Contabilidad Superior

Nombre:
Ingris Montero M.
Matricula:
2018-01509
Facilitador:
Eulalio M. Encarnación
Carrera:
Contabilidad empresarial
Escuela de Negocio
Fecha:
30/11/2021

CONTABILIDAD SUPERIOR TAREA UNIDAD II

Distinguido participante:
Consulte la bibliografía básica de la unidad y demás fuentes complementarias del
curso; luego realice la actividad que se describe a continuación:

Para fines de una mejor demostración de cómo se integran las operaciones de la

agencia dentro de los registros contables de la matriz, a continuación,
presentamos un ejemplo en el que la casa matriz y la agencia realizan
operaciones en el ejercicio.

Asiento de apertura al 1 de enero de 2012, según balance al 31 de diciembre de

2012.
Caja $50,000
Fondo de trabajo de la agencia $100,000
Bancos $341,450
Clientes de la agencia $345,000
IVA acreditable $11,550
Almacén $125,000
IVA causado $30,000
IVA pendiente de causar $45,000
Capital social $850,000
Utilidad neta del ejercicio 2011 $48,000

La matriz compra mercancías por $1,000,000 a crédito.

La matriz efectúa ventas a crédito por $400,000, con un costo de $300,000.

La matriz cobra a sus clientes $100,000 en efectivo.

La matriz paga en efectivo diversos gastos de venta por $35,000 y de

administración por $30,000, por lo cual expide el cheque número 103.

La agencia levanta pedidos por $100,000 para ser vendidos al contado con un
costo de $75,000; los pedidos son enviados a la casa matriz para que ésta envíe
la mercancía a los clientes junto con las fact.

La agencia levanta pedidos por $100 000 para ser vendidos a crédito con un costo
de $75,000; los pedidos son enviados a la casa matriz para que ésta envíe la
mercancía a los clientes junto con las remisiones que amparan las ventas.

Los clientes de la agencia pagan $200 000 en efectivo.

La agencia cobra el importe de su comisión contra el fondo de trabajo.

La agencia realiza diversos gastos por $8,000 pagados del fondo de trabajo y
envían a la matriz la documentación comprobatoria.

La empresa matriz envía a la agencia el cheque número 104 para reponer el

fondo de trabajo.
Nota: Toda vez que éste es un ejercicio completo, consideraremos 28% de ISR y 10% de PTU

Se requiere:
Registro asiento inicial o de apertura
Registrar las operaciones en un Diario
Pase al Mayor
Cierre de las cuentas de pérdidas y ganancias Prepare Estado Resultados
Balance General

Nota
El reparto de utilidades (PTU) es un derecho del trabajador para recibir parte de
las utilidades generadas por la empresa donde labora, con base en la Declaración
Anual que se presenta a la autoridad fiscal.

Los criterios a tomar en cuenta para la evaluación de este trabajo son:

En cuanto al fondo:

Originalidad del contenido (NO COPIAR Y PEGAR DE INTERNET ni utilizar

trabajos de otros participantes).
Coherencia del contenido con lo solicitado en la consigna de la actividad.
Correspondencia de las fuentes consultadas con las unidades desarrolladas en
cada unidad de la asignatura.

En cuanto a la forma:

Presentación del trabajo, sin faltas ortográficas, con el logo ACTUAL de la UAPA,
nombre correcto de la escuela a la que pertenece, carrera, nombre y matrícula del
participante, nombre de su facilitador/a, tema del trabajo y fecha de entrega.
Contenido del trabajo (escrito correctamente, sin faltas ortográficas, títulos
justificados a la izquierda y en negrita, los demás párrafos alineados (no
centrados), letras tipo Arial, tamaño 12, color automático (negro sin resaltar).
Coherencia y organización en los párrafos.
Incluir los siguientes requisitos metodológicos:

Hoja de presentación
Introducción
objetivos específicos
desarrollo
conclusión y
bibliografía.

Debe revisar bien su trabajo antes de enviarlo a este espacio, en la fecha

indicada. Envíe a la plataforma virtual, en el plazo indicado por el facilitador.
DAR VARIOS CLIK PARA ACTIVAR HOJA DE EXCEL
 Balance inicial al 1 de enero del 2013
CUENTA DEUDOR ACREEDOR
ACTIVOS
SALDO INICIAL
CAJA 50,000.00
BANCO 341,000.00
INVENTARIO 125,000.00
CLIENTES DE LA AGENCIA 345.000.00
FONDO DE TRABAJO DE LA AGENCIA 100,000.00