Introduccion A La Evaluacion Social

Programa de Ingeniería Económica
Curso: Evaluación Social de Proyectos
Introducción a la evaluación
social*
Dr. Polan F. Ferró Gonzales

polanf@unap.edu.pe
* Presentaciones basada en Evaluación social de proyectos de Aguilera (2011) Evaluación de proyectos de Aldunate (2006) y presentaciones de Hector Sanin
Polan Ferro G. polanf@unap.edu.pe Universidad Nacional del Altiplano Página 01

Curso: Evaluación Social de Proyecto
Ciclo de Vida de un Proyecto o Programa
Preinversión Inversión Operación
Formulación Control de Evaluación de

y evaluación proceso resultados e impactos
Evaluación
Ex-Post

PROBLEMA DESARROLLO EVALUACION

DE ALTERNATIVAS
ALTERNATIVA
IDENTIFICACION SELECCIONADA EL PROYECTO
EL CICLO DE (EVALUACIÓN EX-ANTE)
FORMULACIÓN
Sostenibilidad
VIDA DEL
PROYECTO
OPERACION Capacidad generada

Impactos Solución del Problema Término de Proyecto
EVALUACION
DE RESULTADOS
(EX-POST) MADURACION
EJECUCIÓN

¿Cuál es el Ciclo de vida de un PIP?

El ciclo de vida de un proyecto es la serie de fases por las que atraviesa un proyecto
desde su inicio hasta su cierre; y proporciona el marco de referencia básico para
dirigir el proyecto, independientemente del trabajo especifico involucrado; y esta
sujeto al Sistema Nacional de Inversión Pública
CICLO DE VIDA DEL PROYECTO DE INVERSIÓN PÚBLICA
PLANEAMIENTO PREINVERSIÓN INVERSIÓN POST INVERSIÓN

Fases Planes de Desarrollo
Concertado/ PEI / POA
Presupuesto Participativo Estudios Operación y
Perfil Definitivos/ Mantenimiento
Programación del PAAC Expediente
Identificación y organización * Técnico
de demandas, y definición Evaluación Ex-
de ideas de proyectos Factibilidad Post
Ejecución
Programación multianual de
inversiones
Retroalimentación
Es un conjunto de actividades del
proyecto, relacionadas de manera
lógica, que culmina con la * La Declaratoria es un requisito obligatorio para pasar
de la Fase de Preinversión a la Fase de Inversión
finalización de uno o más
entregables


ESENCIA DE LA ELABORACIÓN DE
PROYECTOS

9 PREGUNTAS DE LA ELABORACIÓN DE PROYECTOS
7
8
9
10
11

LA EVALUACIÓN EN EL CICLO DEL PROYECTO
1. EVALUACIÓN
EX-ANTE
(EEA)
GERENCIA DE FORMULACIÓN
GERENCIA DE PROYECTO
4. EVALUACIÓN
EX-POST
(EEP) Capacidad 2. EVALUACIÓN
generada DE EJECUCIÓN
(EDE)
3. EVALUACIÓN
DE OPERACIÓN
C4
(EDO)
INDICADORES
•CRONOLOGÍA
DE GESTIÓN Término •COSTO
de •CALIDAD
GERENCIA DE OPERACIÓN
Proyecto •CANTIDAD
Extraído de Héctor Sanín Ángel

¿De qué trata la evaluación de

proyectos?
• Estudiar y comparar los costos y los beneficios
de un proyecto o programa para decidir la
conveniencia de su ejecución

¿Porqué evaluar ?
• Queremos obtener más de lo que

gastamos.
- +
• Debemos jerarquizar, ya que los recursos
no son suficientes para todas las
necesidades.

¿Para quién evaluamos?

Persona o empresa:
Evaluación Privada
Evaluación financiera
Evaluación económica
Todos los habitantes del país por igual:

Evaluación social
Evaluación económica
Evaluación socio-económica
Todos los habitantes del país,
privilegiando algún grupo:
Evaluación social

Determinación de Beneficios y Costos

Pasos a seguir:
• Identificación:
¿cuáles?
• Cuantificación:
¿cuánto?
• Valoración:
¿cuánto vale?

Determinación de Beneficios y Costos

Tipo de evaluación:
Evaluación Acción Costos Beneficios
Identificar  
Beneficio -
Cuantificar  
Costo
Valorar  
Identificar  
Costo
Cuantificar  
eficiencia
Valorar  X

Categorías de costos
• Inversión
• Operación
• Mantenimiento

Costos de inversión
• Estudios y diseños
• Gastos administrativos
• Terrenos
• Construcción
• Supervisión y asesoría
• Equipamiento
• Reposiciones
• Capital de trabajo
• Capacitación
• Abandono
Costos de operación
• Sueldos y salarios
• Servicios básicos
• Arriendos
• Materiales e insumos
• Combustibles
• Publicidad

Costos de mantenimiento
• Mantención mayor de equipos
• Repuestos
• Reposición equipamiento
menor
• Reparaciones periódicas

Tipos de Beneficios
• Ingresos monetarios
• Aumento de excedentes
• Ahorro de costos
• Otros:
– Revalorización de bienes
– Reducción de riesgos
– Mejor imagen

Flujo de ingresos y costos

Año 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-
Inversión 10000 -8000 2000
Operación -100 -110 -120 -120 -120 -120 -120 -120 -120 -120
Mantención -1000 -1000 -1000 -1000
Beneficios 1000 2000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
-
Flujo neto 10000 900 890 2880 1880 -5120 2880 1880 2880 1880 4880
• Ordena la información
• Facilita detectar errores u omisiones
• Simplifica los cálculos

Valor del dinero en el tiempo

Efecto de la
inflación:
Hoy En un año
El costo de
oportunidad:

Indicadores Beneficio - Costo

• VAN
• TIR
• Otros criterios
– Razón Beneficio/Costo
– Período de recuperación del capital
– VAN del año 1
– Tasa de rentabilidad imediata

Valor Actual Neto (VAN)

i=n
Bi-Ci r%
VAN = (r = )
(1 + r) i 100
i=0
Ejemplo con tasa de descuento de 10 %

Año Costos Beneficios Neto (1+r) i V.A.
0 2500 -2500 1 -2500
1 150 1000 850 1.1 773
2 150 1000 850 1.21 702
3 300 1000 700 1.33 526
4 150 1000 850 1.46 582
5 650 1000 350 1.61 217
VAN = 300
Tasa Interna de Retorno (TIR)

i=n
Bi-Ci
0=
(1 + TIR) i
i=0
VAN
400
300
200
100
0
-100
-200
-300
10% 15% 20%
Tasa
VAN

Indicadores Costo - Eficiencia

• Valor actual de los costos VAC
• Costo anual equivalente CAE
• VAC / VAB
• CAE por beneficiario CAE/B

Valor Actual de los Costos

i=n
Ci
VAC = i
(1 + r)
i=0
Ejemplo con tasa de descuento de 10 %

Año Costos (1+r)i V.A.
0 2500 1 2500
1 150 1.1 136
2 150 1.21 124
3 300 1.33 226
4 150 1.46 103
5 650 1.61 404
VAC = 3.493

VAC / VAB
•Permite comparar proyectos:
• Con diferente Nº de beneficiarios
• Con diferente vida útil
•Puede también calcularse por:
• Número de atenciones entregadas
• Unidades del bien producido
• Vehículo
Cuando el número de beneficiarios por año
es constante podemos utilizar también:

DOS ENFOQUES ALTERNATIVOS

EVALUACIÓN SOCIAL O
EVALUACIÓN PRIVADA VERSUS
SOCIOECONÓMICA DE
DE PROYECTO
PROYECTO
PUNTO COMÚN
En ambas evaluaciones la metodología consiste en comparar:
- la situación sin proyecto con
- la situación con proyecto.
DIFERENCIA BÁSICA
- En la evaluación privada se toman en consideración los efectos
(beneficios y costos) que el proyecto implica para el inversor privado.
- En la evaluación socioeconómica, deben tenerse en cuenta los
efectos (beneficios y costos) para todos los grupos involucrados (que
formen parte de la comunidad).

¿Porqué requerimos la evaluación social?
• Los precios mienten!

– No reflejan el verdadero costo para la sociedad
– No reflejan el beneficio para la sociedad
• Hay bienes que no tienen precio
• Existen externalidades

Ejemplo : Dictado de un curso en un establecimiento educativo existente.

Grupos
Beneficios Costos
involucrados
Pago a
profesores
Evaluación Ingresos por
INSTITUCIÓN dictado del curso Costo de otros factores
privada
productivos (luz,
materiales, alquiler, etc.)
Pago de matricula
Evaluación Diferencia de ingresos de curso
ALUMNOS
privada futuros de asistentes Costo de combustible,
tiempo, libros, etc.
Evaluación PROFESORES
Ingresos de Costo de combustible,
privada profesores tiempo, etc.
Costo de otros factores

productivos (luz,
materiales, alquiler, etc.)
COMUNIDAD EN Diferencia de ingresos
Evaluación
SU CONJUNTO futuros de asistentes Costo de combustible,
social (SOCIEDAD) tiempo, libros, etc.
Costo de combustible,
tiempo, etc.

DOS FORMAS DE OBTENER LOS

RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN SOCIAL
• Sumar los resultados obtenidos por cada
uno de los grupos participantes
individualmente
considerados (institución / alumnos / profesores):
como los beneficios y costos privados se valorizan
a precios de mercado (de demanda o de oferta
según el caso), sólo sería correcto si estos precios
no coincidieran con los sociales.
•Se anulan las transferencias entre grupos

directamente involucrados (pagos / cobros) y se
valorizan los beneficios y costos restantes a
precios sociales.

MUY IMPORTANTE !!
Cuando se evalúa socialmente un proyecto, es

necesario realizar las evaluaciones privadas desde el
punto de vista de los involucrados. De esta forma se
demuestra que los beneficios que son atribuidos al
proyecto efectivamente serán logrados con su
ejecución.
Por ejemplo, si se consideró que el proyecto permitirá

incrementar el número de hectáreas cultivadas, es
necesario demostrar que los agricultores de la zona
realmente les conviene cultivar más tierras.

Ejemplo : Dictado de un curso en un establecimiento educativo existente.

Grupos
Beneficios Costos Beneficio neto
involucrados
Pago a profesores
= $ 30
Ingresos por
INSTITUCIÓN dictado del curso = Costo de otros factores $ 50
$ 100 productivos (luz,
materiales, etc.) = $ 20
Pago de matricula
Diferencia de ingresos de curso = $ 100
ALUMNOS futuros de asistentes = - $ 20
$ 120 Costo de combustible,
tiempo, etc. = $ 40
Ingresos de Costo de combustible,

PROFESORES $ 15
profesores = $ 30 tiempo, etc. $ 15
Costo de otros factores

productivos (luz,
COMUNIDAD EN materiales, etc.) = $ 20
Diferencia de ingresos
SU CONJUNTO futuros de asistentes = Costo de combustible, $ 45
(SOCIEDAD) $ 120 tiempo, etc. = $ 40
Costo de combustible,
tiempo, etc. = $ 15

MUY IMPORTANTE !!
El proyecto resulta socialmente conveniente.

Sin embargo para los alumnos no lo es. Y si no hay
alumnos, no hay proyecto.
En este caso hay margen para generar redistribuciones

entre los grupos involucrados.
Por ejemplo, si las matrículas se reducen a $ 75, los
alumnos obtienen un beneficio neto de $ 5.
Esta reducción afecta a la institución debido a que se
reduce su beneficio neto a $ 25, pero el proyecto le sigue
conviniendo.
El resultado social no se ve afectado por esta
redistribución, pero sin ella, no se consigue.

VAN SOCIAL (VAN*)

Considerando todos los efectos se calcula un
valor actual neto social:
BD t − CD t + BN(EI) t + BN(EXT) t
VAN * =  (1+ r * )t
t
r*: tasa social de descuento, que representa el costo de oportunidad para

el país, de utilizar fondos para financiar un proyecto.

Diferencia entre la evaluación social y la privada:
Evaluación social
(X  PX* )t − (Y  PY* )t + BN(EI)t + BN(EXT)t

VAN * = 
t (1+ r * )t
Evaluación privada
(X  PXs )t − (Y  PYd )t
VANp =  t
t (1+ r )
Ps y Pd: son precios de oferta y de demanda respectivamente.
r: tasa de descuento relevante para el privado.

Análisis de Eficiencia
• En el análisis de eficiencia se considera que la función de bienestar
social tiene como argumentos las utilidades de los individuos, que
dependen del flujo ínter temporal de consumo, cuyo costo de
oportunidad es la tasa de descuento entre consumo presente y
consumo futuro.
• Así, el VANS mediría el cambio en el bienestar (nivel de vida) promedio
de una sociedad, el numerario sería el consumo actualizado, y la inversión
se evalúa en términos de consumo. Adicionalmente, la ESP podría
analizar los efectos redistributivos del proyecto, sobre la base de las
transferencias de excedentes entre los agentes económicos
involucrados en el mismo.
• Dada la existencia de diferencias entre las necesidades básicas que
debe satisfacer todo ser humano de aquéllas que no lo son, se
diseñarían políticas sociales focalizando parte del gasto público en la
satisfacción de estas necesidades, en el convencimiento que los grupos
beneficiados podrán acceder en el futuro a mejores condiciones de vida de
manera autónoma.
• La evaluación social de un proyecto, bajo el análisis tradicional de costos y
beneficios (enfoque de eficiencia), considera los beneficios y costos que
afectan al ejecutor del proyecto más los efectos (positivos o negativos)
para los restantes miembros de la sociedad. Esto incluye los efectos
directos e indirectos, las externalidades medibles y valorables, y los efectos
intangibles provocados por el proyecto, además de una descripción de sus
efectos redistributivos.

• En la expresión (1) se presenta el VANS, que mide el cambio en el bienestar social
(o de la riqueza del país) a causa de un proyecto. El mismo es igual a la sumatoria
del valor presente de los beneficios netos directos, de los beneficios netos
indirectos, de las externalidades medibles y valorables, y de los beneficios netos
intangibles, percibidos en el año t, y actualizados a la tasa social de descuento
(Fontaine, 2008).
(1)
VABSNT = Valor Actual de los Beneficios Sociales Netos Totales

BNSDt = Beneficios Netos Sociales Directos generados en el año t
BNSIt = Beneficios Netos Sociales Indirectos generados en el año t
EMVt = Externalidades medibles y valorables generadas en el año t
Wt = valor asignado a los Beneficios Intangibles generados en el año t
t = períodos del horizonte de evaluación
rk* = Tasa Social de Descuento pertinente para al año k, donde r*0 = 0
Valor Actual de los Beneficios

Sociales Netos Totales
VABSNT = Valor Actual de los Beneficios Sociales Netos Totales

BNSDt = Beneficios Netos Sociales Directos generados en el año t
BNSIt = Beneficios Netos Sociales Indirectos generados en el año t
EMVt = Externalidades medibles y valorables generadas en el año t
Wt = valor asignado a los Beneficios Intangibles generados en el año t
t = períodos del horizonte de evaluación
rk* = Tasa Social de Descuento pertinente para al año k, donde r*0 = 0

Valor Actual de los Beneficios Sociales Netos Totales
Los beneficios netos

sociales directos son la
diferencia entre los
beneficios y costos
sociales obtenidos por la
valoración a precios
sociales de los efectos
reales que el proyecto
provoca en los mercados
de bienes y servicios que
produce, y en el
mercado de los insumos
que utiliza,
respectivamente.

Por su parte los beneficios

netos sociales indirectos
consideran esta diferencia
en relación a los efectos
reales del proyecto en los
mercados de bienes y
servicios y de insumos
relacionados (sustitutos o
complementarios).

Las externalidades
medibles y valorables son
la valoración a precios
sociales de efectos reales
sobre terceros (por el
hecho de producir y/o
consumir) que no son
internalizados por el agente
que realiza la acción

El valor asignado a los

efectos intangibles
incorpora los efectos que
un proyecto genera en
otros argumentos de la
función de bienestar social
(variables no económicas),
que no son posibles de
valorar en unidades
monetarias, aunque sí
pueden identificarse y, en
algunos casos, medirse.

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Preinversión Inversión Operación

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PROBLEMA DESARROLLO EVALUACION

OPERACION Capacidad generada

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¿De qué trata la evaluación de

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• Queremos obtener más de lo que

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¿Para quién evaluamos?

Todos los habitantes del país por igual:

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Determinación de Beneficios y Costos

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Determinación de Beneficios y Costos

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Flujo de ingresos y costos

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Valor del dinero en el tiempo

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Indicadores Beneficio - Costo

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Valor Actual Neto (VAN)

Ejemplo con tasa de descuento de 10 %

Tasa Interna de Retorno (TIR)

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Indicadores Costo - Eficiencia

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Valor Actual de los Costos

Ejemplo con tasa de descuento de 10 %

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DOS ENFOQUES ALTERNATIVOS

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¿Porqué requerimos la evaluación social?

• Los precios mienten!

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Ejemplo : Dictado de un curso en un establecimiento educativo existente.

Costo de otros factores

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