN PEREZ
0.00 0 C JUAN PEREZ
41,000.00 41,000 0.00 C JUAN PEREZ
41,000.00 41,000 1,115,929.00 C JUAN PEREZ
1,033,929.46 1,033,929 1,115,929.00 C JUAN PEREZ
1,113,750 D DIEGO GOMEZ
87,825 D DIEGO GOMEZ
0.00 0 C DIEGO GOMEZ
44,550.00 44,550 0.00 C DIEGO GOMEZ
44,550.00 44,550 1,201,575.00 C DIEGO GOMEZ
1,112,474.55 1,112,475 1,201,575.00 C DIEGO GOMEZ
686,000 D CESAR DIAZ
74,518 D CESAR DIAZ
0.00 0 C CESAR DIAZ
27,440.00 27,440 0.00 C CESAR DIAZ
27,440.00 27,440 760,518.00 C CESAR DIAZ
705,637.80 705,638 760,518.00 C CESAR DIAZ
910,000 D JOSE CAMARGO
80,728 D JOSE CAMARGO
0.00 0 C JOSE CAMARGO
36,400.00 36,400 0.00 C JOSE CAMARGO
36,400.00 36,400 990,728.00 C JOSE CAMARGO
917,927.62 917,928 990,728.00 C JOSE CAMARGO
1,350,000 D MARCOS TRIANA
106,454 D MARCOS TRIANA
54,000.00 54,000 0.00 C MARCOS TRIANA
54,000.00 54,000 1,456,454.00 C MARCOS TRIANA
1,348,454.00 1,348,454 1,456,454.00 C MARCOS TRIANA
473,667 D JORGE LUIS CASTRO
51,453 D JORGE LUIS CASTRO
0.00 0 C JORGE LUIS CASTRO
18,946.67 18,947 0.00 C JORGE LUIS CASTRO
18,946.67 18,947 525,120.00 C JORGE LUIS CASTRO
487,226.10 487,226 525,120.00 C JORGE LUIS CASTRO
1,020,000 D PEDRO GARCIA
90,486 D PEDRO GARCIA
0.00 0 C PEDRO GARCIA
40,800.00 40,800 0.00 C PEDRO GARCIA
40,800.00 40,800 1,110,486.00 C PEDRO GARCIA
1,028,885.90 1,028,886 1,110,486.00 C PEDRO GARCIA
1,231,875 D ALBERTO JIMENEZ
97,139 D ALBERTO JIMENEZ
0.00 0 C ALBERTO JIMENEZ
0.00 0 C ALBERTO JIMENEZ
49,275.00 49,275 0.00 C ALBERTO JIMENEZ
49,275.00 49,275 1,329,014.00 C ALBERTO JIMENEZ
1,230,464.28 1,230,464 1,329,014.00 C ALBERTO JIMENEZ
596,167 D CESAR CHACON
64,760 D CESAR CHACON
0.00 0 C CESAR CHACON
0.00 0 C CESAR CHACON
23,846.67 23,847 0.00 C CESAR CHACON
23,846.67 23,847 660,927.00 C CESAR CHACON
613,232.85 613,233 660,927.00 C CESAR CHACON
905,000 D RIGOBERTO CACERES
80,284 D RIGOBERTO CACERES
0.00 0 C RIGOBERTO CACERES
36,200.00 36,200 0.00 C RIGOBERTO CACERES
36,200.00 36,200 985,284.00 C RIGOBERTO CACERES
912,884.06 912,884 985,284.00 C RIGOBERTO CACERES
784,000 D MARIO BUENO
85,163 D MARIO BUENO
0.00 0 C MARIO BUENO
31,360.00 31,360 0.00 C MARIO BUENO
31,360.00 31,360 869,163.00 C MARIO BUENO
806,443.20 806,443 869,163.00 C MARIO BUENO
APORTES PARAFISCALES
Codigo Cuenta Debito

720509 Aportes a salud 1,244,770
237005 Aportes a salud
720510 Aportes a fondo de pension 1,211,455
237015 Aportes a fondo de pension -
720511 Aportes a ARP 105,397
237020 Aportes ARP
720512 Aportes a ICBF, SENA , CCF 403,818
237010 Aportes a ICBF, SENA , CCF -
Suma Iguales 2965439.9
APROPIACIONES
Codigo Cuenta Debito

720506 Prima de servicios 916,733
252005 Prima de servicios
720504 Cesantias 916,733
251010 Cesantias -
720505 Intereses de censantias 110,008
251505 Intereses de censantias
720508 Vacaciones 420,981
252505 Vacaciones -
Suma Iguales 2364454.289199
Haber
-
1,244,770
1,211,455
105,397
403,818
2965439.9
Haber
-
916,733
916,733
110,008
420,981
2364454.2891991
ORDEN DE PRODUCCION N°
Articulo MUEBLES REF 1328

Fecha inicio
Fecha orden
Fecha terminacion
CONCEPTO MATERIAL MANO DE OBRA CIF TOTAL UNIDADES

CONSUMO 2380000 3627840.9 7183623 13191463.9 1
TOTAL 13191463.9 1

Fecha inicio
Fecha orden
Fecha terminacion

CONSUMO 6318400 3115106.1 6871436 16304942.1 1
TOTAL 16304942.1 1

Fecha inicio
Fecha orden
Fecha terminacion

CONSUMO 5214320 3177988.6 6325432 14717740.6 1
TOTAL 14717740.6 1
93
CTO UNITARIO
13191463.9090909
94
CTO UNITARIO
16304942.0606061
95
CTO UNITARIO
14717740.6363636

Ejercicio Costos Karen

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GERENCIA ESTRATEGICA DE COSTOS

MUEBLES EL FONCE , GRAN CONTRIBUYENTE

MATERIAL REFERENCIA 1548 MATERIAL DIRECTO

MATERIAL REFERENCIA 2301 MATERIAL DIRECTO

MATERIAL REFERENCIA 1851 MATERIAL DIRECTO

1. Las compras del material 1548, se realizaron a un régimen común y de contado

INFORME DE REQUISICIONES DE MATERIALES, HECHAS AL ALMACEN POR PRODUCCION, RESPECTO AL PERIODO

MENSUALMENTE PROVISIONA PRESTACIONES SOCIALES ASI:

POR APORTES Y SEGURIDAD SOCIAL MENSUALMENTE PROVISIONA

CON ESTA INFORMACION, USTED DEBE ENTREGAR:

Codigo Cuenta Debito Haber

Codigo Cuenta Debito Haber

Codigo Cuenta Debito Haber

Codigo Cuenta Debito Haber

Codigo Cuenta Debito Haber

Codigo Cuenta Debito Haber

Codigo Cuenta Debito Haber

Codigo Cuenta Debito Haber

TRASLADOS DE MATERIA PRIMA UTLIZADA A COSTOS DE PRODUCCION

Codigo Cuenta Debito Haber

Codigo Cuenta Debito Haber

Codigo Cuenta Debito Haber

Codigo Cuenta Debito Haber

Codigo Cuenta Debito Haber

ARTICULO Material muebles

HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA

APORTES DE NOMINA PATRONALES

Pago horas Pago

- 1,025,000 1,025,000 90,929 1,115,929 82,000 0 0

% LIQUID BASE LIQ APR/MEN

% LIQUID BASE LIQ APORT PATR APORT EMPL

Codigo Cuenta Debito

Codigo Cuenta Debito

Articulo MUEBLES REF 1328

CONCEPTO MATERIAL MANO DE OBRA CIF TOTAL UNIDADES

Articulo MUEBLES REF 1329

CONCEPTO MATERIAL MANO DE OBRA CIF TOTAL UNIDADES

Articulo MUEBLES REF 1330

CONCEPTO MATERIAL MANO DE OBRA CIF TOTAL UNIDADES

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