Contabilidad Superior

Nombre:
Ingris Montero M.
Matricula:
2018-01509
Facilitador:
Eulalio M. Encarnación
Carrera:
Contabilidad empresarial
Escuela de Negocio
Fecha:
03/12/2021
Rosewell Company efectuó durante 2010, su primer año de operaciones,
las transacciones de inversión siguientes:

2010
11 de enero Compró 800 acciones del capital de Bryan Company como valores
disponibles para venta a $23 cada una, más una comisión de corretaje de $80.

6 de febrero Compró $40,000 de bonos del Tesoro a una tasa de 8%, a su

valor par, más intereses devengados durante 36 días. Los bonos, que se
clasifican como valores que se mantendrán hasta su vencimiento, pagan
intereses el 1 de enero y el 1 de julio.

3 de marzo Compró 1,900 acciones del capital de Cohen Company como

valores de negociación a $48 cada una, más una comisión de corretaje de
$152.

5 de abril Compró 2,400 acciones de capital de Lyons Inc. como valores

disponibles para venta a $68 cada una, más una comisión de corretaje de
$120.

12 de mayo Compró 200,000 acciones de Myers Company a $37 cada una,

más una comisión de corretaje de $8,000. Myers Company tiene 800,000
acciones de capital común emitidas y en circulación. Para esta inversión se
utilizó el método de capital.

1 de julio Recibió intereses semestrales sobre los bonos del Tesoro que
compró el 6 de febrero.

29 de agosto Vendió 1,200 acciones del capital de Cohen Company a $61

cada una, menos una comisión de corretaje de $90.

5 de octubre Recibió un dividendo de $0.80 por cada acción de capital de

Bryan Company.

11 de noviembre Recibió un dividendo de $1.10 por cada acción de Myers

Company.
16 de noviembre Compró 3,000 acciones de capital de Morningside Company
como valores de negociación a $52 cada una, más una comisión de corretaje
de $150.

31 de diciembre Devengó interés sobre los bonos del Tesoro del 6 de febrero.
31 Registró una participación de $146,000 de Rosewell en las utilidades de
Myers Company durante el año.

31 de diciembre Elaboró asientos de ajuste de las carteras de valores de

negociación y disponibles para venta, con base en los valores razonables
(precios del capital) siguientes:
 Bryan Company $21
 Cohen Company $43
 Lyons Inc. $88
  Myers Company $40
 Morningside Company $45

Instrucciones

1. Registre en el libro diario las transacciones anteriores.

Fecha Cuentas Debito Crédito

11/01/201 Inventario disponible para venta 18,400.00
0 Comisión de carretaje 80.00
@
Efectivo
18,480.00
P/R, Compra de acciones del capital de
Bryan Company
06/02/201 Inversiones, bonos del Tesoro 400,000.00
0 Intereses por cobrar 320.00
@
Efectivos 40,320.00

P/R, Compra de bonos del Tesoro a

una tasa de 8%,
03/03/201 Inversiones de negociación 91,200.00
0 Comisión de carretaje 152
@
Efectivo 91,352.00

P/R, acciones del capital de Cohen

Company como valores de negociación
a $48 cada
05/04/201 Inversiones disponible para venta 163,200.00
0 Comisión de carretaje 120.00
@
Efectivo, caja y banco. 163,320.00

P/R, acciones de capital de Lyons Inc.

Con valores disponibles para venta a
$68
12/05/201 Inversiones, Myers Company 7,400,000.00
0 Comisión carretaje 8,000
@
Efectivo, caja y banco 7,408,000.00

P/R,
02/07/201 Efectivo, caja y banco 1,600.00
0 @
Intereses cobrados 320.00
Ingresos por interés 1,280.00
 P/R, intereses semestrales bonos del
Tesoro
29/08/201 Efectivo, caja y Banco 73,110.00
0 @
Ventas de acciones 57,696.00
Ganancias en venta de acciones 15,414.00

P/R, venta de acciones a Cohen

Company
05/10/201 Efectivo, caja y banco n 640.00 640.00
0 @
Ingresos por dividendos

P/R, Recibió de dividendo a $0.80

11/11/201 Efectivo, caja y banco 220,000.00
0 @
Inversión en capital, Myers Company 220,000.00

P/R, Recibió de dividendo a $1.10

16/11/201 Inversión de negociación 156,000.00
0 Comisión por corretaje 150.00
@
Efectivo, caja y banco 156,150.00

P/R, Compra de acciones de capital de

Morningside Company
31/12/201 Intereses por cobrar 1,600.00
0 @
Ingresos por interese 1,600.00

P/R, interés sobre bonos del Tesoro

31/12/201 Inversiones en capital 36,500.00
0 @
Utilidad de Myers Company 36,500.00
31/12/201 Carretaje en inversión de negociación. 24,705.00
0 @
Disponible para la venta. 24,706