UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CONTABILIDAD BASICA I
MONOGRAFIA FINAL

El Sr. Juan Cruz Luis constituyó una empresa unipersonal con Denominación Comercial
“Librería Mi Maestro” el 01/12/2020, cuyo giro es la comercialización de Útiles Escolares,
presentando un saldo inicial al 01/01/2021, con lo siguiente:
- Dinero en Efectivo (M/N) S/ 9,500.00
- Cta. Cte. Banco de Crédito S/ 25,000.00
- Cuenta por Cobrar a Gianluca S.A.C. por venta de 50 Cajas de
Papel Bond A4 REPORT de 80 gr. x5 Millares según F/001-007 S/ 7,500.00
- Mercaderías:
50 Cajas de Cuaderno Stanford, A4 Cuadriculado de 75gr.,
Modelos para hombre y para mujer x50 unidades. S/ 15,000.00
- 200 Cajas de Papel Bond A4 REPORT de 80gr. x5 Millares S/ 30,000.00
- 1 Edificación Comercial, local para la venta de 2 pisos, ubicado
En el Jr. El Comercio – Plaza de Armas de Cajamarca. S/ 250,000.00
- 1 Camioneta Hilux 4x4, Año 2020, que se utiliza para la
Distribución de la mercadería. S/ 85,000.00
- Letra por Pagar, según F/005-426 COPY VENTAS S.A.C. por
10 Cajas de Cuaderno Stanford, A4 Cuadriculado de 75gr. x50 S/ 15,000.00
- Resultado Acumulado S/ 5,200.00
- Capital S/

OPERACIONES DEL MES DE ENERO DICIEMBRE DEL 2021

- El 01 de marzo del 2017, se celebra un contrato de publicidad con Canal 45, por un
período de un año. Por el cual cobra mensualmente 450.00, motivo por el cual la empresa
gira un cheque por el total del contrato
- Dia 1 La contadora solicita al dueño la compra de un software contable cuyo precio de
instalación es S/ 200.00
- Día 2. Se Compra 50 Cajas de Cuaderno Stanford, A4 Cuadriculado de 75gr. x50 unidas
por S/ 12,500.00 más IGV con CH/008 Banco de Crédito
- Día 3. Gianluca S.A.C. realiza un Canje por la F/001-007 a 15 días.
- Día 4. Se vende con F/001-010 a la empresa SALAZAR S.A.C., 80 Cajas de Cuaderno
Stanford, A4 Cuadriculado de 75gr. x50 unid por S/ 42,480.00 incluido el IGV. Se cobra
un adelanto del 20% y nos firman la letra N° 02 a 30 días.
- Dia 6. Se vende con F/002-010 50 Cajas de Papel Bond A4 REPORT de 80gr. x5 Millares
por un monto de S/11800 incluido IGV, se cancela con una inicial del 40% y por el saldo
se firma una letra Nº 03, cuyo vencimiento es a15 días.
 - Día 5 Se compra un estante metálico ranurado para la exhibición y control del registro
valorizados c/u en S/130. 00
- Día 7. Se cancela con Ch/… los recibos Nº 12358, Nº5887 y Nº15 correspondientes a los
servicios de agua, energía eléctrica e internet por un valor de S/150 más IGV, S/247 más
IGV y S/ 60 más IGV, respectivamente.
- DIA 10. Se tanquea 60 litros de gasolina a la camioneta de transporte de mercadería por un
monto de S/ 267 más IGV
- Dia 12. Nos devuelven mercaderías por un importe de S/450.00 según N/A 001-003; por lo
que giramos el cheque del banco de crédito por dicho importe.
- Dia 15 El banco de crédito remite la nota de débito por S/15.00 por mantenimiento de
cuenta corriente.
- Dia 16. Se otorga un préstamo al cajero de la empresa por S/500.00 a 10 DIAS
- Dia 18 se realiza el cobro de la factura F/001-007 a Gianluca S.A.C
- Día 19. Se deposita en Cta. Cte. Banco de Crédito vende (el monto del cobro a Gianluca)
- Día 20 El Sr. Juan Cruz Luis decide invertir más dinero en el capital de su empresa por un
monto de S/ 120,000.00.
- Día 25 El local de comercialización fue afectado por las fuertes lluvias y necesita un
mantenimiento y reparaciones en el techo, paredes y piso. El remodelador del local indica
que su servicio y el gasto en los materiales esta valorizado en total en S/ 2,000.00, el cual
se cancela al contado.
- Dia 29 Se decide vender la camioneta de transporte de mercadería a S/ 80,000.00
- Día 30 se realiza el pago por honorarios de la contadora, Milagros Portal, según el recibo
por honorarios, cuyo sueldo es de 1,200.00 y se le cancela con el Ch/N°

POLÍTICAS CONTABLES DE LA LIBRERÍA MI MAESTRO:

 - La Valuación de los Inventarios es a través del Método PEPS (Primeras Entradas -
Primeras Salidas).

PRESENTAR:
- Libro de Inventarios y Balances (Inventario Inicial e Inventario Final)
- Libro Diario Cerrados
- Libro Mayor Cerrados
- Hoja de Trabajo de 8 columnas
- Estado de Situación Financiera al 31/01/2021
- Estado de Resultados del 01/01/2021 al 31/01/2021