PROYECTO INTEGRADOR

Actividad Evaluativa
     
     
     
     
 
 
 
 
     
     
  Jose Luis Solano Romo
  Contaduria publica
  tercer semestre
  Noviembre 4 del 2021
 
1.   Para el deterioro de las cuentas por cobrar, la Compañía Industrial SAS, facturó $48.000.000 de pesos e
14.01.2020., dentro de lo cual el 10% resulta incobrable, calculándolo a través del método provisión genera

Reg Contable de las Deudas de Dificil Cobro

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER
139005 Deterioro Acumulado 4,800,000
130505 Cliente Nacionales 4,800,000
4,800,000 4,800,000
Castigo de la Cartera Incobrable
CODIGO CONCEPTO DEBE HABER
139905 Deterioro de Cartera 4,800,000
139005 Deudas de Dificil Cobro 4,800,000
4,800,000 4,800,000
Reg Contable Deterioro de Cartera
CODIGO CONCEPTO DEBE HABER
519910 Provisiones Deudores 4,800,000
139905 Deterioro de Cartera 4,800,000
4,800,000 4,800,000
uró $48.000.000 de pesos el
método provisión general.
 En los libros de contabilidad, la propiedad, planta y equipos, representada en
construcciones y edificaciones, tiene un saldo de $1.395.293.124, la cual es
sujeta a un avaluó técnico, que determina, que la cifra está sobrevalorada en
un 7%.
Nota: se le pide realizar, el deterioro del activo fijo por el método del costo

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

519915 Perdida por Deterioro 97,670,518.68
151605 Deterioro Acumulado 97,670,518.68
presentada en
24, la cual es
revalorada en
La declaración de renta de la entidad, por la vigencia corriente del año 2020, presenta los
siguientes saldos

      Impuesto neto de renta: $107.446.000

      Anticipo de renta vigencia fiscal anterior: $21.110.000

      Retenciones en la fuente practicadas por los clientes: $80.791.000.

      Anticipo de renta de la vigencia fiscal siguiente: $50.848.000.

Obtenga el impuesto por pagar

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

540505 Imp a la Renta y Comp 107,446,000
135505 Antc de Renta y Comp 50,848,000
135505 Antc de Renta y Comp 21,110,000
135515 Retencion en la Fuente 80,791,000
240405 Vigencia Fiscal Corriente 56,393,000
158,294,000 158,294,000
año 2020, presenta los
Las ganancias del periodo de la compañía fueron de $217.956.348. De este valor,
se apropia el 10% de reserva legal y un 3% para reservas estatutarias.

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

3605 Utilidad del Ejercicio 217,956,348
3705 Utilidad Acumulada 217,956,348
217,956,348 217,956,348

a. Valor Reserva Legal

Utilidad Acumulada 217,956,348
Reserva Legal 10% 21,795,635

b. Valor Reserva estatutaria

Utilidad Acumulada 217,956,348
Reserva Estatutaria 3% 6,538,690

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

3705 Utilidad Acumulada 21,795,635
330505 Reserva Legal 10% 21,795,635
21,795,635 21,795,635

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

3705 Utilidad Acumulada 6,538,690
331015 Reserva Estatutaria 3% 217,956,348
6,538,690 217,956,348
8. De este valor,
tatutarias.
 De la diferencia que surge al tomar las ganancias del periodo, menos las
reservas mencionadas en el párrafo anterior, los accionistas deciden decretar y
distribuir por dividendos el 50%.

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

3705 Utilidad Acumulada 94,811,012
3510 Dividendos Decretados 94,811,012

CODIGO CONCEPTO DEBE HABER

3510 Dividendos Decretados 94,811,012
236005 Dividendos por pagar 94,811,012
Utilidad Acumulada 217,956,348
Reserva Legal 10% 21,795,635
Reserva Estatutaria 3% 6,538,690
189,622,023
50% para dividendos 94,811,012
La compañía decide cambiar la política contable para el inventario, conforme a la sección 1
Niif para las pymes, determinando el costo de la mercancía a través del método promed
promedio ponderado, para eso muestra los siguientes movimientos en las cuentas de inve

Conforme a lo anterior, se le pide determinar el valor del costo promedio de los inventarios de la enti

CONCEPTO UNIDADES VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

Inv Inicial 715 579,000 413,985,000
Compra 1 1003 67,300 67,501,900
Compra 2 509 62,100 31,608,900
Compra 3 610 65,000 39,650,000
Compra 4 291 94,000 27,354,000
Compra 5 474 97,220 46,082,280
3602 964,620 626,182,080

costo promedio de los inventarios 173,843

, conforme a la sección 13 de las
ravés del método promedio o
os en las cuentas de inventario:

de los inventarios de la entidad.